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Versión 150 

10/09/2019 

 

 

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

 

 

 

 

MANUAL TÉCNICO

 

SISTEMA INTEGRADO 

DE FACTURACIÓN 

ELECTRÓNICA 

NACIONAL (SIFEN)

 

El presente documento puede sufrir 

modificaciones hasta la implementación total 

del proyecto SIFEN.

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    1 

Contenido

 

INDICE DE GRÁFICAS ..................................................................................................... 7

 

INDICE DE TABLAS .......................................................................................................... 8

 

INDICE DE SCHEMAS ...................................................................................................... 9

 

Control de versiones ........................................................................................................ 10

 

Versión: 120 ................................................................................................................................................... 10 

Versión: 130 ................................................................................................................................................... 10 

Versión: 140 ................................................................................................................................................... 11 

Versión: 141 ................................................................................................................................................... 12 

Versión: 150 ................................................................................................................................................... 12 

1.

 

INTRODUCCIÓN .................................................................................................. 15

 

2.

 

OBJETIVOS .......................................................................................................... 16

 

3.

 

ALCANCE ............................................................................................................. 17

 

4.

 

Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional SIFEN ............................ 18

 

4.1. 

Estructura y subsistemas SIFEN ......................................................................................................... 18 

4.2. 

Fundamento legal .............................................................................................................................. 20 

4.3. 

Validez jurídica e incidencia tributaria de los documentos tributarios electrónicos ........................ 21 

5.

 

Documentos Tributarios Electrónicos .................................................................... 22

 

5.1. 

Comprobantes de ventas electrónicos: ............................................................................................. 22 

5.2. 

Documentos complementarios electrónicos: ................................................................................... 22 

5.3. 

Nota de Remisión Electrónica ........................................................................................................... 22 

6.

 

Modelo Operativo .................................................................................................. 23

 

6.1. 

Descriptores del modelo operativo de SIFEN .................................................................................... 23 

6.1.1. 

Archivo electrónico .................................................................................................................... 23 

6.1.2. 

Aprobación del DTE ................................................................................................................... 23 

6.2. 

Plazo de transmisión del DE a la SET ................................................................................................. 24 

6.2.1. 

Plazos SIFEN ............................................................................................................................... 24 

6.3. 

Relación directa con los contribuyentes ........................................................................................... 26 

6.4. 

Entrega del DE al receptor ................................................................................................................. 26 

6.5. 

Rechazo del DE en el modelo de aprobación posterior .................................................................... 26 

6.6. 

Verificación de la existencia del DTE por parte del receptor ............................................................ 27 

7.

 

Características tecnológicas del formato ............................................................... 28

 

7.1. 

Modelo conceptual de comunicación ............................................................................................... 28 

7.2. 

Estándar del formato XML ................................................................................................................. 30 

7.2.1. 

Estándar de codificación ............................................................................................................ 30 

7.2.2. 

Declaración namespace ............................................................................................................. 30 

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septiembre de 2019        

   

 

    2 

7.2.2.1. 

Particularidad de la firma digital ........................................................................................... 31 

7.2.2.2. 

Particularidad del envío de lote............................................................................................. 31 

7.2.3. 

Convenciones referenciadas en tablas ...................................................................................... 32 

7.2.4. 

Recomendaciones mejores prácticas de generación del archivo ............................................. 34 

7.3. 

Contenedor de documento electrónico ............................................................................................ 35 

7.4. 

Estándar de comunicación ................................................................................................................ 35 

7.5. 

Estándar de certificado digital ........................................................................................................... 36 

7.6. 

Estándar de firma digital ................................................................................................................... 37 

7.7. 

Especificaciones técnicas del estándar de certificado y firma digital ............................................... 39 

7.8. 

Procedimiento para la validación de la firma digital: ........................................................................ 40 

7.9. 

Síntesis de definiciones tecnológicas ................................................................................................ 40 

7.10. 

Resumen  de  las  Direcciones  Electrónicas  de  los  Servicios  Web  para  Ambientes  de  Pruebas  y 

Producción ..................................................................................................................................................... 41 

7.11. 

Servidor para sincronización externa de horario .......................................................................... 41 

8.

 

Aspectos Tecnológicos de los Servicios Web del SIFEN ...................................... 42

 

8.1. 

Servicio síncrono................................................................................................................................ 42 

8.1.1. 

Flujo funcional: .......................................................................................................................... 42 

8.2. 

Servicio asíncrono .............................................................................................................................. 43 

8.2.1. 

Secuencia del servicio asíncrono: .............................................................................................. 43 

8.2.2. 

Tiempo promedio de procesamiento de un lote: ..................................................................... 43 

8.3. 

Estándar de mensajes de los servicios del SIFEN .............................................................................. 44 

8.4. 

Versión de los Schemas XML ............................................................................................................. 44 

8.4.1. 

Identificación de la versión de los Schemas XML ...................................................................... 44 

8.4.2. 

Liberación de versiones de los Schemas XML ........................................................................... 44 

8.4.3. 

Paquete inicial de Schemas ....................................................................................................... 44 

9.

 

Descripción de los Servicios Web del SIFEN ........................................................ 45

 

9.1. 

WS recepción documento electrónico 

 siRecepDE .......................................................................... 45 

9.1.1. 

Definición del protocolo que consume este servicio ................................................................ 45 

9.1.2. 

Descripción del procesamiento ................................................................................................. 45 

9.1.3. 

Protocolo de respuesta ............................................................................................................. 46 

9.2. 

WS recepción lote DE 

 siRecepLoteDE ............................................................................................. 47 

9.2.1. 

Definición del protocolo que consume este servicio ................................................................ 47 

9.2.2. 

Descripción del procesamiento ................................................................................................. 47 

9.2.3. 

Protocolo de respuesta ............................................................................................................. 48 

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septiembre de 2019        

   

 

    3 

9.3. 

WS consulta resultado de lote DE 

 siResultLoteDE ......................................................................... 48 

9.3.1. 

Definición del protocolo que consume este servicio ................................................................ 48 

9.3.2. 

Descripción del procesamiento ................................................................................................. 49 

9.3.3. 

Protocolo de respuesta ............................................................................................................. 49 

9.4. 

WS consulta DE 

 siConsDE ............................................................................................................... 50 

9.4.1. 

Definición del protocolo que consume este servicio ................................................................ 50 

9.4.2. 

Descripción del procesamiento ................................................................................................. 51 

9.4.3. 

Protocolo de respuesta ............................................................................................................. 51 

9.5. 

WS recepción evento 

 siRecepEvento ............................................................................................. 52 

9.5.1. 

Definición del protocolo que consume este Servicio ................................................................ 52 

9.5.2. 

Descripción del procesamiento ................................................................................................. 53 

9.5.3. 

Protocolo de respuesta ............................................................................................................. 53 

9.6. 

WS consulta RUC 

 siConsRUC .......................................................................................................... 53 

9.6.1. 

Definición del protocolo que consume este servicio ................................................................ 54 

9.6.2. 

Descripción del procesamiento ................................................................................................. 54 

9.6.3. 

Protocolo de respuesta ............................................................................................................. 54 

9.7. 

WS consulta DE de entidades u organismos externos autorizados 

 siConsDEST (a futuro) ............ 55 

10.

 

Formato de los Documentos Electrónicos ............................................................. 56

 

10.1. 

Estructura del código de control (CDC) de los DE ......................................................................... 56 

10.2. 

Dígito verificador del CDC .............................................................................................................. 57 

10.3. 

Generación del código de seguridad ............................................................................................. 57 

10.4. 

Datos que se deben informar en los documentos electrónicos (DE) ............................................ 58 

10.5. 

Manejo del timbrado y Numeración ............................................................................................. 59 

11.

 

Gestión de eventos ............................................................................................. 112

 

11.1. 

Eventos realizados por el emisor ................................................................................................. 112 

11.1.1.  Inutilización de número de DE ................................................................................................ 112 

11.1.2.  Cancelación .............................................................................................................................. 113 

11.1.3.  Devolución y Ajuste de precios ............................................................................................... 113 

11.1.4.  Endoso de FE (evento futuro) .................................................................................................. 114 

11.2. 

Eventos registrados por el receptor ............................................................................................ 114 

11.2.1.  Conformidad con el DTE .......................................................................................................... 114 

11.2.2.  Disconformidad con el DTE...................................................................................................... 114 

11.2.3.  Desconocimiento con el DE o DTE ........................................................................................... 114 

11.2.4.  Notificación de recepción de un DE o DTE .............................................................................. 115 

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septiembre de 2019        

   

 

    4 

11.2.5.  Tipología de los eventos del receptor ......................................................................................... 115 

11.4. 

Eventos registrados por la SET (evento futuro) ........................................................................... 116 

11.4.1.  Impugnación de DTE ................................................................................................................ 116 

11.5. 

Estructura de los Eventos ............................................................................................................ 120 

11.5.1.  FORMATO DE EVENTOS EMISOR ............................................................................................. 121 

11.5.2.  FORMATO DE EVENTOS RECEPTOR ......................................................................................... 123 

11.6. 

REGLAS DE VALIDACIÓN DE GESTIÓN DE EVENTOS .................................................................... 133 

11.6.1.  REGLAS DE VALIDACIÓN PARA CANCELACIÓN ........................................................................ 134 

11.6.2.  REGLAS DE VALIDACIÓN PARA INUTILIZACIÓN ....................................................................... 135 

11.6.3.  REGLAS DE VALIDACIÓN PARA NOTIFICACIÓN 

 RECEPCIÓN DE/DTE .................................... 136 

11.6.4.  REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO CONFORMIDAD ................................................... 137 

11.6.5.  REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO DISCONFORMIDAD .............................................. 138 

11.6.6.  REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO DESCONOCIMIENTO DE/DTE ............................... 139 

11.6.7.  REGLAS  DE  VALIDACIÓN  PARA  EL  EVENTO  POR  ACTUALIZACIÓN  DE  DATOS:  DATOS  DEL 
TRANSPORTE ........................................................................................................................................... 141 

12.

 

Validaciones ........................................................................................................ 145

 

12.1. 

Estructura de los códigos de validación ...................................................................................... 146 

12.1.1.  Códigos de respuestas de las validaciones de los Servicios Web ............................................ 147 

12.1.2.  Códigos de respuestas de las validaciones de los DE .............................................................. 148 

12.1.3.  Códigos de respuestas de las validaciones de los eventos ...................................................... 150 

12.2. 

Codificación de respuestas de los Servicios WEB del SIFEN ........................................................ 150 

12.2.1.  Validaciones del certificado de transmisión. Protocolo TLS .................................................... 150 

12.2.2.  Validación de la estructura XML de los WS ............................................................................. 151 

12.2.3.  Validación de forma del área de datos del Request ................................................................ 152 

12.2.4.  Validación del certificado de firma .......................................................................................... 152 

12.2.5.  Validación de la firma digital ................................................................................................... 153 

12.2.6.  Validaciones genéricas a los mensajes de entrada de los WS ................................................. 153 

12.2.7.  Validaciones genéricas a los mensajes de control de llamada de los WS ............................... 154 

12.3. 

Validaciones de cada Web Service .............................................................................................. 154 

12.3.1.  WS recepción documento electrónico 

 siRecepDE ................................................................ 154 

12.3.1.1. 

Mensaje de entrada del WS ................................................................................................ 154 

12.3.1.2. 

Información de control de la llamada al WS ....................................................................... 154 

12.3.1.3. 

Área de datos del WS .......................................................................................................... 154 

12.3.2.  WS recepción lote DE 

 siRecepLoteDE ................................................................................... 155 

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septiembre de 2019        

   

 

    5 

12.3.2.1. 

Mensaje de entrada del WS ................................................................................................ 155 

12.3.2.2. 

Información de control de la llamada al WS ....................................................................... 155 

12.3.2.3. 

Área de datos del WS .......................................................................................................... 155 

12.3.3.  WS consulta resultado de lote DE 

 siResultLoteDE ............................................................... 155 

12.3.3.1. 

Mensaje de entrada del WS ................................................................................................ 155 

12.3.3.2. 

Información de control de la llamada al WS ....................................................................... 156 

12.3.3.3. 

Área de datos del WS .......................................................................................................... 156 

12.3.4.  WS consulta de DE 

 siConsDE ................................................................................................ 156 

12.3.4.1. 

Mensaje de entrada del WS ................................................................................................ 156 

12.3.4.2. 

Información de control de la llamada al WS ....................................................................... 157 

12.3.4.3. 

Área de datos del WS .......................................................................................................... 157 

12.3.5.  WS consulta de RUC 

 siConsRUC ........................................................................................... 157 

12.3.5.1. 

Mensaje de entrada del WS ................................................................................................ 157 

12.3.5.2. 

Información de control de la llamada al WS ....................................................................... 157 

12.3.5.3. 

Área de datos del WS .......................................................................................................... 157 

12.3.6.  WS recepción de evento 

 siRecepEvento .............................................................................. 158 

12.3.6.1. 

Mensaje de entrada del WS ................................................................................................ 158 

12.3.6.2. 

Información de control de la llamada al WS ....................................................................... 158 

12.3.6.3. 

Área de datos del WS .......................................................................................................... 158 

12.4. 

Validaciones del formato ............................................................................................................. 159 

13.

 

Gráfica (KUDE) ................................................................................................... 193

 

13.1. 

Definición y alcance del KuDE: .................................................................................................... 193 

13.2. 

Características y funcionalidades ................................................................................................ 193 

13.3. 

Denominación de los KuDE .......................................................................................................... 193 

13.4. 

Estructura del KuDE ..................................................................................................................... 194 

13.4.1.  Campos del encabezado del KuDE .......................................................................................... 195 

13.4.2.  Campos que describen los ítems de la operación del KuDE .................................................... 196 

13.4.3.  Campos que describen los subtotales y totales de la transacción documentada y liquidación de 
IVA 

196 

13.4.4.  Campos de información propia de la consulta en SIFEN de la SET ......................................... 196 

13.4.5.  Información adicional de interés para el emisor ..................................................................... 197 

13.5. 

KuDE ............................................................................................................................................ 197 

13.6. 

KuDE (cinta de papel) .................................................................................................................. 203 

13.7. 

Cinta papel resumen del KuDE .................................................................................................... 204 

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septiembre de 2019        

   

 

    6 

13.8. 

Código bidimensional (QR) .......................................................................................................... 205 

13.8.1.  Delineamientos del QR Code ................................................................................................... 205 

13.8.2.  Conformación del Código QR .................................................................................................. 205 

13.8.3.  Metodología para la generación del Código QR ...................................................................... 206 

13.8.4.  Ejemplo de generación del Código QR .................................................................................... 207 

13.8.5.  Mensajes desplegados en consulta del QR ............................................................................. 209 

14.

 

Operación de Contingencia (Futuro) ................................................................... 210

 

15.

 

CODIFICACIONES ............................................................................................. 210

 

16.

 

GLOSARIO TÉCNICO ........................................................................................ 214

 

 

 
 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    7 

INDICE DE GRÁFICAS 

 

Gráfica Nº 01 Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional (SIFEN) .............. 18

 

Gráfica Nº 02 Subsistema de Validación de Uso ............................................................. 19

 

Gráfica Nº 03 Subsistema Electrónico Solución Gratuita E-

kuatia’i .................................. 20

 

Gráfica Nº 04: Secuencia de acciones tecnológicas SIFEN ............................................. 23

 

Gráfica Nº 05: Flujo de comunicación .............................................................................. 28

 

Gráfica Nº 06: WS Sincrónico .......................................................................................... 29

 

Gráfica Nº 07: WS Asincrónico ........................................................................................ 29

 

Gráfica N° 08: Relación elementos XML .......................................................................... 32

 

Gráfica Nº 09 

– KuDE FE Formato 1 (Papel Carta o similar) ......................................... 198

 

Gráfica Nº 10 

– KuDE NCE Formato 1 (Papel Carta o similar) ...................................... 199

 

Gráfica Nº 11 

– KuDE NDE Formato 1 (Papel Carta o similar) ...................................... 200

 

Gráfica Nº 12 

– KuDE AFE Formato 1 (Papel Carta o similar) ....................................... 201

 

Gráfica Nº 13 

– KuDE NRE Formato 1 (Papel Carta o similar) ...................................... 202

 

Gráfica Nº 14 

– KuDE FE Formato 2 (cinta de papel) .................................................... 203

 

Gráfica Nº 15 

– Cinta papel resumen del KuDE ............................................................. 204

 

 

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    8 

INDICE DE TABLAS 

Tabla A 

– Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML ..... 32

 

Tabla B 

– Tipos de Datos en los Archivos XML ............................................................... 33

 

Tabla C: Tamaños de campos ......................................................................................... 34

 

Tabla D: Formatos numéricos .......................................................................................... 34

 

Tabla E: Estándares de tecnología utilizados .................................................................. 40

 

Tabla F 

– Resultados de Procesamiento del WS Consulta Resultado de Lote ................ 49

 

Tabla G 

– Resultados de Procesamiento del WS Consulta DE ........................................ 51

 

Tabla H 

– Resultados de Procesamiento del WS Consulta RUC ..................................... 54

 

Tabla I 

– Grupos de campos del Archivo XML ................................................................. 58

 

Tabla J: Resumen de los eventos de SIFEN según los actores ..................................... 117

 

Tabla K: Correcciones de los eventos del Receptor en el SIFEN ................................... 119

 

TABLA 1 

– TIPO DE REGIMEN ..................................................................................... 210

 

TABLA 2.1 

– DEPARTAMENTOS, DISTRITOS Y CIUDADES ...................................... 210

 

TABLA 2.2 - CIUDADES ................................................................................................ 210

 

TABLA 3 

– ACTIVIDADES ECONÓMICAS .................................................................... 211

 

TABLA 4 

– CODIFICACION DE PAISES ....................................................................... 211

 

TABLA 5 

– CODIFICACION DE UNIDADES DE MEDIDA ............................................. 211

 

TABLA 6 

– CODIGOS DE AFECTACION ...................................................................... 212

 

TABLA 7 

– CATEGORIAS DEL ISC .............................................................................. 212

 

TABLA 8 

– TASAS DEL ISC .......................................................................................... 212

 

TABLA 9 

– TIPOS DE VEHÍCULOS .............................................................................. 212

 

TABLA 10 

– CONDICIONES DE NEGOCIACION - INCOTERMS ................................. 213

 

TABLA 11 

– REGÍMENES ADUANEROS ...................................................................... 213

 

 
 
 
 

 
 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    9 

INDICE DE SCHEMAS 

Schema XML 1: xmldsig-core-schema- v150.xsd (Estándar de la Firma Digital).............. 38

 

Schema XML 2: siRecepDE_v150.xsd (WS Recepción DE) ............................................ 45

 

Schema XML 3: resRecepDE_v150

.xsd (Respuesta del “WS Recepción DE”) ................ 46

 

Schema XML 4: ProtProcesDE_v150.xsd (Protocolo de Procesamiento de DE) ............. 46

 

Schema XML 5: SiRecepLoteDE_v150.xsd (WS Recepción DE Lote) ............................. 47

 

Schema XML 5A: ProtProcesLoteDE_v150.xsd (Protocolo de procesamiento del Lote) .. 47

 

Schema XML 6: resRecepLoteDE_v150.xsd (Respuesta del WS Recepción Lote) ......... 48

 

Schema XML 7: SiResultLoteDE_v150.xsd (WS Consulta Resultado de Lote) ................ 48

 

Schema XML 8: resResultLoteDE_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta Resultado Lote)49

 

Schema XML 9: siConsDE_v150.xsd (WS Consulta DE) ................................................. 50

 

Schema XML 10: resConsDE_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta DE) ..................... 51

 

Schema XML 11: ContenedorDE_v150.xsd (Contenedor de DE) .................................... 51

 

Schema XML 12: ContenedorEvento_v150.xsd (Contenedor de Evento) ........................ 52

 

Schema XML 13: siRecepEvento_v150.xsd (WS Recepción Evento) .............................. 52

 

Schema XML 14: resRecepEvento_v150.xsd (Respuesta del WS Recepción Evento) .... 53

 

Schema XML 15: siConsRUC_v150.xsd (WS Consulta RUC) ......................................... 54

 

Schema XML 16: resConsRUC_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta RUC) ............... 54

 

Schema XML 17: ContenedorRUC_v150.xsd (Contenedor de RUC) ............................... 55

 

Schema XML 18: DE_v150.xsd (Documento Electrónico) ............................................... 61

 

Schema XML 19: Evento_v150.xsd (Formato de evento emisor) ................................... 120

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    10 

Control de versiones 

Versión: 120 

Fecha de modificación: 03/05/2018 

Ubicación - capítulo 

Descripción de las modificaciones 

Por  la  cual  se  crea  el  Manual  Técnico  que  establece  los  requisitos  y  condiciones  tecnológicos  para 
constituirse como Facturador Electrónico del Sistema Integrado de Facturación  Electrónica Nacional 
(SIFEN) 

 

Versión: 130 

Fecha de modificación: 29/06/2018 

Ubicación - capítulo 

Descripción de las modificaciones 

6 Modelo operativo 

 

Eliminación de Ambiente de habilitación y/o pruebas.  
Creación y Reestructuración del apartado 

6.2.1 Plazo de transmisión del 

DE a la SET

.  

Cambios en 

Rechazo del DE

 en el modelo de validación posterior 

6.2.1. Plazos SIFEN 

Se crea esta sección, se introducen cambios en la tabla de plazos 

7. 

Características 

tecnológicas del formato 

Se agrega las etiquetas <rDE> <dVerfor> en 

7.2.2.1 Particularidad de la 

Firma digital y 7.2.2.2 

Particularidad de envío de lote 

 

Cambios en el 7.4. Estándar de comunicación, se modificó 

Request de 

ejemplo utilizando SOAP

 

8.3.  Estándar  de  mensajes 
de los servicios del SIFEN  y 
8.4 Información de control y 
área  de  datos  de  los 
mensajes 

Se elimina la versión 

Descripción 

de 

los 

servicios web del SIFEN 

Desde el Schema XML 2 al Schema XML 14 (Se eliminó versión) 

10.3. Generación del código 
de seguridad 

Se agregó esta sección 

TABLA  DE  FORMATO  DE 
CAMPOS 

DE 

UN 

DOCUMENTO 
ELECTRÓNICO 

El antiguo grupo A se divide en grupo AA y A. 
Se eliminó el grupo 

Campos que identifican a los terceros autorizados. 

Reestructuración en el grupo E 
Se agregaron campos en el grupo 

D3. Datos que identifican al receptor 

del Documento Electrónico DE (D200-D299)

 

11 Gestión de eventos 

Modificaciones en 

11.1.3 Anulación o Ajuste

 y 

11.2.1 Disconformidad 

con el DTE

 

 

Se agrega 

11.1.4 Endoso de FE

 

13.7  Código  bidimensional 
(QR) 

Cambios en 

13.7.2. Conformación del Código QR se agregaron. 

Se  agregan  las  siguientes  secciones: 

13.7.3  Metodología  para  la 

generación del código QR, 13.7.4 Ejemplo de datos de generación del 
código QR

13.7.5 Ejemplo URL de la imagen del QR

 

y 13.7.6 Mensajes 

desplegados en consulta del QR

 

 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    11 

Versión: 140 

Fecha de modificación: 23/08/2018 

Ubicación - capítulo 

Descripción de las modificaciones 

Se detallan los cambios de la versión actual y la anterior en el control de versiones. 

6.2.1. Plazos SIFEN 

Se introducen cambios en la tabla de plazos 

6.5  Rechazo  del  DE  en  el 
modelo 

de 

validación 

posterior 

Se aclara el procedimiento 

7.2.3 Tabla A Tipos de Datos 
y en todas las secciones en 
donde se utilizan fechas. 

* Del tipo de dato Fecha (F) se elimina la zona horaria. 
*  En  el  tipo  de  dato  Numérico  (N)  no  se  mantiene  una  longitud 
invariante. 

7.5  Estándar  de  certificado 
digital 

Se agrega un ejemplo de uso del dato RUC 

8.2.2  Tiempo  promedio  de 
procesamiento de un lote 

Aclaraciones en tiempos de procesamiento 

8.4.5.  Paquete  de  Schemas 
para 

el 

ambiente 

de 

pruebas 

Se  elimina  esta  sección,  debido  a  que  ya  no  se  utiliza  el  ambiente 
(prueba o producción) 

9.  DESCRIPCIÓN  DE  LOS 
SERVICIOS WEB DEL SIFEN 

* Se eliminó el ambiente y la versión del formato de los Web Services.  
* Se modifica la versión de los Schemas de 100 a 140. 
* El proceso síncrono ahora devuelve un 

número de transacción

El  proceso  asíncrono  en  su  respuesta  contiene  un 

número  de  lote

 

(denominado Número del protocolo de autorización anteriormente) 
*  Se  agrega  el  Web  service  de  consulta  de  RUC  siConsRUC  y  el  Web 
service consulta DE destinadas siConsDEST  

10.1.  Estructura  del  código 
de control (CDC) de los DE 

Se  modifica  la  estructura  del  CDC,  ahora  se  diferencian  el  RUC  del 
emisor y su Dígito verificador. 

TABLA  DE  FORMATO  DE 
CAMPOS 

DE 

UN 

DOCUMENTO 
ELECTRONICO (DE) 

Se introdujeron varios cambios en los grupos, no entramos a detallarlos 
en  esta  sección  para  contribuir  a  la  legibilidad,  sin  embargo,  esos 
cambios se reflejan en esta versión del Manual Técnico mediante los 
siguientes colores.  
Amarillo = modificaciones  
Verde = adición de campos 

11 Gestión de eventos 

Se agrega una tabla resumen de tipo de evento según el actor. 
Se  agrega  las  estructuras  correspondientes  a  los  eventos  de 
Cancelación e Inutilización. 
Se  agregan  las  validaciones  a  realizarse  sobre  los  eventos  de 
Cancelación e Inutilización 

13.7  Código  bidimensional 
(QR) 
 

Se elimina el ambiente de generación 

 
 
 
 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    12 

Versión: 141 

Fecha de modificación: 21/09/2018 

Ubicación - capítulo 

Descripción de las modificaciones 

6.2.1 Plazos SIFEN 

Se introducen cambios en la tabla de plazos 

7.2  Estándar  del  formato 
XML 

7.2.2 Declaración namespace

, se cambia la url del namespace

 

 

7.2.2.1 Particularidad de la firma digital

, cambio del ejemplo

 

 

7.2.2.2 Particularidad del envío de lote,

 cambio del ejemplo 

 

7.2.3  Convenciones  referenciadas  en  tablas,

  mejor  especificación  del 

tipo de dato fecha y se agregó el tipo de dato Binario 

7.4 

Estándar 

de 

comunicación 

Se modificaron el Request y el Response de ejemplo 

7.6 Estándar de firma digital 

Modificaciones en el Schema XML 1. 

7.10 

Resumen 

de 

las 

Direcciones  Electrónicas  de 
los  Servicios  Web  para 
Ambientes  de  Pruebas  y 
Producción 

Se agregó la tabla resumen con las urls. 

ASPECTOS 

TECNOLÓGICOS  DE  LOS 
SERVICIOS WEB DEL SIFEN 

Se elimina la sección 

8.4 Información de control y área de datos de los 

mensajes

 

9  DESCRIPCIÓN  de  los 
Servicios Web del SIFEN 

*  Modificaciones  en  los  siguientes  schemas:  Schema  XML  4,  Schema 
XML 5, Schema XML 6, Schema XML 7, Schema XML 8, Schema XML 16, 
Schema XML 17 
 * Se agregó el Schema XML 5A 

TABLA  DE  FORMATO  DE 
CAMPOS 

DE 

UN 

DOCUMENTO 
ELECTRONICO (DE) 

Se introdujeron varios cambios en los grupos, no entramos a detallarlos 
en  esta  sección  para  contribuir  a  la  legibilidad,  sin  embargo,  esos 
cambios se reflejan en esta versión del Manual Técnico mediante los 
siguientes colores.  
Amarillo = modificaciones  
Verde = adición de campos 

11 Gestión de eventos 

Modificaciones  en  las  validaciones  a  realizarse  sobre  los  eventos  de 
Cancelación e Inutilización 

13.8  Código  bidimensional 
(QR) 

Se modifica el Código de Seguridad (CSC) a 32 dígitos alfanuméricos. 

 

Versión: 150 

Fecha de modificación: 10/09/2019 

Ubicación - capítulo 

Descripción de las modificaciones 

Se realizó la actualización de la numeración de los capítulos, estilos y formatos para mejor 
organización de los índices. 

4.1. 

Estructura 

subsistemas SIFEN

 

Actualización de la gráfica Nº 2

 

4.2. Fundamento Legal 

Se agregó la resolución general reglamentaria

 

6.2.1 Plazos SIFEN 

Se introducen plazos para eventos en la tabla

 

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septiembre de 2019        

   

 

    13 

7.10 

Resumen 

de 

las 

Direcciones  Electrónicas  de 
los  Servicios  Web  para 
Ambientes  de  Pruebas  y 
Producción  

Se actualizan las URLs para los ambientes de Producción y Test

 

7.4. 

Estándar 

de 

comunicación 

Se corrige el campo donde se incluye el mensaje XML a cualquiera de 
los Servicios Web del SIFEN. El campo actualizado es soap:Body 

9  DESCRIPCIÓN  de  los 
Servicios Web del SIFEN 

*  Modificaciones  en  los  siguientes  schemas:  Schema  XML  4,  Schema 
XML 6, Schema XML 8, Schema XML 14, Schema XML 17

 

TABLA  DE  FORMATO  DE 
CAMPOS 

DE 

UN 

DOCUMENTO 
ELECTRONICO (DE) 

Se introdujeron varios cambios, ya que desde esta versión del sistema 
se puede recibir y gestionar los siguientes DEs: Autofactura electrónica 
y Nota de Remisión electrónica. Los cambios se reflejan en esta versión 
del Manual Técnico mediante los siguientes colores.

 

Amarillo = modificaciones

 

Verde = adición de campos 

 

Rojo = eliminación 
Además,  se  eliminaron  las  citas  que  se  hacían  hacia  los  tipos  de 
documentos:  Factura  electrónica  de  exportación,  Factura  electrónica 
de importación y Comprobante de retención electrónico.  
Se eliminó la estructura relacionada a ISC 

 

10.5 Manejo del timbrado y 
Numeración 

Explicación del uso de serie  

11 Gestión de eventos 

El  evento  de  anulación  ahora  se  denomina  Devolución  y  Ajuste  de 
precios

 

 

Se introdujeron eventos que realizarán los receptores: Conformidad y 
Disconformidad  con  el  DTE,  Desconocimiento  con  el  DE  o  DTE  y 
Notificación de recepción de un DE o DTE

 

 

Cambios  en  la  Tabla  J:  Resumen  de  los  eventos  de  SIFEN  según  los 
actores

 

 

Se agrega  la  Tabla K: Correcciones de los eventos del  Receptor  en el 
SIFEN 

 

 

Se  agregan  las  estructuras  que  se  utilizarán  para  los  servicios  de 
eventos del receptor

 

 

Se agregan los esquemas para los nuevos eventos automáticos y para 
el evento de actualización de datos del transporte 

12.2.2.  Validación  de  la 
estructura XML de los WS 

La versión del DE se informa en el campo de versión dentro del grupo 
rDE 

 

Se elimina el ejemplo del elemento 

soap12:Header

 

12.2.3  Validación  de  forma 
del  área  de  datos  del 
Request

 

Se eliminan los mensajes con código desde 0100 hasta el 0107 

12.2.4 

Validación 

del 

certificado de firma 

Se eliminan los mensajes con código desde el 0123 hasta el 0126 

12.2.5  Validación  de  la 
firma 

La validación con código 

0141 se encarga de controlar los casos que se 

contemplaban en las validaciones con código 0123 al 0126

 

12.4 

Validaciones 

del 

formato 

Se introdujeron cambios en las validaciones sobre el formato, puesto 
que  se  han  agregado  los  siguientes  DE:  Autofactura  electrónica  y 
Notificación de recepción electrónica. 
Se  eliminaron  las  validaciones  correspondientes  al  ISC,  así  como  las 
validaciones que se estimaban se realizarían en el futuro.

 

13. Gráfica KuDE 

Actualización de las URLs de consulta en los distintos ambientes

 

 

Se agregan ejemplos de cada uno de los KuDEs

 

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septiembre de 2019        

   

 

    14 

13.8.3. Metodología para la 
generación del Código QR 

Modificaciones en los datos del cuadro de ejemplo 

13.8.4. Ejemplo datos QR

 

Se modifica para especificar por pasos la generación de código QR.

 

13.8.5. Ejemplo del QR con 
el  Código  Secreto  del 
Contribuyente 

Se  elimina  como  13.8.5  y  se  inserta  como  un  paso  más  en  el  punto 
13.8.4. 

 

13.8.6. Ejemplo URL de la 
imagen del QR 

Se  elimina  como  13.8.6  y  se  inserta  como  un  paso  más  en  el  punto 
13.8.4 

 

13.8.7 Mensajes 
desplegados en consulta 
del QR 

Se actualiza la numeración a 13.8.5 

14. Operación de 
Contingencia 

Se  elimina  el  contenido  de  esta  sección,  ya  que  sigue  en  etapa  de 
definición 

15. Codificaciones 

Se elimina tabla de Ciudades (Tabla 2.2) y se reemplaza por el link que 
lleva al archivo de Departamentos, Distritos y Ciudades (Tabla 2.1) 

 

Se agrega el link para la tabla de Regímenes Aduaneros (Tabla 11) 

 

Observación:

  en  esta  versión  del  Manual  técnico  están  resaltados  la  mayor  parte  de  los  cambios  que  se 

introdujeron siguiendo el siguiente patrón:  

Amarillo = modificaciones 

Verde = adición de contenido 

Rojo = eliminación de contenido 

No se respetó este esquema de control de versiones a color en la eliminación de contenido relacionado a ISC, 
y  a  los  tipos  de  documentos:  Factura  electrónica  de  exportación,  Factura  electrónica  de  importación  y 
Comprobante de retenciones electrónico.  

 

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septiembre de 2019        

   

 

    15 

1.  INTRODUCCIÓN 

 

El presente Manual Técnico (MT) tiene como propósito constituirse en el documento maestro que establece 
el conjunto de requisitos, condiciones y procedimientos tecnológicos que deben cumplir los contribuyentes 
de IVA que se adhieran de manera voluntaria, o aquellos que hayan sido seleccionados por parte de la SET 
para ser facturadores electrónicos, en el Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional (SIFEN). 

En  tal  sentido,  el  MT  es  una  guía  tecnológica  en  la  cual  los  contribuyentes,  potenciales  facturadores 
electrónicos, pueden encontrar los objetivos y alcance  pretendidos en los capítulos 2 y 3; identificar en el 
capítulo 4, en las secciones 4.1 a 4.3, la estructura y subsistemas de SIFEN, el fundamento legal que lo soporta, 
la validez jurídica de los Documentos Tributarios Electrónicos (DTE) que se verán alcanzados con la operación 
electrónica. 

En el capítulo 5 se detallan los documentos tributarios electrónicos previstos para la versión actual del MT. En 
el capítulo 6 se describe el Modelo Operativo. 

En  el  capítulo  7,  uno  de  los  más  determinantes  del  MT,  se  establecen  las  características  tecnológicas  del 
formato,  abarcando  el  modelo  conceptual  de  comunicación,  los  estándares  del  formato  XML,  de 
comunicación, del certificado y firma digital y las especificaciones técnicas respectivas. 

Seguidamente, en los capítulos 8 y 9, se describen los Servicios Web previstos para SIFEN. El formato de los 
Documentos Electrónicos, la gestión de eventos y las validaciones, son abordados en los capítulos 10, 11 y 12 
respectivamente. 

Los capítulos 13 al 17 abarcan lo concerniente a la representación gráfica (KuDE), la operación de contingencia, 
la conservación de los DTE, las codificaciones utilizadas por SIFEN y glosario técnico. 

Finalmente, es importante mencionar que este documento forma parte integral de la Resolución (futura) para 
la etapa de Voluntariedad, que establece el marco jurídico procedimental y reglamenta a su vez el Decreto No 
7.795/2017, mediante el cual se crea el SIFEN; constituyéndose en el pilar que regula y orienta la operación 
del Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional (SIFEN) del Paraguay.  

 
 
 
 
 
 
 

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    16 

2.  OBJETIVOS 

 

Definir los requisitos y condiciones, así como los procedimientos tecnológicos y operacionales para realizar los 
ajustes informáticos, la parametrización y adaptación de los sistemas de facturación, que deben cumplir los 
contribuyentes de IVA, sean estos voluntarios y/o elegidos por la SET, para constituirse como facturadores 
electrónicos. 

Establecer  el  paso  a  paso a  seguir  para  realizar  la  solicitud  de  autorización  y  timbrado,  y  en consecuencia 
obtener la habilitación correspondiente.  

Determinar  las  condiciones  de  estructuración  del  formato  electrónico  que  deben  observar  los  emisores  al 
momento de enviar y transmitir los Documentos Electrónicos a los receptores y a la SET respectivamente, a 
este último actor, mediante el consumo de los servicios web dispuestos (estándar, tipos y descripción); así 
como, aquellas referentes a la validación y/o rechazo por parte de la SET. 

Precisar  las  condiciones,  acciones  y  procedimientos  que  deban  observar  los  contribuyentes  facturadores 
electrónicos para gestionar la contingencia que se presenta en el proceso de facturación electrónica, con el 
objeto  de  generar  y  entregar  la  representación  gráfica  (KuDE)  a  los  receptores  y  para  el  uso  de  las 
codificaciones requeridas en el SIFEN. 

Definir  las  condiciones,  acciones  y  procedimientos  que  deban  observar  los  contribuyentes  facturadores 
electrónicos  para  gestionar  los  eventos  que  se  sucedan  sobre  los  documentos  electrónicos  previamente 
validados  por  la  SET;  así  como,  las  condiciones  y  requisitos  para  consumir  los  servicios  de  consulta  de  los 
mismos y sus eventos asociados. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    17 

3.  ALCANCE 

 

Este  documento  tiene  como  alcance  definir  el  conjunto  de  requisitos,  condiciones  y  procedimientos 
tecnológicos que deben cumplir los contribuyentes de IVA que se adhieran de manera voluntaria, o aquellos 
que  hayan  sido  seleccionados  por  la  SET  para  ser  facturadores  electrónicos,  en  el  Sistema  Integrado  de 
Facturación Electrónica Nacional (SIFEN) del Paraguay.

 

 

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    18 

4.  Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional SIFEN 

 

4.1.

 

Estructura y subsistemas SIFEN 

 

El  Sistema  Integrado  de  Facturación  Electrónica  Nacional  (SIFEN)  se  encuentra  estructurado  en  dos 
subsistemas (subsistema de validación, y subsistema solución gratuita de facturación electrónica) que agrupan 
funcionalidades específicas y servicios orientados a diferentes segmentos del universo de contribuyentes de 
la SET, diferenciadas en su alcance, modelo operativo y tecnológico, volumen transaccional; así como, en su 
desarrollo y construcción en el horizonte de tiempo de ejecución.  Ver Gráfica Nº 01. 

 

 

Gráfica Nº 01 Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional (SIFEN) 

 
 

Subsistema  de  Aprobación:  se  encuentra  orientado  en  especial  a  grandes  y  medianos  contribuyentes,  los 
cuales se podrán adherir de manera voluntaria o podrán ser seleccionados por la SET de manera obligatoria a 
facturar  electrónicamente.  Los  facturadores  electrónicos  comprendidos  en  este  subsistema  tendrán  que 
observar los requisitos, condiciones y plazos establecidos en el Decreto, su Resolución Reglamentaria y en el 
presente Manual Técnico.  

Este subsistema contempla dos momentos en su operación:  

Primer momento 

 Operación comercial con documentos electrónicos (DE) 

Como  resultado  de  la operación  comercial,  el  facturador  electrónico  emite  el  documento  electrónico  (DE) 
firmado digitalmente y lo envía al comprador o receptor, en formato XML. Si el comprador o receptor no es 
facturador  electrónico,  el emisor  deberá  enviar  o  disponibilizar  una  representación  gráfica  del  documento 
(KuDE) que soporta la transacción en formato físico o digital.  

Segundo momento 

 Transmisión de los documentos electrónicos (DE) a la SET 

Los contribuyentes facturadores electrónicos, envían el formato XML firmado digitalmente de los DE a la SET 
para su proceso de validación (Ver Gráfica Nº 02). 

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septiembre de 2019        

   

 

    19 

 

Gráfica Nº 02 Subsistema de Validación de Uso 

 

Este  subsistema  contemplará, en las fases  de  piloto y voluntariedad del plan de  masificación de  la factura 
electrónica, el control sobre aquellos segmentos de contribuyentes que tendrán que enviar el formato de los 
DE  al  Sistema  Integrado  de  Facturación  Electrónica  Nacional  en  un  plazo  de  hasta  72  horas  para  su 
correspondiente validación y aprobación como DTE, entiéndase horas corridas desde el momento de la firma 
digital del DE.  

Del mismo modo, y de manera controlada en las diferentes fases del plan de masificación podrá establecer o 
habilitar a determinados contribuyentes bajo la modalidad de la validación previa; es decir, aquella en la cual 
se  exige  al  facturador  electrónico  (en  condición  de  emisor)  que  previamente  transmita  el  documento 
electrónico (DE) a la SET (SIFEN) para su validación antes de su envío al receptor. Obviamente con la obtención 
de la validación positiva (aprobación) por parte de SIFEN.

 

Subsistema Solución Gratuita de Facturación Electrónica Ekuatia

’i

: se encuentra orientado a contribuyentes 

con una cantidad de emisión de documentos electrónicos baja, el cual será provisto por la SET de manera 
gratuita,  y  comprenderá  como  productos y  servicios  básicos  la  emisión,  transmisión  y almacenamiento de 
documentos  electrónicos,  estando  soportados  en  los  servicios  web  desarrollados  en  el 

subsistema  de 

aprobación

, lo que permitirá mantener la integridad transaccional del SIFEN. Contempla para determinados 

contribuyentes de este segmento el uso de firma digital. Las transacciones que se realicen en este subsistema 
son en tiempo real. Ver Gráfica Nº 03. 

 

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    20 

 

Gráfica Nº 03 Subsistema Electrónico Solución Gratuita E-

kuatia’i 

 

Los anteriores subsistemas mencionados de SIFEN tendrán una interoperabilidad con Marangatu, en particular 
con  el  RUC  y  el  módulo  de  Autorización  y  Timbrado,  al  igual  que  con  los  prestadores  de  servicios  de 
certificación de Paraguay a efectos de validar la vigencia del certificado digital.  

SIFEN  proveerá  todos  los  servicios  web  y  de  internet  de  consulta  referente  a  los  Documentos  Tributarios 
Electrónicos  (DTE),  así  como  aquellos  servicios  orientados  a  indicar  las  novedades,  afectaciones  y  eventos 
sobre los mismos.   

4.2.

 

Fundamento legal 

 

El SIFEN tiene su base legal en el siguiente marco normativo: 

 

La Ley N° 125/1991 "

Que Establece el Nuevo Régimen Tributario

" y sus modificaciones; 

 

La Ley Nº 4.017/2010 “

De validez jurídica de la firma electrónica, la firma digital, los mensajes de datos 

y el expediente electrónico

”, y sus modificaciones.

 

 

La Ley Nº 4.6

79/2012 “

De Trámites Administrativos

”.

 

 

La Ley Nº 4.86

8/2013 “

Comercio Electrónico

”.

 

 

El  Decreto  N°  6.539/2005  “

Por  el  cual  se  dicta  el  reglamento  general  de  Timbrado  y  uso  de 

Comprobantes  de  Venta,  Documentos  Complementarios,  Notas  de  Remisión  y  Comprobantes  de 
Retención

” y sus modificaciones.

 

 

El Decreto Nº 7

.369/2011” 

Por el cual se aprueba el Reglamento General de la Ley Nº 4.017/2010 de 

validez  jurídica  de  la  firma  electrónica,  la  firma  digital,  los  mensajes  de  datos  y  el  expediente 
electrónico

”.

 

 

El Decre

to Nº 1.165/2014 “

Por el cual se aprueba el reglamento de la Ley Nº 4.868 del 26 de febrero 

de 2013 de Comercio Electrónico

”.

 

 

El  Decreto  Nº  7.795/2017  “

Por  el  cual  se  crea  el  Sistema  Integrado  de  Facturación  Electrónica 

Nacional

”.

 

MARANGATU 2.0

Acceso y Autenticación

Usuario y Clave

Portal SIFEN

Solución Gratuita

E-

Kuatia’i

Pequeños contribuyentes

Volumen bajo de DTE

Timbrado - RUC

Consulta 

DTE

Generación 

KuDE

Comunicación 

Actores comerciales

Reportes

Básicos

Codificación e importación 

de productos y catálogos

Firma Digital

SET o Contribuyente

Gestión de 

Eventos

APP  Móvil

(Consulta QR)

Generación 

DTE

Web Service
Sincrónica (1 FE/vez)

Multiplataforma 
Web Responsive

WS

DTE

: FE, NCE, NDE,

NRE, AFE

Web Service

Sincrónico/Asincrónico

WS

Posib. import.

Archivo TXT/XML

Validaciones previas

Solución Gratuita

SIFEN

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septiembre de 2019        

   

 

    21 

 

La  Resolución  Nº  124/2018 

Por  la  cual se  designa a  las  empresas  participantes  del  plan  piloto  de 

implementación del sistema integrado de facturación electrónica nacional (SIFEN

)”.

 

 

La Resolución General Reglamentaria Nº 05/2018 

Por la cual se reglamenta el Sistema de Facturación 

Electrónica Nacional

”.

 

 

La Resolución General Reglamentaria Futura, para la etapa de voluntariedad. 

 

4.3.

 

Validez jurídica e incidencia tributaria de los documentos tributarios electrónicos 

 

Para  efectos  del  MT  se  debe  considerar  lo  manifestado  el  artículo  32  de  La  Ley  N°  4.868/2013 

“Comercio 

Electrónico”,  el  cual

  define  a  la  factura  electrónica como el  comprobante  de  pago  que  deberán  emitir  los 

proveedores de bienes y servicios por vía electrónica a distancia a quienes realicen transacciones comerciales 
con ellos. 

Por otra parte, la referida Ley en su artículo 33, dispone que la factura electrónica emitida por los proveedores 
de bienes y servicios tendrá la misma validez contable y tributaria que la factura convencional, siempre que 
cumplan con las normas tributarias y sus disposiciones reglamentarias. 

En ese sentido, el Decreto N° 7.795/2017, por el cual se crea el SIFEN, en su artículo 2° define al documento 
tributario electrónico como el documento emitido por el facturador electrónico con firma digital que ha sido 
validado formalmente por la Administración Tributaria y que sirve para respaldar el débito y el crédito fiscal 
del  Impuesto  al  Valor  Agregado,  así  como  las  ventas  de  bienes  y  servicios,  los  costos  y  los  gastos  en  los 
Impuestos a la renta. 

Lo anterior significa en el contexto del presente MT, que los Documentos Electrónicos (DE) definidos en el 
glosario y condicionados por el estándar del formato electrónico XML descripto  en la sección 7.2, una vez 
firmados digitalmente conforme lo mencionado en la sección 7.7, y efectuado el proceso de validación por 
parte de la Administración Tributaria, adquieren naturaleza Documentos Tributarios Electrónicos (DTE) con 
validez  jurídica,  fuerza  probatoria  e  incidencia tributaria  en  las mismas  condiciones  que  los  comprobantes 
físicos o convencionales autorizados por la Subsecretaría de Estado de Tributación. 

El proceso se encuentra soportado en el conjunto de validaciones definidas en el capítulo 12; en tal sentido, 
si un formato electrónico XML reúne las condiciones y requisitos formales y tecnológicos establecidos, se da 
por superado el proceso de validación y se otorga la aprobación de uso del DTE.   

Esto no implica que la Administración Tributaria se pronuncie sobre la veracidad de la operación comercial 
documentada en el DTE, ni limita o excluye las facultades de fiscalización que posea sobre la misma. 

 
 
 

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    22 

5.  Documentos Tributarios Electrónicos 

 
Los documentos electrónicos previstos por SIFEN para la presente versión, son los siguientes: 

5.1.

 

Comprobantes de ventas electrónicos: 

 

Factura Electrónica  

 

Autofactura Electrónica 

 

5.2.

 

Documentos complementarios electrónicos: 

 

Nota de Crédito Electrónica. 

 

Nota de Débito Electrónica. 

 

5.3.

 

Nota de Remisión Electrónica 

 

Conforme  lo  establecido  en  el  Decreto  7.795/2017  y  sus  reglamentaciones,  lo  anterior  no  implica  que  la 
Administración  Tributaria  pueda  implementar  de  manera  gradual  la  utilización  de  otros  DE,  que  por  su 
naturaleza requieran un tratamiento similar de operación electrónica, los cuales se introducirán en versiones 
posteriores del presente MT. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    23 

6.  Modelo Operativo 

 

6.1.

 

Descriptores del modelo operativo de SIFEN 

 

6.1.1.

 

Archivo electrónico  

 

El SIFEN define el archivo electrónico basado en el lenguaje XML como la representación electrónica de una 
factura  o  los  documentos  establecidos  en  el  capítulo  5  del  presente  MT.  Del  mismo  modo,  el  archivo 
electrónico en el contexto de la Ley 4.017/2010 tiene naturaleza de mensaje de datos y como tal, si contiene 
una firma digital válida tiene admisibilidad y fuerza probatoria.

 

6.1.2.

 

Aprobación del DTE 

 

Para efectos de que el receptor, de un DE firmado digitalmente por un facturador electrónico, pueda asegurar 
que el mismo tiene validez, el modelo operativo de SIFEN ha definido que este documento debe ser objeto de 
unas validaciones (de conexión, técnicas, y de negocio) sobre el formato electrónico de cada uno de los DE 
transmitidos, cuya aprobación de uso tendrá efectos tributarios sobre los contribuyentes involucrados en la 
operación comercial al establecer su ingreso o no al SIFEN.  

En  un  archivo  XML  estructurado  conforme  el  Schema  XML  4:  ProtProcesDE_v150.xsd  (protocolo  de 
procesamiento  del  DE),  existen  campos  que  definen  que  ha  superado  satisfactoriamente  las  validaciones 
definidas para el efecto en el presente MT y, por tanto, ha sido aprobado como DTE. Ver gráfica Nº 04.  

 

Gráfica Nº 04: Secuencia de acciones tecnológicas SIFEN 

 

La  obtención  del  resultado  satisfactorio  de  las  validaciones  y  en  consecuencia  la  naturaleza  de  DTE 
(Aprobación)  no  implican  que  la  SET,  como  Administración  Tributaria,  pueda establecer  la  veracidad  de  la 
operación  comercial  documentada  en  el  DTE,  en  consecuencia,  no  limita  ni  excluye  las  facultades  de 
fiscalización de esta. 

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septiembre de 2019        

   

 

    24 

6.2.

 

Plazo de transmisión del DE a la SET   

 

La transmisión del DE firmado digitalmente contempla un plazo de hasta 72 horas posteriores a la firma digital 
del  DE  de  la  operación  comercial.  El  modelo  operativo  tiene  previsto  para  el  futuro,  dependiendo  de  la 
naturaleza  de  las  operaciones,  empresas,  sectores y/o  gremios  en  particular,  y con  base  en  unos  criterios 
propios de la SET, determinados contribuyentes transmitan estos DE en plazos menores a las 72 horas. 

El plazo de transmisión del DE de  hasta 72 hs es  un beneficio del modelo operativo para el contribuyente 
emisor,  para  que  pueda  tener  tranquilidad  en  su  operación  comercial  y  disminuir  la  necesidad  del  uso  de 
contingencia por problemas de infraestructura de Internet, de energía eléctrica o de disponibilidad de SIFEN. 
Para la SET, en SIFEN, el tiempo de respuesta de validación de un DTE está establecido, como máximo de 1 
(un) minuto, con objetivo de llegar, en el futuro, en tiempo de procesamiento menor a 2 (dos) segundos por 
DTE.     

Por lo tanto, por decisión de las empresas o industrias se podrá optar por la validación y aprobación previa, la 
cual implica que SIFEN realice las validaciones y se obtenga el protocolo de 

aprobación del DTE,

 de manera 

previa o posterior, a la entrega del documento al receptor por parte del emisor. 

Adicionalmente, como un descriptor diferenciador entre el modelo operativo de validación posterior y previa, 
se encuentra que para el primero se permite la generación de la representación gráfica (KuDE) antes que se 
obtenga la correspondiente aprobación de uso. La misma puede ser utilizada en caso de venta a un receptor 
no electrónico contribuyente de IVA o renta (este se obliga a realizar la consulta conforme a lo mencionado 
en la sección 6.6 del presente MT), al consumidor final y para las mercaderías en su traslado físico. 

Es importante mencionar, que el KuDE es un documento tributario auxiliar que expresa de manera simplificada 
una transacción que ha sido respaldada por un DE, y como tal no es íntegramente el Documento Tributario 
Electrónico, por cuanto su naturaleza es simplificada (contiene sólo algunos campos representativos del DTE) 
y su validez jurídica se encuentra condicionada a la aprobación por parte de la SET. Situación en la cual el 
receptor se obliga a consultar y/o comprobar la existencia del DTE en el SIFEN, tomando en consideración 
algunos campos presentes en el cuerpo del KuDE como criterios de consulta.

 

 

6.2.1.

 

Plazos SIFEN 

 

Conforme a las bases y condiciones estructurales del Modelo del Sistema Integrado de Facturación Electrónica 
Nacional  (SIFEN),  para  el  correcto  cumplimiento  tributario  conforme  a  la  potestad  otorgada  mediante  el 
Decreto  N°  7.795/2017  y  sus  reglamentaciones,  partiendo  de  la  regla  general,  se  han  establecido  plazos 
diferenciados,  de  cara  a  las  situaciones  de  contingencias,  eventos,  emisión  de  determinados  DE  y 
comunicaciones, presentes en el proceso de transmisión, de la siguiente manera: 

CASOS 

PLAZOS 

OBSERVACION 

 
 
 
Transmisión normal de los DE 
 
 
 
 

Hasta 72 horas (regla general) 

Regla  general:  se  considera  transmisión 
normal  de  los  DE  al  envío  de  aquellos 
documentos  cuya  fecha  y  hora  de 
transmisión  no  supera  las  72  horas  en 
relación  con  la  fecha  y  hora  de  la  firma 
digital de los mismos. Y que adicionalmente 

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septiembre de 2019        

   

 

    25 

CASOS 

PLAZOS 

OBSERVACION 

 
 
 
 
 
 

cumpla  con  una  de  las  siguientes 
condiciones: 

 

Que  la  diferencia  entre  la  fecha  y 

hora de emisión (anterior) y la fecha y hora 
de transmisión al SIFEN no sea superior a 
120 horas (5 días). 

 

Que  la  diferencia  entre  la  fecha  y 

hora  de  emisión  (posterior)  y  la  fecha  y 
hora  de  transmisión  al  SIFEN  no  sea 
superior a 120 horas (5 días) 

Transmisión  extemporánea  de 
los DE 

Según 

situación 

de 

extemporaneidad 

Se 

considera 

como 

transmisión 

extemporánea  de  los  DE  al  envío  de 
aquellos documentos que se encuentren en 
situación contraria a la 

Transmisión normal 

de  los  DE,  a 

los  cuales  se  les  aplicará  las 

sanciones que correspondan

 

Rechazo 

de 

los 

DE 

por 

transmisión extemporánea 

720 horas (30 días) 

Se  considera  situación  de  rechazo  de  los 
DE  por  transmisión  extemporánea  en  las 
siguientes situaciones:  
*  Cuando  la  diferencia  entre  la  fecha  de   
transmisión  y  la  fecha  de  emisión  del  DE, 
sea 

mayor

 a 720 horas (30 días) 

 
*Cuando  la  diferencia  entre  la  fecha  de 
emisión  y  la  fecha  de  transmisión  del  DE 
sea 

mayor

 a 120 horas (5 días) 

Trámite 

administrativo 

para 

normalizar  DE  rechazados  por 
extemporaneidad 

Mayor a 720 horas (30 días)

 

En  caso  de  rechazo  de  los  DE  por 
transmisión  extemporánea  y  para  efectos 
de  obtener  su  normalización  (aprobación 
extemporánea) 

en 

el 

SIFEN, 

los 

facturadores  electrónicos,  deberán  iniciar 
un trámite administrativo sin perjuicio de la 
aplicación 

de 

las 

sanciones 

que 

correspondan 

Evento  de  cancelación  de  una 
FE 

Hasta 48 horas (2 días) 

Para  efectos  del  registro  del  evento  de 
cancelación,  necesariamente  el  DTE  debe 
existir en el SIFEN.  
El cómputo del plazo será contado a partir 
de la aprobación del DE por parte de la SET 
(fecha y hora SIFEN) 

Eventos de cancelación de DTE 
distintos a FE 

Hasta 168 horas  
(7 días) 

Para  efectos  del  registro  del  evento  de 
cancelación, 

necesariamente 

el 

DTE 

(distinto a FE) debe existir en el SIFEN.  
El cómputo del plazo será contado a partir 
de la aprobación del DE por parte de la SET 
(fecha y hora SIFEN) 

Inutilización  de  la  numeración 
de un DE 

Hasta 360 horas (15 días)  

Plazo  que  empieza  a  correr  a  partir  del 
siguiente 

mes 

del 

consumo 

de 

la 

numeración del timbrado 

Eventos 

del 

Receptor: 

Notificación 

de 

Recepción 

DE/DTE, 

Conformidad, 

Disconformidad, 
Desconocimiento DE/DTE 

Hasta 1080 horas (45 días) 

El  plazo  se  computa  desde  la  fecha  de 
emisión del DE/DTE 

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septiembre de 2019        

   

 

    26 

CASOS 

PLAZOS 

OBSERVACION 

Corrección 

Evento 

del 

Receptor: 

Notificación 

de 

Recepción 

DE/DTE, 

Conformidad,  Disconformidad, 
Desconocimiento DE/DTE 

Hasta 360 horas (15 días) 

El  plazo  se  computa  desde  la  fecha  de 
registro  del  primer  evento  sobre  un  DTE 
(Conformidad 

Disconformidad 

Desconocimiento) 

 

Obs:

 El cómputo de los plazos fue establecido en horas corridas. 

 

6.3.

 

Relación directa con los contribuyentes 

 

El modelo operativo de SIFEN entiende que la interacción de la SET con los facturadores electrónicos es de 
manera  directa  y  sin  necesidad  de  intermediación  obligatoria  de  actor  diferente.  Quiere  decir  esto  que,  a 
discreción  y  decisión  de  los  contribuyentes,  estos  podrán  acudir  a  servicios  de  proveedores  tecnológicos, 
reiterando que en todo caso la relación es directamente con los contribuyentes. 

 

6.4.

 

Entrega del DE al receptor  

 

Como regla general, la entrega del DE por parte del emisor al receptor, en el modelo de validación y aprobación 
del DE, se da de manera previa, y este último se obliga a consultar a posteriori, en los servicios de consulta 
disponibles por SIFEN, que el DTE (luego de aprobado el DE) se encuentre conforme la operación comercial 
realizada. 

Es importante remarcar que, al momento de la generación, emisión y antes de la entrega de un Documento 

Electrónico (DE) al receptor,  el referido documento debe  estar firmado digitalmente. Carecerán de total 
validez  aquellos  documentos  electrónicos  que  no  lleven  la  firma  digital  y  que  no  fueron  validados  y 

aprobados por la Administración Tributaria”.

 

Entre posibles alternativas de envío del DE del emisor al receptor, propio del ámbito comercial entre las partes, 
se tienen las siguientes: 

 

Descarga por el receptor en página web expuesta por el emisor.  

 

Archivo adjunto transmitido por correo electrónico o aplicaciones.  

 

Archivo adjunto transmitido por aplicativo de mensajería electrónica de datos. 

 

6.5.

 

Rechazo del DE en el modelo de aprobación posterior  

 

En el caso de que el DE enviado a SIFEN no supere las validaciones previstas para otorgar su aprobación, y su 
ajuste para ser validado,  no implique cambios que alteren la construcción del Código de Control (CDC), se 
podrá reutilizar el mismo CDC, descrito en la sección 10.1, del DE rechazado (esto con el objeto de permitir 
que  el  DE con aprobado (DTE)  pueda ser consultado por medio del QR  generado en el KuDE entregado al 
receptor  en  el  momento  de  la  operación  comercial),  y  someter  nuevamente  a  validación.  El  emisor  debe 
realizar el mismo procedimiento hasta lograr la aprobación, cuantas veces sea necesario. Esto sin prejuicio del 
incumplimiento  de  los  términos  y condiciones  en  la transmisión  de  los DE  y  la  consecuente  aplicación  del 
régimen sancionatorio por la entrega extemporánea de los mismos. 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    27 

Para aquellos casos en los que se introduzcan cambios que alteren la conformación del CDC, el emisor deberá 
inutilizar el número de comprobante previamente generado y emitir uno nuevo, lo cual igualmente supone su 
envío al receptor o comprador. 

 

6.6.

 

Verificación de la existencia del DTE por parte del receptor  

 

En el modelo de aprobación posterior, el receptor de los DE, con el objeto de ejercer sus derechos tributarios 
(como respaldo documental de sus Declaraciones Juradas), se obliga a verificar la existencia y coincidencia de 
la Representación Gráfica del DTE (KuDE) con el DTE almacenado en el SIFEN. 

La verificación podrá realizarse por servicio web de consulta CDC, o mediante consulta en la página web que 
para sus efectos disponga la SET a través de SIFEN, a partir del código QR existente incorporado en el KuDE o 
por el llenado del CDC en la página. Al respecto, debe verificar en específico que: 

 

El DE fue transmitido y obtuvo la aprobación como DTE, y  

 

Que la información presente en el KuDE coincide plenamente con la información del DTE consultado. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    28 

7.  Características tecnológicas del formato 

 

En este capítulo se abordan las características tecnológicas de la facturación electrónica, que involucran la 
utilización de certificados digitales, el lenguaje utilizado para el intercambio de información, XML o lenguaje 
de marcado o extensible

1

, juntamente con los Servicios Web, esenciales para el intercambio seguro de los DE. 

También  se  identifican  los  Servicios  Web  contemplados  en  el  modelo  conceptual  de  comunicación,  se 
establecen las definiciones acerca de la utilización del XML, así como los estándares de comunicación entre el 
SIFEN y los sistemas de los contribuyentes.   

 

7.1.

 

Modelo conceptual de comunicación 

 

El SIFEN, disponibilizará los siguientes Servicios Web: 

 

Recepción de DE 

 

Recepción lotes de DE 

 

Consulta resultado lote 

 

Recepción evento 

 

Consulta DE 

 

Consulta RUC (por demanda) 

 

Consulta DE a entidades u organismos externos autorizados (a futuro) 

Cada  servicio  se  encuentra  respaldado  por  un  Servicio  Web  específico.  El  modelo  de  comunicación  e 
interoperabilidad siempre iniciará en el sistema del contribuyente (sea de manera directa o prestado por un 
tercero), por medio del consumo del servicio correspondiente. Ver gráfica Nº 05 

 

 

Gráfica Nº 05: Flujo de comunicación 

 

 

https://es.wikipedia.org/wiki/Extensible_Markup_Language

 

FLUJO DE COMUNICACIÓN

Cliente Sistema de FE

Sistema de FE

Facturas

Servicios 

Sincrónicos

Facturas

Electrónicas

SIFEN

Servicios 

Asincrónicos

Transacciones

https

Flujo  de la 

Comunicación

SET

Contribuyente 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    29 

Existen dos tipos de procesamiento de Servicios Web: 

Síncronos

:

 Se consideran a aquellos en los cuales el procesamiento y respuesta del servicio se realizan en la 

misma conexión de consumo. Ver gráfica Nº 06. 

 
 
 
 
 

 

 

 
 

 

 

Gráfica Nº 06: WS Sincrónico 

 

Asíncronos:

 Son aquellos en los cuales el resultado del procesamiento del servicio requerido no es entregado 

en la misma conexión de la solicitud de consumo (Ver gráfica Nº 07). Consta de un mensaje y un número de 
lote descriptos a continuación: 

 

Un  mensaje  con  un  recibo  (ticket)  que  confirma  que  el  archivo  remitido  ha  superado  las  primeras 
validaciones y se ha recepcionado el lote, y  

 

El número de lote, incluido en esta respuesta, con el cual el cliente (sistema del contribuyente) podrá 
consultar  el  resultado  del  procesamiento,  consumiendo  el  Web  Service  correspondiente,  en  otra 
conexión.  

 

Gráfica Nº 07: WS Asincrónico 

 

Web Service

1 a 1

Sistema  de 

Información  FE

Contribuyente

Sincrónico

SIFEN

Sistema  de Recepción y 

Procesamiento

5

Recibe mensaje de solicitud
Direcciona

al

sistema

de

recepción y procesamiento

2

Realiza  procesamiento

Devuelve  msj resultado al WS 

3

4

Recibe mensaje con resultado
Direcciona

al

Sistema

del

Contribuyente

1

Establece conexión
Envía mensaje de
solicitud

Recibe Respuesta
Termina conexión

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    30 

7.2.

 

Estándar del formato XML 

 

El  formato  de  documentos  y  protocolos  de  servicios,  utilizan  el  lenguaje  de  marcas  expansible  (XML 

 

Expansible Markup  Language). La definición de cada archivo X

ML sigue  un estándar denominado “Schema 

XML”, o lenguaje de esquema, utilizado para describir la estructura y restricciones de los documentos XML

2

 . 

Esta  estruc

tura  reside  en  un  archivo  con  extensión  “.xsd”  (XML  S

chema  Definition),  el  que  establece  qué 

elementos contendrá el documento, como están organizados, cuáles son los atributos y de qué tipo deben ser 
estos elementos. 

 

7.2.1.

 

Estándar de codificación 

 

La especificación de los documentos XML es el estándar 150, con la codificación de caracteres UTF-8, por lo 
cual todos los documentos se inician con la declaración:  

<?xml version="150" encoding="UTF-8"?> (*) 

Para mejor comprensión, se puede utilizar el siguiente enlace:

 

http://www.w3.org/TR/REC-xml

 

Cada archivo XML, debe poseer solo una declaración (*),  para el caso de  los envíos de  lotes, la estructura 
completa del archivo debe contener solo una declaración.   

 

7.2.2.

 

Declaración namespace 

 

El  comúnmente  denominado 

“Espacio  de  Nombres”

3

  en  XML,  es  utilizado  para  proporcionar  elementos  y 

atributos con nombre único en un documento XML.  

Este espacio de nombres se declara utilizando el atributo 

xmlns, 

el cual estará incluido en el elemento raíz del 

documento como, por ejemplo: 

 

<

rDE

 

 

     

xmlns

=

”http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd”

 

     

xmlns:xsi

=

"http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"

 

     

xsi:schemaLocation

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd siRecepDE_v150.xsd"

>

  

 

 

Namespace utilizado en Eventos: 

 

 

https://es.wikipedia.org/wiki/XML_Schema

 

(*) 

<?xml version="100" encoding="UTF-8" ?>

 

https://es.wikipedia.org/wiki/Espacio_de_nombres_XML

 

www.w3.org/TR/REC-xml 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    31 

<

rEnviEventoDe

 

 

xmlns

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"

 

 

xmlns:xsi

=

"http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"

>

 

 

<

dEvReg

>

 

 

 

<

gGroupGesEve

>

 

 

 

 

<

rGesEve

 

 

 

 

 

xsi:schemaLocation

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd

 

 

siRecepEvento_v150.xsd"

 

 

 

 

 

xmlns:xsi

=

"http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"

>

 

 

 

 

 

<

rEve

 

Id

=

"123"

>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

</

rEve

>

 

 

 

 

</

rGesEve

>

 

 

 

</

gGroupGesEve

>

 

 

</

dEvReg

>

 

</

rEnviEventoDe

>

 

 

Cabe aclarar que no se podrá utilizar:  

 

Namespace distintos a los definidos en el presente documento 

 

Prefijos de namespace 

Cada documento XML tendrá su namespace individual en su correspondiente elemento raíz. 

 

7.2.2.1.

 

Particularidad de la firma digital 

 

La  declaración  namespace  de  la  firma  digital  debe  realizarse  en  la  etiqueta  <Signature>,  conforme  con  el 
siguiente ejemplo: 

<

rDE

 

 

xmlns

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"

 

 

 

xmlns:xsi

=

"http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"

 

 

xsi:schemaLocation

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siRecepDE_v150.xsd"

>

 

 

<

dVerFor

>

150

</

dVerFor

>

 

 

<

DE

 

Id

=

"0144444401700100100145282201170125158732260988"

>

 

 

</

DE

>

 

 

<

Signature

 

xmlns

=

"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"

>

 

 

</

Signature

>

   

 

</

rDE

>

 

 

 

 

7.2.2.2.

 

Particularidad del envío de lote 

 

En el caso de envío de lote, cada DE debe contener la declaración de su namespace individual, conforme el 
ejemplo: 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    32 

<

rDE

 

 

xmlns

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"

 

xmlns:xsi

=

http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance

 

xsi:schemaLocation

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siRecepDE_v150.xsd"

>

 

 

<

dVerFor

>

150

</

dVerFor

>

 

 

<

DE

 

Id

=

"0144444401700100100145282201170125158732260988"

>

 

 

 

 

...

 

 

</

DE

>

 

 

<

Signature

 

xmlns

=

"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"

>

 

 

 

 

...

 

 

</

Signature

>

 

 

 

</

rDE

>

 

<

rDE

 

 

xmlns

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"

 

xmlns:xsi

=

http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance

 

xsi:schemaLocation

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siRecepDE_v150.xsd"

>

 

 

<

dVerFor

>

150

</

dVerFor

>

 

 

<

DE

 

Id

=

"0144444401700100100145282201170125158732260988"

>

 

 

 

 

...

 

 

</

DE

>

 

 

<

Signature

 

xmlns

=

"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"

>

 

 

 

 

...

 

 

</

Signature

>

 

 

</

rDE

>

 

 

7.2.3.

 

Convenciones referenciadas en tablas 

 

La Gráfica Nº 08 muestra la relación entre los elementos del archivo XML 

 

 

Gráfica N° 08: Relación elementos XML 

 

La definición de las columnas de las tablas, conforme los esquemas relacionados a los archivos XML, se expone 
a continuación en la Tabla A: 

Tabla A 

– Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML 

Título 

Descripción 

Grupo 

Conjunto de campos 

ID 

Identificación del campo para fines de referencia 

Campo 

Nombre del campo. La primera letra indica: 

c: código integrante de una tabla existente en el Capítulo 16 

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septiembre de 2019        

   

 

    33 

Tabla A 

– Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML 

Título 

Descripción 

i: código integrante de una tabla 

que se encuentra en la columna “Observaciones” 

d:  nombre de un campo común 

g:  nombre de un grupo 

r: raíz de XML 

Descripción 

Descripción del campo y su significado 

Nodo Padre 

Referencia al ID del campo de grupo que contiene este campo específico (campo 
padre) 

Tipo de Dato 

Tipo de dato (ver Tabla B) 

Longitud 

Tamaño del campo (ver Tabla C) 

Ocurrencia 

Ocurrencias, 

en 

el 

formato 

m-n, 

en 

el 

cual 

m:  número  mínimo  de  veces  que  el  campo  debe  aparecer  en  el  grupo 
n: número máximo de veces que el campo puede aparecer en el grupo 

Observaciones 

Observaciones importantes sobre el campo, incluyendo listas de valores posibles, 
validaciones relevantes entre otras. 

Versión 

Versión  que  el campo  fue  introducido en  el  formato,  o  versión  en la  cual ha  sido 
modificado por la última vez 

 

Los tipos de campos de los archivos XML tienen su contenido descrito en la Tabla B. 
 

Tabla B 

– Tipos de Datos en los Archivos XML 

Tipo 

Descripción 

XML 

Documento XML, descripto en un schema contenido en esta ficha técnica 

Grupo de elementos y/o grupos de elementos 

CG 

“Choice Group”, elemento que excluye la ocurrencia de otro Choice Group, con el 
mismo padre 

CE 

“Choice Element”, elemento que excluye la ocurrencia de otro Choice Element con 
el 

mismo 

padre 

• 

Por 

ejemplo 

los 

varios 

tipos 

de 

RUC 

El 

tipo 

de 

elemento 

aparece 

luego 

al 

lado 

• Por ejemplo, “CEA” indica un Choice Element alfanumérico 

Alfanumérico 

Numérico: Vea los diversos formatos en la Tabla C 

Fecha: Los campos de fecha, según corresponda, deberán contener fecha y hora en 
el formato: AAAA-MM-DDThh:mm:ss o AAAA-MM-DD

 

•    Por  ejemplo,  para  expresar  2:23  PM  de  01  de  febrero  de  2018:  2018-02-01-
14:23:00 
Por ejemplo, para expresar 01 de febrero de 2018: 2018-02-01 

Binario en Base64 para envío de lote 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    34 

Los tamaños de campo utilizados en los archivos XML tienen su contenido descripto en la Tabla C. En el caso 
de campos con tamaño exacto los espacios no utilizados deben ser llenados con ceros no significativos (a la 
izquierda del campo). 

 

Tabla C: Tamaños de campos 

Título 

Descripción 

Tamaño exacto del campo 
• ej.: 2 

x-y 

Tamaño mínimo 

x

, máximo 

y

 

• ej.: 0-10 (es posible expresar ningún valor, porque se permite el tamaño 0) 

Xpn 

Tamaño exacto del campo 

x

, con 

n

 cifras decimales exactamente

 

• ej.: 22p4 

xp(n-m) 

Tamaño exacto del campo 

x

, con cifras decimales entre 

n

 y 

m

 

 

• ej.: 22p(0-7) 

(x-y)p(n-m) 

Tamaño mínimo 

x

, máximo 

y

, con cifras decimales entre 

n

 y 

m

 

• ej.: 1-11p(0-6) (es obligatorio expresar algún valor, porque no se permite el tamaño 
0, pero la parte decimal es opcional) 

Valores 
separados 
por comas 

El campo deberá ser informado con tamaño exacto de una de las opciones listadas 

 

• ej.: 1, 3, 5, 8. Significa que se debe informar el campo con uno de estos cuatro 
tamaños fijos 

 

En la Tabla D se ejemplifica la manera de informar los formatos numéricos. 
 

Tabla D: Formatos numéricos 

Formato 

Para Informar 

Llenar campo con 

0-11p0-6 

1.105,13 

1105

.

13 

1.105,137 

1105.137 

1.105 

1105 

para no informar cantidad 

No incluir 

0-11 

1.105 

1105 

para no informar cantidad 

No incluir 

1-11 

1.105 

1105 

para no informar cantidad 

no es posible 

 

NOTA: De manera a simplificar y utilizar toda la potencia del lenguaje, el punto (.) se utilizará como separador de decimales, tal y como lo muestra la 
Tabla D 

 

7.2.4.

 

Recomendaciones mejores prácticas de generación del archivo 

 

Como buenas prácticas al momento de la generación de los DE, tener precaución de 

NO incorporar: 

 

Espacios en blanco en el inicio o en el final de campos numéricos y alfanuméricos. 

 

Comentarios, anotaciones y documentaciones, léase las etiquetas 

annotation

 y 

documentation

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    35 

 

Caracteres de formato de archivo, como 

line-feed

carriage return

tab

, espacios entre etiquetas. 

 

Prefijos en el namespace de las etiquetas. 

 

No incluir etiquetas de campos que no contengan valor, sean estas numéricas, que contienen ceros, 
vacíos  o  blancos  para  campos  del  tipo  alfanumérico.  Están  excluidos  de  esta  regla  todos  aquellos 
campos identificados como obligatorios en los distintos formatos de archivo XML, la obligatoriedad 
de los mismos será plenamente detallada. 

 

No utilizar valores negativos  

 

El nombre de los campos es sensible a minúsculas y mayúsculas, por lo que deben ser comunicados 
de la misma forma en la que se visualiza en el presente manual técnico. 

 

Ej: el grupo 

gOpeDE

, es diferente a 

GopeDE

, a 

gopede 

y a cualquier otra combinación distinta a la 

inicial. 

 

7.3.

 

Contenedor de documento electrónico 

 

Un contenedor del DE es un archivo XML que contiene el DE, con su validación de recepción, por parte del 
SIFEN, así como cualquier evento, registrado que lo involucre. 

La estructura está definida en la sección 9.4, correspondiente al SW 

SiConsDE

”.

 

 

7.4.

 

Estándar de comunicación 

 

La comunicación entre los contribuyentes y la SET está basada en los Servicios Web disponibles por el SIFEN. 

El medio para establecer esta comunicación es la Internet, apoyado en la utilización del protocolo de seguridad 
TLS  versión  1.2,  con  autenticación  mutua.  Esto  garantiza  una  comunicación  segura,  considerando  la 
identificación del cliente consumidor del servicio por medio de certificados digitales. 

El modelo de comunicación sigue el estándar de Servicios Web definido por el 

WS-I

4

 

BasicProfile

5

.  

El intercambio de documentos o mensajes entre el SIFEN y el sistema de los contribuyentes, utiliza el estándar 
SOAP, versión 1.2

6

, con intercambio de mensajes XML basados en Style/Encoding: Document/Literal. 

La llamada o Request a cualquiera de los Servicios Web del SIFEN, es realizada con el envío de un mensaje XML 
incluido en el campo 

soap:Body

.  

 

Request de ejemplo utilizando SOAP:

 

 

4

Web Services Interoperability Organization (WS-I, 

http://www.ws-i.org/about/Default.aspx

)

 

5

http://www.ws-i.org/Profiles/BasicProfile-1.0-2004-04-16.html 

6

Web Services Interoperability Organization (WS-I, 

http://www.ws-i.org/about/Default.aspx

)

 

6

http://www.ws-i.org/Profiles/BasicProfile-1.0-2004-04-16.html 

6

https://www.w3.org/TR/soap12/

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    36 

 

<

soap:Envelope

 

xmlns:soap

=

"http://www.w3.org/2003/05/soap-envelope"

>

 

<

soap:Header

/>

 

 

<

soap:body

>

 

 

 

<

rEnviDe

 

xmlns

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"

>

 

 

 

 

<

dId

>

10000011111111

</

dId

>

 

 

 

 

<

xDE

>

 

 

 

 

 

<

rDE

 

 

xmlns

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"

 

xmlns:xsi

=

http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance

 

xsi:schemaLocation

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siR

ecepDE_v150.xsd"

>

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

</

rDE

>

 

 

 

 

</

xDE

>

  

 

 

 

 

 

 

</

rEnviDe

>

 

 

</

soap:body

>

 

</

soap:Envelope

>

 

 

 

Response de ejemplo utilizando SOAP: 

<

env:Envelope

 

xmlns:soap

=

"http://www.w3.org/2003/05/soap-envelope"

>

 

 

<

env:Header

/>

 

 

<

env:body

>

 

 

 

<

ns2:rRetEnviDe

 

xmlns:ns2

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"

>

 

 

 

 

<

ns2:rProtDe

>

 

<

ns2:dId

>

00000000000000000000000000000000000000000000

</

ns2:dId

>

 

 

 

 

 

<

ns2:dFecProc

>

2019-06-03T12:00:00

</

ns2:dFecProc

>

 

<

ns2:dDigVal

>

0000000000000000000000000000

</

ns2:dDigVal

>

 

 

 

 

<

ns2:gResProc

>

 

 

 

 

 

<

ns2:dEstRes

>

Rechazado

</

ns2:dEstRes

>

 

 

 

 

 

<

ns2:dProtAut

>

0000000000

</

ns2:dProtAut

>

 

 

 

 

 

<

ns2:dCodRes

>

0160

</

ns2:dCodRes

>

 

<

ns2:dMsgRes

>

XML malformado

</

ns2:dMsgRes

>

 

 

 

 

 

 

 

</

ns2:gResProc

>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

</

ns2:rProtDe

>

 

 

 

</

ns2:rRetEnviDe

>

 

 

</

env:body

>

 

</

soap:Envelope

>

 

 

 

7.5.

 

Estándar de certificado digital 

 

El  SIFEN  utiliza  un  certificado  digital,  emitido  por  cualquiera  de  los  PSC

7

,  habilitados  por  el  Ministerio  de 

Industria y Comercio

8

 en su carácter de Administrador de la Autoridad Certificadora Raíz del Paraguay

9

 y ente 

regulador. El certificado será utilizado para firmar digitalmente y para autenticarse en los servicios del SIFEN. 
Puede ser del TIPO 

F1

10

 

o F2

11

 de persona física o jurídica. En el caso de optar por el certificado de persona 

jurídica, el RUC del contribuyente  estará contenido en el campo 

SerialNumber

. En el caso  de optar por el 

certificado de persona física, éste debe ser de un personal dependiente del contribuyente y el certificado debe 

 

7 (PSC) Prestador de Servicios de Certificación https://www.acraiz.gov.py/html/Certif_1PrestaServ.html 

8 www.acraiz.gov.py 

9 (AA) Según la Ley N°4017  de Firma Digital es el Ministerio de Industria y Comercio

  

10 Tipo 

F1:

 corresponde a Certificado de Firma Digital por Software

 

11 Tipo 

F2

: corresponde a Certificado de Firma Digital por Hardware

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    37 

contar obligatoriamente con el nombre y el RUC de la entidad en el que presta servicio el titular del certificado. 
En este último caso el RUC del contribuyente estará contenido en el campo 

SubjectAlternativeName

Estos certificados digitales serán exigidos por la SET en los siguientes momentos: 

 

 

Para firma de mensajes de datos:

 Se refiere al archivo de documento electrónico, registro de evento y/o 

cualquier otro archivo XML admisible por el SIFEN, que requiera ser firmado digitalmente. El certificado 
digital debe contener el RUC del contribuyente emisor y la clave prevista para la función de firma digital. 

 

Para  establecimiento  de  conexiones  y  autenticaciones  mutuas

:  (Comunicación  entre  el  servidor  del 

contribuyente y el servidor del SIFEN). Para este efecto, el certificado digital debe contener el RUC del 
contribuyente emisor y propietario responsable por la trasmisión del mensaje, con la extensión Extended 
Key Usage con el permiso 

clientAuth

 

Aclaración:  

 

Certificado de persona jurídica:

 el RUC del contribuyente debe estar informado en el: 

o

 

Campo X509 V3:

 

Subject 

o

 

Nombre:

 

Serial Number

” 

OID: 2.5.4.5 

 

Certificado de persona física:

 el RUC del contribuyente emisor debe estar informado en el: 

o

 

Campo X509 V3:

 

SubjectAlternativeName 

o

 

Nombre:

 

SerialNumber

” OID

: 2.5.4.5 

Para ambos casos, la información del RUC debe informarse de la siguiente manera: 

RUCXXXXXXXXX-X  ->

  es  decir,  se  escribe  la  palabra  RUC  con  mayúsculas,  seguido  del  número  de  RUC 

correspondiente con guion y el dígito verificador, sin ningún espacio en toda la cadena. 

7.6.

 

Estándar de firma digital 

 

Los  archivos  enviados  al  SIFEN  son  documentos  electrónicos  construidos  en  lenguaje  XML  y  deben  estar 
firmados con la firma digital amparada con el certificado correspondiente al RUC del contribuyente emisor del 
documento. 

Existen elementos que se encuentran presentes en el certificado digital del emisor de forma natural, lo que 
implica  innecesaria  su  exposición  en  la  estructura  XML.  En  este  contexto  los  DE  firmados  digitalmente  no 
deben contener los siguientes elementos:  

<X509SubjectName> 

<X509IssuerSerial> 

<X509IssuerName> 

<X509SKI> 

De igual manera se debe evitar el uso de los siguientes elementos, ya que esta información será obtenida a 
partir del certificado digital del emisor. 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    38 

<KeyValue> 

<RSAKeyValue> 

<Modulus> 

<Exponent> 

Los  DE  utilizan  el  subconjunto  del  estándar  de  firma  digital 

definido  según  W3C, 

http://www.w3.org/TR/xmldsig-core/

conforme a lo expuesto en el Schema XML1. 

Cada  Documento  Electrónico  deberá  ser  firmado  por  el  contribuyente  emisor  abarcando  el  grupo  de 
información 

A001

, con  sus  respectivos  subgrupos,  identificado  por  el  Atributo “Id”  cuyo valor  s

erá  el  CDC 

(Código de Control).  

Véase  la 

Tabla  de  Formato  de  Campos  de  un  Documento  Electrónico  (DE).

    El  mismo  literal  único  (CDC) 

precedido por el caracter 

“#” deberá

 ser informado en el atributo URI del tag Reference. 

Schema XML 1: xmldsig-core-schema- v150.xsd (Estándar de la Firma Digital) 

ID

 

Campo

 

Descrip

ción

 

Nodo 

Padre

 

Ocurren

cia

 

Observaciones

 

XS01 

Signature 

 

Raíz 

XS02 

SinnedInfo 

XS01 

1-1 

Grupo de información de la firma 

XS03 

CanonicalizationMetho

XS02 

1-1 

Grupo del método canónico 

XS04 

Algorithm 

XS03 

1-1 

Atributo Algorithm de CanonicalizationMethod 

https://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-
20010315

 

XS05 

SignatureMethod 

XS02 

1-1 

Grupo del método de firma 

XS06 

Algorithm 

XS05 

1-1 

Atributo 

Algorithm 

de 

SignatureMethod: 

Sha256RSA 

http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-
sha256 

XS07 

Reference 

XS02 

1-1 

Grupo Reference 

XS08 

URI 

XS07 

1-1 

Atributo del Tag Reference que identifica los datos 
que se están firmandos 

XS10 

Transforms 

XS07 

1-1 

Grupo Algorithm Transforms 

XS12 

Transforms 

XS10 

2-2 

Grupo del Transform 

XS13 

Algorithm 

XS12 

2-2 

Atributos válidos Algorithm de Transform: 

https://www.w3.org/TR/xmldsig-core1/#sec-
EnvelopedSignature 
 
http://www.w3.org/2001/10/xml-exc-c14n#

 

XS14 

XPath 

XS12 

0-n 

XPath 

XS15 

DigestMethod 

XS07 

1-1 

Grupo del método del DigestMethod 

XS16 

Algortihm 

XS15 

1-1 

Atributo 

del 

algoritmo 

utilizado 

para 

el 

DigestMethod: 

https://www.w3.org/TR/2002/REC-xmlenc-core-
20021210/Overview.html#sha256

 

XS17 

DigestValue 

XS07 

Digest Value (HASH SHA256) 

XS18 

SignatureValue 

XS01 

1-1 

Grupo del Signature Value 

XS19 

KeyInfo 

XS01 

1-1 

Grupo del KeyInfo 

XS20 

X509Data 

XS19 

1-1 

Grupo X509 

XS21 

X509Certificate 

XS20 

1-1 

Certificado Digital X509.v3 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    39 

Significado de la columna Descripción del Schema XML 1:  

 

G:

 

Grupo  

 

A:

 

Algoritmo  

 

RC:

 

Regla  

 

E:

 

Elemento 

 

Esta estructura se debe utilizar para todos los archivos firmados, utilizando el CDC, para el atributo 

Id

 

 

<

rDE

 

xmlns

=

http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd

 

 

xmlns:xsi

=

http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance

 

xsi:schemaLocation

=

"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siRecepDE_v150.xsd"

>

 

    

<

dVerFor

>

150

</

dVerFor

>

 

    

<

DE

 

Id

=

"0144444401700100100145282201170125158732260988"

>

 

 

 

 

...

 

    

</

DE

>

 

    

<

Signature

 

xmlns

=

"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"

>

 

    

<

SignedInfo

>

 

    

<

CanonicalizationMethod

 

 

Algorithm

=

"http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"

/>

 

 

<

SignatureMethod

 

Algorithm

=

"http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-sha256"

/>

 

 

    

<

Reference

 

URI

=

"#0144444401700100100145282201170125158732260988"

>

 

 

       

<

Transforms

>

 

    <

Transform

 

Algorithm

=

"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped- 

signature"

/>

 

 

 

    

<

Transform

 

Algorithm

=

"http://www.w3.org/2001/10/xml-exc-c14n#"

/>

 

 

       

</

Transforms

>

 

 

       

<

DigestMethod 

Algorithm

=

"http://www.w3.org/2001/04/xmlenc#sha256"

/>

 

 

 

 

<

DigestValue

>

Nt2UmpjUHuu2DT6CJc2mtKhhqbq94LHSak1IsEOtuWk=

 

 

       

</

DigestValue

>

 

 

    

</

Reference

>

 

    

</

SignedInfo

>

 

    

<

SignatureValue

>

DWN1my9sH4FI7ygPT3KF1ce...

</

SignatureValue

>

 

 

<

KeyInfo

>

 

 

    

<

X509Data

>

 

        

<

X509Certificate

>

MIIIxzCCBq+gAwIBAgITXAA...

 

</

X509Certificate

>

 

 

    

</

X509Data

>

 

 

</

KeyInfo

>

 

     

</

Signature>

 

 

</

rDE

>

 

 

 
En  el  proceso  de  verificación  de  los  certificados, el  SIFEN  se  encargará  de  consultar  la  lista  de  certificados 
revocados (LCR) al momento de la validación correspondiente, de manera que el contribuyente no necesitará 
anexar esta lista al firmar el documento. 
 

7.7.

 

Especificaciones técnicas del estándar de certificado y firma digital 

 

 

Estándar 

de 

Firma:

 

XML 

Digital 

Signature, 

se 

utiliza 

el 

formato 

Enveloped

 

http://www.w3.org/TR/xmldsig-core/

 

 

Certificado Digital:

 Expedido por una de los PSC habilitados en la República del Paraguay, estándar

 

 

http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#X509Data

 

https://www.acraiz.gov.py/html/Certif_1PrestaServ.html

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    40 

 

Tamaño de la Clave Criptográfica

: RSA 2048, para cifrado por software, para cifrado por hardware 

pueden ser de RSA 2048 o RSA 4096.  

 

Función  Criptográfica  Asimétrica:

  RSA  conforme  a  (

https://www.w3.org/TR/2002/REC-xmlenc-core-

20021210/Overview.html#rsa-1_5

 ). 

 

Función de “message digest”: 

SHA-2

 

https://www.w3.org/TR/2002/REC-xmlenc-core-20021210/Overview.html#sha256

 

 

Codificación:

 Base64

 

https://www.w3.org/TR/xmldsig-core1/#sec-Base-64

 

 

Transformaciones  exigidas:

  Útil  para  canonizar  el  XML  enviado,  con  el  propósito  de  realizar  la 

validación correcta de la firma digital: 
Enveloped

https://www.w3.org/TR/xmldsig-core1/#sec-EnvelopedSignature

 

C14N

http://www.w3.org/2001/10/xml-exc-c14n#

 

7.8.

 

Procedimiento para la validación de la firma digital: 

 

a)

 

Extraer la clave pública del certificado digital, 

b)

 

Verificar el plazo de validez del certificado digital del emisor 

c)

 

Validar la cadena de confianza, identificando al PSC, así como la lista de certificados revocados de la 
cadena 

d)

 

Verificar que el certificado digital utilizado es del contribuyente y no de una autoridad certificadora 

e)

 

Validar la integridad de las LCR utilizadas 

f)

 

Verificar el Plazo de validez de cada LCR (Effective Date y NextUpdate) en relación al momento de la 
firma (campo fecha de la firma). 

7.9.

 

Síntesis de definiciones tecnológicas 

 

La Tabla E resume los principales estándares de tecnología utilizados. 

Tabla E: Estándares de tecnología utilizados 

Característica 

Descripción 

Web Services 

Estándar definido por WS-I Basic Profile 1.1 

Medio lógico de comunicación 

Web Services disponibilizados por la SET 

Medio físico de comunicación 

Internet 

Protocolo de Internet 

TLS versión 1.2, con autenticación mutua utilizando los Certificados 
Digitales. 

Estándar de intercambio de datos 

SOAP versión 1.2 

Estándar de Mensaje 

XML en el Estándar Style/Encoding: Document/Literal. 

Estándar de Certificado Digital 

ITU-T 

X.509 

V.3 

Information 

Technology 

Open  Systems 

Interconnection.  The  Directory:  Public-key  and  attribute  certificate 
frameworks. Emitido por un PSC habilitado por el MIC. 

https://www.acraiz.gov.py/html/Certif_1PrestaServ.html

 

Estándar de la Firma Digital 

XML  Digital  Signature,  Enveloped,  con  Certificado  Digital  X.509 
versión  3,  con  clave  privada  de  2048  y  estándares  de  criptografía 
asimétrica RSA, RFC5639 y algoritmo SHA-256 

Validación de la Firma Digital 

Se  validarán  la  integridad  y  la  autoría,  además  la  cadena  de 
confianza, por medio de las LCR en relación al momento de la firma 
(campo fecha de la firma). 

Estándares de utilización XML 

Definidos según las mejores prácticas a la hora de armar un archivo 
XML 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    41 

7.10.

 

Resumen de las Direcciones Electrónicas de los Servicios Web para Ambientes de Pruebas y 

Producción  

 

URL 

Ambiente 

https://sifen.set.gov.py/de/ws/sync/recibe.wsdl

?wsdl

 

Producción 

https://sifen.set.gov.py/de/ws/async/recibe-lote.wsdl

?wsdl

 

Producción 

https://sifen.set.gov.py/de/ws/eventos/evento.wsdl

?wsdl

  

Producción 

https://sifen.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta-lote.wsdl?wsdl

 

Producción 

https://sifen.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta-ruc.wsdl?wsdl

 

Producción 

https://sifen.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta.wsdl

?wsdl

 

Producción 

https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/sync/recibe.wsd?

wsdl

  

Test

 

https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/async/recibe-lote.wsdl?

wsdl

 

Test

 

https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/eventos/evento.wsdl?

wsdl

  

Test

 

https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta.wsdl?

wsdl

 

Test

 

https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta-lote.wsdl?wsdl

 

Test

 

https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta-ruc.wsdl?wsdl

 

Test

 

 
 

7.11.

 

Servidor para sincronización externa de horario  

 

Las direcciones para acceder a los servidores NTP para sincronización de horario son: 

 

aravo1.set.gov.py   

 

aravo2.set.gov.py

 

 

El acceso a los servicios, citados en los puntos 

7.10

 y 

7.11

, dependerá de la política de seguridad establecida 

por  la  SET.  Por  lo  que,  podrá  limitar  y/o  restringir  la  utilización  de  los  servicios  por  contribuyente,  por 
direcciones  IP u otros, de tal forma a asegurar la disponibilidad de  los recursos  según cada  etapa del plan 
general del SIFEN. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    42 

8.  Aspectos Tecnológicos de los Servicios Web del SIFEN 

 

Los  contribuyentes  con  naturaleza  de  emisores  electrónicos  realizarán  el  envío  de  sus  DE,  utilizando  los 
Servicios Web que el SIFEN pondrá a disposición de manera a operar máquina a máquina sin intervención del 
usuario

.

 

 

Para  ello  el  sistema  de  los  contribuyentes  afectados,  en  adelante,  clientes  del  servicio,  deberán  tener  las 
siguientes consideraciones: 

 

Poseer conexión a Internet de banda ancha. 

 

Para el envío de los DE deberán desarrollar el software cliente según lo enmarcado en el presente 
documento, independientemente al lenguaje de programación utilizado. 

 

El lenguaje de intercambio de información utilizado será el XML. 

 

Para  garantizar  la  comunicación  segura,  el  software  cliente  deberá  autenticarse  ante  el  SIFEN 
utilizando su certificado y firma digital.  

 
El SIFEN dispondrá los siguientes servicios a ser consumidos por los clientes: 

 

Síncronos: 

o

 

Recepción DE 

o

 

Recepción evento 

o

 

Consulta DE 

o

 

Consulta RUC 

o

 

Consulta DE destinados (Futuro) 

o

 

Consulta DTE a entidades u organismos externos autorizados (a Futuro) 

 

 

Asíncronos: 

o

 

Recepción lote DE 

o

 

Consulta resultado lote 

 

 

8.1.

 

Servicio síncrono 

 

La llamada (Request) del servidor del cliente a los servicios síncronos es procesado de forma inmediata por el 
servidor del SIFEN y la respuesta (Response) se realiza en la misma conexión.  

 

8.1.1.

 

Flujo funcional: 

 

a)

 

El software cliente realiza la conexión enviando la solicitud (Request) al servicio del SIFEN. 

b)

 

El WS SIFEN recibe el Request y llama al software encargado del procesamiento del DE. 

c)

 

Éste, al culminar el proceso devuelve el resultado al WS SIFEN. 

d)

 

El WS SIFEN responde al cliente. 

e)

 

El software cliente, al obtener la respuesta, cierra la conexión.   

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septiembre de 2019        

   

 

    43 

8.2.

 

Servicio asíncrono 

 

La llamada (Request) del servidor del cliente es procesada de la siguiente manera: 

 

8.2.1.

 

Secuencia del servicio asíncrono: 

 

a)

 

El Cliente realiza la conexión realizando un Request al WS SIFEN. 

b)

 

El WS SIFEN recibe la solicitud y responde con un mensaje de aprobación o rechazo, según las primeras 
validaciones. Esta respuesta contiene: 

a.

 

Identificador de respuesta. (IdResp) 

b.

 

Situación (Aprobación o Rechazo). 

c.

 

Fecha y hora de recepción del mensaje. 

d.

 

Tiempo promedio de procesamiento, expresado en segundos. 

c)

 

El software cliente, al obtener el Response, cierra la conexión. 

d)

 

El procesamiento de los DE será realizado de manera posterior a esta conexión. 

 

8.2.2.

 

Tiempo promedio de procesamiento de un lote: 

 

El tiempo de procesamiento en SIFEN para la validación de un DE es una información esencial del rendimiento 
del sistema. Esta información está asociada directamente al procesamiento asincrónico de lotes de DE. En la 
respuesta de procesamiento de un lote, una de las informaciones que se proporcionará será, justamente, el 
tiempo promedio de procesamiento de un DE en los últimos 5 minutos.  

Este tiempo promedio de procesamiento tendrá como unidad de medida milisegundos.  

Para el cálculo del tiempo promedio de procesamiento se debe realizar la diferencia aritmética de tiempos de 
procesamiento de los DE en los últimos 5 minutos, calculado como diferencia entre las fechas (considerando 
día, mes, año, hora, minuto y segundo) de recepción de los lotes en SIFEN y sus fechas de procesamiento de 
las respuestas de los lotes procesados (considerando día, mes, año, hora, minuto y segundo).  

Este mismo tiempo promedio de procesamiento de DE estará disponible en el Portal e-Kuatia en el servicio de 
semáforo de monitoreo de los WS. 

Siempre que el tiempo calculado sea inferior a un segundo, la aplicación contestará como valor un segundo 
de tiempo promedio.

 

Para los cálculos que arrojen cifras superiores a un segundo, se presentará: 

 

En los casos que los decimales sean inferiores a 500 ms, el valor entero se redondeará por debajo. 

 

En caso de que los decimales sean superiores a 500 ms, el valor entero se redondeará por encima.  

Los contribuyentes (clientes) deberán considerar este promedio de tiempo, antes de consumir el servicio de 
consulta de procesamiento y para la decisión del inicio del uso de la contingencia. 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    44 

8.3.

 

Estándar de mensajes de los servicios del SIFEN 

 

La solicitud de consumo de los servicios dispuestos por el SIFEN debe seguir el estándar: 

 

Área de datos: Esquema XML definido para cada WS.

 

 

8.4.

 

Versión de los Schemas XML 

 

Las  modificaciones  de  los  Schemas  correspondientes  a  los  servicios  del  SIFEN,  pueden  originarse  como 
necesidades técnicas, cambios normativos o de funcionalidad. 

Estos  cambios  no  serán  aplicados  de  forma  frecuente,  considerando  siempre  el  tiempo  necesario  para  la 
adecuación de los sistemas de los contribuyentes afectados. 

Los mensajes recepcionados en una versión desactualizada serán rechazados especificando el error de versión. 

Toda actualización de formato de los WS del SIFEN será correctamente respaldada por la actualización de su 
correspondiente Schema.

 

8.4.1.

 

Identificación de la versión de los Schemas XML 

 

La versión del Schema de los DE  es identificada en el nombre del archivo correspondiente, con el  número 
a

ntecedido por los caracteres “_v”.

 

El nombre del Schema XML de la factura electrónica, versión 150 es: 

FE_v150.xsd

 

8.4.2.

 

Liberación de versiones de los Schemas XML 

 

Los  Schemas  utilizados  por  el  SIFEN  serán  reglamentados  y  publicados  en  la  dirección 

http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd

”.

 

Las actualizaciones de Schemas estarán publicadas en forma comprimida y contendrá el conjunto de Schemas 
utilizados para la generación de los DE y consumo de WS, si correspondiera. 

Este Schema tendrá la misma versión que el DE equivalente. Los archivos comprimidos serán nominados de la 
siguient

e manera “

PS_FE_150.zip

”, donde las primeras dos letras son constantes, las siguientes corresponden 

al tipo de DE, seguido de la versión a la cual corresponde, en el ejemplo, versión 150.  

Los archivos correspondientes a Schemas XML, se distinguen por la extensión 

.xsd

 

Según lo descripto, el archivo correspondiente al Schema XML de la recepción del DE de la versión 150 es: 

SiRecepDE_v150.xsd 

 

8.4.3.

 

Paquete inicial de Schemas 

 

Al momento de la publicación de la versión oficial del presente Manual Técnico, también se disponibilizará el 
paquete de Schemas afectados inicialmente. 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    45 

9.  Descripción de los Servicios Web del SIFEN 
 

Ciertas validaciones son aplicadas igualitariamente a todos los DE y en todos los WS establecidos por el SIFEN, 
según  se  identifican  en  el  capítulo  de  validaciones  del  presente  Manual  Técnico.  Estas  validaciones  son 
empleadas en la secuencia que están dispuestas, así como, los procedimientos afectados. 

De forma independiente son aplicadas las validaciones particulares, ya sea en los DE como en los WS. 

 

9.1.

 

WS recepción documento electrónico 

 siRecepDE 

 

Función: 

Recibir un DE  

Proceso: 

Sincrónico 

Método: 

SiRecepDE 

 
 

9.1.1.

 

Definición del protocolo que consume este servicio 

 

El protocolo de entrada para este servicio es la estructura XML que contiene un DE firmado, según el detalle 
del siguiente cuadro: 

 

Schema XML 2: siRecepDE_v150.xsd (WS Recepción DE) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

ASch01 

rEnviDe  

Raíz  

Elemento raíz  

ASch02 

dId  

Identificador  de 
control de envío  

ASch01 

1-15 

1-1 

Número 

secuencial 

autoincremental, 

para 

identificación del archivo 
enviado. 

La 

responsabilidad 

de 

generar  y  controlar  este 
número  es  exclusiva  del 
contribuyente.  

ASch03 

xDe  

XML 

del 

DE 

transmitido  

ASch01 

XML 

1-1 

Siguiendo 

las 

definiciones  del  formato 
del DE  

 
 

9.1.2.

 

Descripción del procesamiento 

 

Servicio encargado de recibir un documento electrónico firmado digitalmente, en formato XML y construido 
según el esquema detallado en este Manual Técnico. 

Procesa  las  validaciones

12

  correspondientes  y  responde  con  un  protocolo  en  XML,  el  resultado 

correspondiente.

 

 

12

 Las validaciones están detalladas en el capítulo 12 del presente Manual 

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septiembre de 2019        

   

 

    46 

Este  procedimiento  se  aplica  concretamente  sobre  el  contenido  del  campo  ASch02  (campo  XML  del  DE 
transmitido). 

 

9.1.3.

 

Protocolo de respuesta 

 

Contiene el resultado del procesamiento del DE, conforme lo detallado en el siguiente cuadro: 

El Schema correspondiente al protocolo de respuesta será como sigue: 

 

Schema XML 3: resRecepDE_v150.xsd (Respu

esta del “WS Recepción DE”) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

AR

Sch01  

rRetEnviDe  

Raíz  

-  

-  

-  

-  

Elemento raíz  

ARSch02 

xProtDe 

Protocolo 

de 

procesamiento del DE 

ARSch01 

XML 

1-1 

Schema XML 4 

 
 

Schema XML 4: ProtProcesDE_v150.xsd (Protocolo de Procesamiento de DE) 

ID

 

Campo

 

Descripción

 

Nodo 

Padre

 

Tipo 

Dato

 

Longitud

 

Ocu

 

Observaciones

 

PP01

 

rProtDe 

 

Raíz 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

 

PP02

 

id 

 

CDC del DE Procesado 

 

PP01

 

A

 

44

 

1-1

 

 

PP03

 

dFecProc 

 

Fecha 

hora 

del 

procesamiento 

 

PP01

 

D

 

19

 

1-1

 

Formato: 

“AAAA-

MM-DD-
hh:mm:ss”  

 

PP04

 

dDigVal 

 

DigestValue  del  DE 
procesado

 

PP01

 

 

28

 

1-1

 

Permite  verificar  la 
correspondencia 
con 

el 

DE 

transmitido  por  el 
contribuyente 

 

PP050

 

dEstRes

 

Estado del resultado

 

PP05

 

A

 

8-30

 

1-1

 

Aprobado

 

Aprobado 

con 

observación

 

Rechazado

 

PP051

 

dProtAut 

 

Número 

de 

Transacción 

 

PP05

 

N

 

10

 

0-1

 

 

PP05

 

gResProc 

 

Grupo  Resultado  de 
Procesamiento

 

PP01

 

G

 

 

1-100

 

Para producción se 
limitará 

mensajes  máximos 
sin  modificación  de 
esta especificación.

 

PP052

 

dCodRes 

 

Código del resultado de 
procesamiento 

 

PP05

 

N

 

4

 

1-1

 

Definido 

en 

el 

tópico 
correspondiente del 
capítulo 12

 

 

PP053 

dMsgRes 

Mensaje  del  resultado 
de procesamiento 

PP05 

1-255 

1-1 

Definido 

en 

el 

tópico 
correspondiente del 
capítulo 12 

 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    47 

9.2.

 

WS recepción lote DE 

 siRecepLoteDE 

 

Función: 

Recibir un lote conteniendo varios DE 

Proceso: 

Asíncrono 

Método: 

SiRecepLoteDE 

Particularidad: 

Archivo comprimido “.zip” 

 
 

9.2.1.

 

Definición del protocolo que consume este servicio 

 

Para consumir este servicio, el cliente  deberá construir la estructura en XML, según el Schema siguiente y 
comprimir  dicho  archivo.  Cabe  aclarar  que  el  lote  podrá  contener  hasta  50  DE  del  mismo  tipo  (ejemplo: 
Facturas Electrónicas), cada uno de ellos debe estar firmado. 

 

Schema XML 5: SiRecepLoteDE_v150.xsd (WS Recepción DE Lote) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

BSch01 

rEnvioLote 

Raíz 

 

 

Elemento raíz 

BSch02 

dId 

Identificador 

de 

control de envío 

BSch01 

1-15 

1-1 

Número 

secuencial 

autoincremental,  para 
identificación 

del 

mensaje  enviado.  La 
responsabilidad 

de 

generar y controlar este 
número es exclusiva del 
contribuyente. 

BSch03 

xDE 

Archivo 

de 

Lote 

comprimido 

BSch01 

1-1 

Campo  comprimido  en 
formato  Base64  según 
el 

esquema 

del 

Protocolo 

de 

procesamiento del Lote 

 
 

Schema XML 5A: ProtProcesLoteDE_v150.xsd (Protocolo de procesamiento del Lote) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

LSch01 

rLoteDE 

Raíz 

 

 

Elemento raíz 

LSch02 

rDE 

Protocolo 

de 

procesamiento del DE 

LSch01 

XML 

1-50 

Sigue 

las 

definiciones 

del 

Capítulo 

Formato 

de los DE 

 
 

9.2.2.

 

Descripción del procesamiento 

 

Servicio disponible para recibir un lote que puede contener hasta 50 DE de un solo tipo, cada uno firmado 
digitalmente  y  agrupados  mediante  un  contenedor  el  cual  posee  el  certificado  digital  del  emisor.  No  se 
requiere que el número del DE sea secuencial en el lote. Un lote debe contener solo un mismo tipo de DE. 

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septiembre de 2019        

   

 

    48 

Una vez establecida la conexión con el SIFEN se realizarán las validaciones iniciales

13

, la respuesta corresponde 

a un protocolo XML, donde se informa si superó o no las primeras validaciones. 

 

9.2.3.

 

Protocolo de respuesta 

 

Corresponde al protocolo de procesamiento del DE y la definición de los Schemas XML 3 y XML 4.

 

Schema XML 6: resRecepLoteDE_v150.xsd (Respuesta del WS Recepción Lote) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitu

Ocu 

Observaciones 

BRSch01 

rResEnviLo
teDe 

Raíz 

Elemento raíz 

BRSch02 

dFecProc 

Fecha 

hora 

de 

recepción 

BRSch01 

19 

1-1 

Formato: 

“AAAA-

MM- DD-

hh:mm:ss”  

BRSch03 

dCodRes 

Código del resultado de 
recepción 

BRSch01 

1-1 

Definido  en  el tópico 
correspondiente  del 
capítulo 12 

BRSch04 

dMsgRes 

Mensaje  del  resultado 
de recepción 

BRSch01 

1-255 

1-1 

Definido  en  el tópico 
correspondiente  del 
capítulo 12 

BRSch05 

dProtConsL
ote 

Número de Lote 

BRSch01 

1-15

 

0-1 

Generado solamente 
si 

dCodRes=0300, 

Definido  en  el tópico 
correspondiente  del 
capítulo 12 

BRSch06 

dTpoProces 

Tiempo 

medio 

de 

procesamiento 

en 

segundos 

BRSch01 

1-5 

1-1 

Conforme 

la 

sección 
correspondiente  en 
el presente manual 

 
 

9.3.

 

WS consulta resultado de lote DE 

 siResultLoteDE 

 

Función: 

Devuelve el resultado del proceso de cada uno 
de los DE del lote 

Proceso: 

Asíncrono 

Método: 

SiResultLoteDE 

 
 

9.3.1.

 

Definición del protocolo que consume este servicio 

 

El Request que consumirá este servicio estará construido en XML, según el Schema expuesto a continuación:

 

Schema XML 7: SiResultLoteDE_v150.xsd (WS Consulta Resultado de Lote) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitu

Ocu 

Observaciones 

CSch01 

rEnviCons
LoteDe 

Raíz 

Elemento raíz 

 

13

 Estas validaciones iniciales, están contenidas en el Capítulo 12 del presente Manual. 

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septiembre de 2019        

   

 

    49 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitu

Ocu 

Observaciones 

CSch02 

dId 

Identificador 

de 

control de envío 

CSch01 

1-15 

1-1 

Número 

secuencial 

autoincremental, 

para 

identificación del mensaje 
enviado. 

La 

responsabilidad 

de 

generar  y  controlar  este 
número  es  exclusiva  del 
contribuyente. 

CSch03 

dProtCons
Lote 

Número del lote 

CSch01 

1-15

 

1-1 

Obtenido  a  partir  del 
mensaje  de  respuesta  al 
WS 
soRecepLoteDE(Schema 
XML 5) 

 
 

9.3.2.

 

Descripción del procesamiento 

 

Servicio que se encarga de retornar el resultado del procesamiento de cada DE contenido en el lote que fuera 
recibido. Cada uno de los DE es identificado y contiene el resultado de su procesamiento y la situación, si fue 
aprobado, aprobado con observación, o rechazado; en caso de aprobado con observación, serán informadas 
las mismas (hasta 5 observaciones); y en caso de rechazo, será informado el motivo (solo el primer motivo de 
rechazo).  

Tabla F 

– Resultados de Procesamiento del WS Consulta Resultado de Lote 

Condición 

Mensaje generado 

No existe número de lote consultado 

0360 (Número del Lote inexistente) 

No  se  ha  culminado  el procesamiento  de los  DE 
del lote consultado 

0361 Lote en procesamiento 

Éxito en la consulta  

0362 

(Procesamiento 

de 

lote 

concluido) 

- La respuesta también contiene el contenedor del 
DE, definido en el Schema XML 11 

 

9.3.3.

 

Protocolo de respuesta 

 

Conforme  a  lo  definido  deberá  contener  alguno  de  los  mensajes  de  la  tabla  anterior,  con  la  respuesta 
correspondiente. 

Para el caso que el procesamiento del lote haya concluido, el Response también contendrá el protocolo de 
respuesta de cada uno de los DE contenidos en el lote, de acuerdo al Schema descrito a continuación.

 

 

Schema XML 8: resResultLoteDE_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta Resultado Lote)

 

ID

 

Campo

 

Descripción

 

Nodo 

Padre

 

Tipo 

Dato

 

Longitud

 

Ocu

 

Observaciones

 

CRSch0

1

 

rResEnviCon
sLoteDe 

 

Raíz 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

Elemento raíz 

 

CRSch0

2

 

dFecProc

 

Fecha 

hora 

del 

procesamiento del lote

 

CRSch01

 

D

 

19

 

1-1

 

Formato:  “AAAA-MM-
DDhh:mm:ss” 

 

Si  el  lote  no  fue 
procesado, el valor será 
vacío.

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    50 

CRSch0

3

 

dCodResLot

 

Código de resultado de 
procesamiento del lote

 

CRSch01

 

N

 

4

 

1-1

 

Definido  en  el  tópico 
correspondiente 

del 

capítulo  12  referente  al 
lote

 

CRSch0

4

 

dMsgResLot

 

Mensaje  de  resultado 
de  procesamiento  del 
lote

 

CRSch01

 

A

 

1-255

 

1-1

 

Definido  en  el  tópico 
correspondiente 

del 

capítulo  12  referente  al 
lote

 

CRSch0

5

 

gResProcLot

 

Grupo  Resultado  de 
Procesamiento 

del 

Lote

 

CRSch01

 

G

 

 

0-50

   

CRSch0

50

 

id

 

CDC 

del 

DE 

procesado

 

CRSch05

 

A

 

44

 

1-1

 

 

CRSch0

51

 

dEstRes

 

Estado del resultado

 

CRSch05

 

A

 

8-30

 

1-1

 

Aprobado

 

Aprobado 

con 

observación

 

Rechazado

 

CRSch0

52

 

dProtAut

 

Número de transacción

 

CRSch05

 

N

 

10

 

0-1

 

Generado  para  el  DE 
del  lote  consultado  si 
dCodResLot=0362 

 

CRSch0

53 

gResProc  

Grupo 

Mensaje 

de 

Resultado 

CRSch05 

 

1-100 

Si  es  error  solo  se 
presentará el primero. 
Se  pueden  tener  hasta 
100  mensajes  en  caso 
de 

aprobación 

con 

observaciones. 

CRSch0

54

 

dCodRes

 

Código de resultado de 
procesamiento

 

CRSch05

 

N

 

4

 

1-1

 

Definido  en  el  tópico 
correspondiente 

del 

capítulo  12  referente  a 
cada DE

 

CRSch0

55

 

dMsgRes

 

Mensaje  de  resultado 
de procesamiento

 

CRSch05

 

A

 

1-255

 

1-1

 

Definido  en  el  tópico 
correspondiente 

del 

capítulo  12  referente  a 
cada DE

 

 

 

9.4.

 

WS consulta DE 

 siConsDE 

 

Función: 

Devuelve el resultado de la consulta de un DE 
por su CDC 

Proceso: 

Síncrono 

Método: 

SiConsDE 

 

9.4.1.

 

Definición del protocolo que consume este servicio 

 

El Request que consumirá este servicio estará construido en XML, según el Schema expuesto a continuación. 

Schema XML 9: siConsDE_v150.xsd (WS Consulta DE) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

DSch01  rEnviConsDe  Raíz 

Elemento Raíz 

DSch02  dId 

Identificador de control de 
envío 

DSch01 

1-15 

1-1 

Número 

secuencial 

autoincremental, 

para 

identificación  del  mensaje 
enviado. 

La 

responsabilidad de generar 
y controlar este número es 
exclusiva 

del 

contribuyente. 

DSch03  dCDC 

CDC del DE consultado 

DSch01 

44 

1-1 

CDC  del  DE  que  se 
requiere  la  consulta  en  la 
base de datos de SIFEN 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    51 

 

9.4.2.

 

Descripción del procesamiento 

 

Este servicio es el encargado de recibir la petición de consulta de un DTE de la base de datos de SIFEN. En caso 
de no haber superado las validaciones, el Response contendrá el motivo. 

 

Tabla G 

– Resultados de Procesamiento del WS Consulta DE 

Condición 

Mensaje generado 

No existe DE consultado 

0420=CDC inexistente 

RUC del certificado utilizado en la conexión no tiene 
permiso para consultar el DE 

0421=RUC Certificado sin permiso 

Éxito en la consulta 

0422=CDC encontrado 

 
 

9.4.3.

 

Protocolo de respuesta 

 

Como ya manifestamos en el punto anterior, si las pruebas no son superadas, contendrá el error, de 
lo contrario el response tendrá la información conforme al siguiente Schema. 

 

Schema XML 10: resConsDE_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta DE) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitu

Ocu 

Observaciones 

DRSc

h01 

rResEnviCo
nsDe 

Raíz 

Elemento raíz 

DRSc

h02 

dFecProc 

Fecha 

hora 

del 

procesamiento 

DRSch01 

19 

1-1 

Formato:  “AAAA-MM-DD-
hh:mm:ss”  

DRSc

h03 

dCodRes 

Código del resultado de 
procesamiento 

DRSch01 

1-1 

Definido 

en 

el 

tópico 

correspondiente 

del 

capítulo 12 

DRSc

h04 

dMsgRes 

Mensaje del resultado 

de procesamiento 

DRSch01 

1-255 

1-1 

Definido 

en 

el 

tópico 

correspondiente 

del 

capítulo 12 

DRSc

h05 

xContenDE 

Contenedor del DE 

DRSch01 

XML 

0-1 

Existe 

solamente 

si 

dCodRes = 0422 
Definido en el Schema XML 
11 

 

Schema XML 11: ContenedorDE_v150.xsd (Contenedor de DE) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitu

Ocu 

Observaciones 

ContD

E01 

rContDe  

Raíz  

DRSch01 

-  

-  

-  

Elemento raíz  

ContD

E02 

rDE  

Archivo XML del DE  

ContDE01 

XML 

1-1 

 

ContD

E03 

dProtAut 

Número 

De 

Transacción 

ContDE01 

XML 

1-1 

Número de transacción del 
DE, 

recibido 

por 

el 

contribuyente 

en 

el 

mensaje  de  respuesta  del 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    52 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitu

Ocu 

Observaciones 

WS  DeRecepDE  o  del  WS 
deResultLoteDE 
•  definido  en  el  Schema 
XML 4 

ContD

E04 

xContEv 

Contenedor de Evento 

ContDE01 

XML 

0-n 

Información  de  todos  los 
eventos 

registrados 

(contenedor montado por la 
SET) 

disponibles 

(contenedor montado por el 
emisor) hasta la fecha 
•  Definido  en  el  Schema 
XML 12 

 

Schema XML 12: ContenedorEvento_v150.xsd (Contenedor de Evento) 
 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitu

Ocu 

Observaciones 

ContE

v01 

rContEv  

Raíz  

Elemento raíz  

ContE

v02 

xEvento  

XML del Evento  

ContEv

01 

XML

 

1-1 

Definido  en  el  capítulo  de 
Eventos del DE 

ContE

v03 

rResEnviE
ventoDe  

Respuesta 

del 

WS 

Recepción Evento  

ContEv

01 

XML

 

 

Definido en el Schema XML 
14 

 

 

9.5.

 

WS recepción evento 

 siRecepEvento 

 

Función: 

Registra un evento en un DE 

Proceso: 

Síncrono 

Método: 

siRecepEvento 

 

9.5.1.

 

Definición del protocolo que consume este Servicio 

 

Contiene el tipo de evento y el evento. 

 

Schema XML 13: siRecepEvento_v150.xsd (WS Recepción Evento) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longit

ud 

Ocu 

Observaciones 

GSch01  

rEnviEvent
oDe  

Raíz  

Elemento raíz  

GSch02   dId  

Identificador  de  control 
de envío  

GSch01 

1-15 

1-1 

Número 

secuencial 

autoincremental, 

para 

identificación  del  mensaje 
enviado.  La  responsabilidad 
de  generar  y  controlar  este 
número  es  exclusiva  del 
contribuyente.  

GSch03   dEvReg  

Evento a ser registrado 

GSch01 

XML 

1-1 

De acuerdo con el schema y 
grupos 

correspondientes 

Descripto en el capítulo 11  

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    53 

9.5.2.

 

Descripción del procesamiento 

 

Una vez superadas todas las validaciones iniciales y particulares, se registra el evento del DE correspondiente 
y este queda debidamente almacenado en el SIFEN. 

 

9.5.3.

 

Protocolo de respuesta 

 

Conforme al Schema que precede y conforme a las validaciones efectuadas, si el procesamiento concluye con 
éxito, el registro de  evento, contiene una  respuesta satisfactoria, en caso de  rechazo contiene el código y 
motivo de rechazo. 

Schema XML 14: resRecepEvento_v150.xsd (Respuesta del WS Recepción Evento) 

ID

 

Campo 

Descripción

 

Nodo Padre

 

Tipo 

Dato

 

Longit

ud

 

Ocu

 

Observaciones

 

GRSch01 

 

rRetEnviEven

toDe 

Raíz 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

Elemento raíz 

 

GRSch02 

 

dFecProc 

Fecha  y  hora  del 
procesamiento 

del 

último 

evento 

enviado

 

GRSch01

 

D

 

19

 

1-1

 

Formato: 

“AAAA-MM-DD-

hh:mm:ss-

ss:ss”

 

GRSch03

 

gResProcEV

Grupo 

Resultado 

de  Procesamiento

 

del Evento

 

GRSch01

 

G

 

 

1-15

   

GRSch030

 

dEstRes 

Estado 

del 

resultado

 

CRSch03

 

A

 

8-30

 

1-1

 

Aprobado

 

Aprobado con observación

 

Rechazado

 

GRSch031

 

dProtAut

 

Número 

de 

transacción

 

GRSch03

 

N

 

10

 

0-1

 

Generado  para  cada  registro 
de 

evento 

conforme 

dCodRes=0600 

 

GRSch032

 

id

 

Identificador 

del 

evento

 

GRSch03

 

N

 

10

 

1-1

 

Corresponde 

al 

id 

autogenerado  por  el  emisor, 
para identificar cada evento

 

GRSch033 

gResProc 

Grupo  Resultado  de 
Procesamiento 

GRSch03 

 

1-

100 

Para producción se limitará a 5 
mensajes 

máximos 

sin 

modificación 

de 

esta 

especificación. 

GRSch034

 

dCodRes 

Código  del  resultado 
de procesamiento 

 

GRSch03

 

N

 

4

 

1-1

 

Definido 

en 

el 

tópico 

correspondiente  del  capítulo 
11

 

GRSch035

 

dMsgRes 

Mensaje 

del 

resultado 

de 

procesamiento 

 

GRSch03

 

A

 

1-255

 

1-1

 

Definido 

en 

el 

tópico 

correspondiente  del  capítulo 
11

 

 

 

9.6.

 

WS consulta RUC 

 siConsRUC 

 

Función: 

Devuelve el resultado de la consulta de los 
datos y estado del RUC de un contribuyente 
receptor. 

Proceso: 

Síncrono 

Método: 

SiConsRUC 

 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    54 

9.6.1.

 

Definición del protocolo que consume este servicio 

 

El Request que consumirá este servicio estará construido en XML, según el Schema expuesto a continuación. 

 
Schema XML 15: siConsRUC_v150.xsd (WS Consulta RUC) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

RSch01  rEnviConsRUC  Raíz 

Elemento Raíz 

RSch02  dId 

Identificador 

de 

control de envío 

RSch01 

1-15 

1-1 

Número 

secuencial 

autoincremental, 

para 

identificación  del  mensaje 
enviado.  La  responsabilidad 
de  generar  y  controlar  este 
número  es  exclusiva  del 
contribuyente. 

RSch03  dRUCCons 

RUC consultado 

RSch01 

5-8 

1-1 

RUC  No  incluye  el  Digito  de 
verificación 

 

9.6.2.

 

Descripción del procesamiento 

 

Este  servicio  es  el  encargado  de  recibir  la  petición  de  consulta  de  los  datos  y  estado  del  RUC  de  un 
contribuyente  receptor  en  la  base  de  datos  de  SIFEN.  Solamente  se  permiten  conexiones  con  certificado 
digital. Los posibles resultados se listan en la tabla H. 

Tabla H 

– Resultados de Procesamiento del WS Consulta RUC 

Condición 

Mensaje generado 

El RUC consultado no existe en el Sistema 

0500=RUC no existe 

RUC no tiene permiso para utilizar el WS 

0501=RUC sin permiso consulta WS 

Éxito en la consulta 

0502=RUC encontrado 

 
 

9.6.3.

 

Protocolo de respuesta 

 

En casos de que haya concluido con éxito la consulta, contiene el código de respuesta 0502, o en caso contrario 
contiene el código de respuesta correspondiente. 

 

Schema XML 16: resConsRUC_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta RUC) 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

RRSch0

rResEnviConsR
UC 

Raíz 

Elemento raíz 

RRSch0

dCodRes 

Código 

del 

resultado  de  la 
consulta RUC 

RRSch01 

1-1 

Definido  en  el  tópico 
correspondiente 

del 

capítulo 12 

RRSch0

dMsgRes 

Mensaje 

del 

resultado  de  la 
consulta RUC 

RRSch01 

1-255 

1-1 

Definido  en  el  tópico 
correspondiente 

del 

capítulo 12 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    55 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

RRSch0

xContRUC 

Contenedor 

del 

RUC 

RRSch01 

XML 

0-1 

Existe  solamente  si 
dCodRes = 0502 
Definido en el Schema 
XML 17 

 
 

Schema XML 17: ContenedorRUC_v150.xsd (Contenedor de RUC)

 

ID

 

Campo

 

Descripción

 

Nodo 

Padre

 

Tipo 

Dato

 

Longitud

 

Ocu

 

Observaciones

 

ContRU

C01

 

rContRUC 

 

Raíz 

 

RRSch01

 

 

 

 

Elemento raíz 

 

ContRU

C02

 

dRUCCons

 

RUC Consultado

 

ContRUC01

 

A

 

5-8

 

1-1

   

ContRU

C03

 

dRazCons

 

Razón  social  del 
RUC Consultado

 

ContRUC01

 

A

 

1-250

 

1-1

   

ContRU

C04

 

dCodEstCons

 

Código  del  Estado 
del 

RUC 

Consultado

 

ContRUC01

 

A

 

3

 

1-1

 

ACT=Activo

 

SUS=Suspensión 
Temporal

 

SAD=Suspensión 
Administrativa

 

BLQ=Bloqueado

 

CAN=Cancelado

 

CDE=Cancelado 
Definitivo

 

ContRU

C05

 

dDesEstCons

 

Descripción 
Código  del  Estado 
del 

RUC 

Consultado

 

ContRUC01

 

A

 

6-25

 

1-1

 

ACT=Activo

 

SUS=Suspensión 
Temporal

 

SAD=Suspensión 
Administrativa

 

BLQ=Bloqueado

 

CAN=Cancelado

 

CDE=Cancelado 
Definitivo

 

ContRU

C06

 

dRUCFactElec

 

RUC 

consultado 

es 

facturador 

electrónico

 

ContRUC01

 

A

 

1

 

1-1

 

S  =  Es  facturador 
electrónico

 

N  =  No  es  facturador 
electrónico

 

 

 

9.7.

 

WS consulta DE de entidades u organismos externos autorizados 

 siConsDEST (a futuro) 

 
 

Función: 

Web service que tiene por objetivo entregar los DE y sus eventos para 
las  entidades  que  tiene  derecho  legal  de  recibir  determinadas  facturas 
(Ej: DNA, con respecto a operaciones de  comercio exterior, DNCP con 
respecto a operaciones de venta al Estado)

 

Proceso: 

Síncrono

 

Método: 

siConsDEST

 

Observación:  A futuro 

 
 
 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    56 

10. Formato de los Documentos Electrónicos 
 

10.1.

 

Estructura del código de control (CDC) de los DE 

 

 

 

A fin de mantener una única identificación para cada documento electrónico, implementamos el código de 
control o CDC

14

.  

Este  CDC  debe  ser  generado  por  el  sistema  de  facturación  del  emisor  conforme  a  los  delineamientos 
contenidos en el presente Manual Técnico. 

 

 

Conformación del CDC 

 

 

 

Para lograr una mayor comprensión se describe a continuación un ejemplo de cómo generar un 

CDC

:

  

Consideraremos: 

 

 

 

Por lo tanto, el CDC estará conformado como sigue: 

 

 

14

 CDC Código de Control, único en cada DE, se referencia de forma unívoca en el SIFEN 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    57 

 

 

Cabe destacar que este código de control es incluido dentro del Schema XML, en el campo 

A002 como atributo

 

para la firma del DE. 

En la representación gráfica (KuDE) deberá ser visible, por lo tanto, debe ser expuesto en grupos de cuatro 
caracteres, tal como sigue: 

 

 

 
 

10.2.

 

Dígito verificador del CDC 

 

Para  el  cálculo  del  dígito  verificador  del  código  de  control  se  debe  utilizar  el  módulo  11,  con  el  cual  se 
determina su validez. 

La documentación acerca de cómo generar este dígito, la cual se basa en la conformación antes descripta, se 
encuentra en la siguiente dirección:

 

https://www.set.gov.py/portal/PARAGUAY-SET/detail?content-id=/repository/collaboration/sites/PARAGUAY-SET/documents/herramientas/digito-

verificador.pdf

 

 

10.3.

 

Generación del código de seguridad 

 
El  código  de  seguridad  de  los  documentos  electrónicos  (campo 

dCodSeg

)  tiene  como  objetivo  asegurar  la 

privacidad  de  los  documentos  emitidos,  debe  ser  generado  por  el  contribuyente  emisor,  conforme  a  las 
siguientes condiciones:

 

 

Debe ser un número positivo de 9 dígitos. 

 

Aleatorio. 

 

Debe ser distinto para cada DE y generado por un algoritmo de complejidad suficiente para evitar la 
reproducción del valor. 

 

Rango NO SECUENCIAL entre 000000001 y 999999999. 

 

No  tener  relación  con  ninguna  información  específica  o  directa  del  DE  o  del  emisor  de  manera  a 
garantizar su seguridad. 

 

No debe ser igual al número de documento campo 

dNumDoc

 

En caso de ser un número de menos de 9 dígitos completar con 0 a la izquierda. 

 

 

 

Representación Gráfica

0144   4444   0170   0100   1001   4528   2201   7012   5158   7326   0988 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    58 

10.4.

 

Datos que se deben informar en los documentos electrónicos (DE) 

 

A  fin  de  facilitar  la  comprensión  de  la  estructura  de  información  de  los  documentos  electrónicos,  a 
continuación, se referencian los campos contenidos en los mismos, los cuales se han organizado, definido y 
agrupado conforme a la Tabla I:

 

 

Tabla I 

– Grupos de campos del Archivo XML 

AA. 

Campos que identifican el formato electrónico XML (AA001-AA009) 

A. 

Campos firmados del Documento Electrónico (A001-A099)

 

B. 

Campos inherentes a la operación de Documentos Electrónicos (B001-B099) 

C. 

Campos de datos del Timbrado (C001-C099) 

D. 

Campos Generales del Documento Electrónico DE (D001-D299) 

 

D1. 

Campos inherentes a la operación comercial (D010-D099) 

 

D2. 

Campos que identifican al emisor del Documento Electrónico DE (D100-D129) 

 

 

D2.1

 

Campos que describen la actividad económica del emisor (D130-D139) 

 

D3. 

Campos que identifican al receptor del Documento Electrónico DE (D200 al D299) 

E. 

Campos específicos por tipo de Documento Electrónico (E001-E009) 

 

E1. 

Campos que componen la Factura Electrónica FE (E010-E099) 

 

 

E1.1. 

Campos de informaciones de Compras Públicas (E020-E029) 

 

E2. 

Campos que componen la Factura Electrónica de Exportación FEE (E100-E199) 

 

E3. 

Campos que componen la Factura Electrónica de Importación FEI (E200-E299) 

 

E4. 

Campos que componen la Autofactura Electrónica AFE (E300-E399) 

 

E5. 

Campos que componen la Nota de Crédito/Débito Electrónica NCE-NDE (E400-E499) 

 

E6. 

Campos que componen la Nota de Remisión Electrónica (E500-E599) 

 

E7. 

Campos que describen la condición de la operación (E600-E699) 

 

 

E7.1. 

Campos  que  describen  la  forma  de  pago  de  la  operación  al  contado  o  del 
monto de la entrega inicial (E605-E619) 

 

 

 

E7.1.1. 

Campos que describen el pago o entrega inicial de la operación con 
tarjeta de crédito/débito (E620-E629) 

 

 

 

E7.1.2. 

Campos que describen el pago o entrega inicial de la operación con 
cheque (E630-E639) 

 

 

E7.2. 

Campos que describen la operación a crédito (E640-E649) 

 

 

 

E7.2.1. 

Campos que describen las cuotas (E650-E659) 

 

E8. 

Campos que describen los ítems de la operación (E700-E899) 

 

 

E8.1. 

Campos que describen el precio, tipo de cambio y valor total de la operación 
por ítem (E720-E729)

 

 

 

 

 

E8.1.1

 

Campos que describen los descuentos, anticipos y valor total por 
ítem (EA001-EA050) 

 

 

E8.2. 

Campos que describen el IVA de la operación por ítem (E730-E739) 

 

 

E8.3. 

Campos que describen el ISC de la operación por ítem (futuro) 

 

 

E8.4. 

Grupo de rastreo de la mercadería (E750-E760) 

 

 

E8.5. 

Sector de automotores nuevos y usados (E770-E789) 

 

E9. 

Campos complementarios comerciales de uso específico (E790-E899) 

 

 

E9.2. 

Sector Energía Eléctrica (E791-E799) 

 

 

E9.3. 

Sector de Seguros (E800-E809) 

 

 

 

E9.3.1.

  Póliza de seguros (EA790-EA799) 

 

 

E9.4. 

Sector de Supermercados (E810-E819) 

 

 

E9.5. 

Grupo de datos adicionales de uso comercial (E820-E829) 

 

E10. 

Campos que describen el transporte de las mercaderías (E900-E999) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    59 

 

 

E10.1. 

Campos que identifican el local de salida de las mercaderías (E920-E939) 

 

 

E10.2. 

Campos que identifican el local de entrega de las mercaderías (E940-E959) 

 

 

E10.3. 

Campos que identifican el vehículo de traslado de mercaderías (E960-E979) 

 

 

E10.4. 

Campos que identifican al transportista (persona física o jurídica) (E980-E999) 

F. 

Campos que describen los subtotales y totales de la transacción documentada (F001-F099) 

G. 

Campos complementarios comerciales de uso general (G001-G049) 

 

G1.

 Campos generales de la carga (G050 - G099) 

H. 

Campos que identifican al documento asociado (H001-H049) 

I. 

Información de la Firma Digital del DTE (I001-I049) 

J. 

Campos fuera de la Firma Digital (J001-J049) 

 

 

10.5.

 

Manejo del timbrado y Numeración 

 

Se maneja la siguiente secuencia de campos que identifican a cada DE: 

 

Número de timbrado 

 

Establecimiento 

 

Punto de expedición 

 

Tipo de documento 

 

Número de documento 

 

Serie 

Se  ha  incluido  el  uso  de  la  serie  (todas  las  combinaciones  de  a  dos  que  se  puedan  realizar  entre  2  letras 
mayúsculas, excepto la Ñ) ya que el timbrado no manejará una fecha de fin de vigencia. 

Ejemplo de uso: 

Situación inicial 

 

Número de timbrado: 12345678 

 

Establecimiento: 001 

 

Punto de expedición: 001 

 

Tipo de documento: 01 

 

Número de documento: 0000001 al 9999999 

Inicio de la serie 

 

Número de timbrado: 12345678 

 

Establecimiento: 001 

 

Punto de expedición: 001 

 

Tipo de documento: 01 

 

Número de documento: 0000001 al 9999999 

 

Serie: AA 

Uso de la siguiente serie 

 

Número de timbrado: 12345678 

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septiembre de 2019        

   

 

    60 

 

Establecimiento: 001 

 

Punto de expedición: 001 

 

Tipo de documento: 01 

 

Número de documento: 0000001 al 9999999 

 

Serie: AB 

Inicialmente no se utilizará serie hasta consumir toda la numeración que va desde 0000001 al 9999999 para 
cada tipo de documento, luego la se tendrá que hacer uso de la serie según el siguiente orden. 

 

Orden de Serie: 

AA, AB, AC, … , AZ …BA, BB, …., BZ, … ZA, ZB, … , ZZ

 

 
 

El sistema validará la secuencialidad del uso de la serie. Esta secuencialidad se dará según el orden mencionado 
en el ejemplo anterior. 

Una vez que el SIFEN reciba un DE con serie, se tomará la fecha y hora de firma digital del DE como fecha inicial 
de inicio de la serie. 

El sistema aprobará solo aquellos DE en las siguientes condiciones: 

(*) Serie inmediatamente anterior:

 DE con serie anterior a la mayor serie enviada al SIFEN, cuya fecha y hora 

de firma digital es anterior a la fecha de inicio de vigencia de la serie actual en el sistema. 

(*) Serie igual:

 DE con serie igual a la mayor serie enviada al SIFEN  

(*) Serie inmediatamente posterior:

 DE con serie posterior a la mayor serie enviada al SIFEN, cuya fecha y 

hora de firma digital es posterior a la fecha de inicio de vigencia de la serie actual en el sistema. 

Ejemplo: 

Serie actual:

 AC 

Fecha de inicio de vigencia de la serie:

 07/06/2019 08:30:00 

 

Ejemplo de DE con Series aprobadas:  

AB con fecha de firma anterior a 07/06/2019 08:30:00 
Todos los DE con serie AC 
AD con fecha de firma posterior a 07/06/2019 08:30:00 

background image

 

 

 

TABLA DE FORMATO DE CAMPOS DE UN DOCUMENTO ELECTRÓNICO (DE) 

 

Schema XML 18: DE_v150.xsd (Documento Electrónico)

 

 

AA. 

Campos que identifican el formato electrónico XML (AA001-AA009) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

AA 

AA001 

rDE 

Documento  Electrónico 
elemento raíz 

Raíz 

 

1-1 

 

AA 

AA002 

dVerFor 

Versión del formato 

AA001 

1-1 

Control de versiones  
Este  campo  debe  contener  la 
versión 150 

 

A.  Campos firmados del Documento Electrónico (A001-A099) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

A001 

DE 

Campos  firmados  del 
DE 

AA001 

 

1-1 

 

A002 

Id 

Identificador del DE 

A001 

44 

 

Atributo del Tag <DE> 
NOTA: 

Con 

carácter 

excepcional 

cuando  un  RUC  contenga  letras  para 
efectos del cálculo del Dígito verificador 
y la generación del CDC se realizará la 
conversión de dicha letra por su valor en 
código ASCII 

A003 

dDVId 

Dígito  verificador  del 
identificador del DE  

A001  

N  

1  

1-1  

Según algoritmo módulo 11

 

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septiembre de 2019        

   

 

    62 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

A004 

dFecFirma 

Fecha de la firma 

A001  

19 

1-1 

La fecha y hora de la firma digital debe 
ser  anterior  a  la  fecha  y  hora  de 
transmisión al SIFEN 
El certificado digital debe estar vigente 
al momento de la firma digital del DE 
Fecha y hora en el formato  
AAAA-MM-DDThh:mm:ss 
El plazo límite de transmisión del DE al 
SIFEN para la aprobación normal es 
de 72 h contadas a partir de la fecha y 
hora de la firma digital.

 

A005 

dSisFact 

Sistema de facturación 

A001 

1-1 

1=Sistema 

de 

facturación 

del 

contribuyente 
2=SIFEN solución gratuita 

 

B.  Campos inherentes a la operación de Documentos Electrónicos (B001-B099) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

B001 

gOpeDE 

Campos  inherentes  a 
la operación de DE 

A001 

 

1-1 

 

B002 

iTipEmi 

Tipo de emisión 

B001 

1-1 

1= Normal 
2= Contingencia  

B003 

dDesTipEmi 

Descripción del tipo de 
emisión 

B001 

6-12 

1-1 

Referente al campo B002 
1= “Normal” 
2= “Contingencia” 

B004 

dCodSeg 

Código de seguridad 

B001 

1-1 

Código generado por el emisor de 
manera 

aleatoria

 para asegurar la 

confidencialidad de la consulta 
pública del DE 

B005 

dInfoEmi 

Información  de interés 
del  emisor  respecto  al 
DE 

B001 

1-3000 

0-1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    63 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

B006 

dInfoFisc 

Información  de interés 
del  Fisco  respecto  al 
DE 

B001 

1-3000 

0-1 

Esta  información  debe  ser  impresa 
en el KuDE. 
 Cuando  el  tipo  de  documento  es 
Nota  de  remisión  (C002=7)  es 
obligatorio  informar  el  mensaje 
según el Art. 3 Inc. 7 de la Resolución 
general Nro. 41/2014 

 

C.  Campos de datos del Timbrado (C001-C099) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

C001 

gTimb 

Datos del timbrado 

A001 

 

1-1 

 

C002 

iTiDE 

Tipo 

de 

Documento 

Electrónico 

C001 

1-2

 

1-1 

1= Factura electrónica 
2= Factura electrónica de exportación 
(Futuro) 
3= Factura electrónica de importación 
(Futuro) 
4= Autofactura electrónica 
5= Nota de crédito electrónica 
6= Nota de débito electrónica 
7= Nota de remisión electrónica 
8= Comprobante de retención 
electrónico (Futuro) 

C003 

dDesTiDE 

Descripción  del  tipo  de 
documento electrónico 

C001 

15-40 

1-1 

Referente al campo C002 
1= “Factura electrónica” 
2= “Factura electrónica de 
exportación” 
3= “Factura electrónica de 
importación” 
4= “Autofactura electrónica” 
5= “Nota de crédito electrónica” 
6= “Nota de débito electrónica” 
7= “Nota de remisión electrónica” 
8= “Comprobante de retención 
electrónico” 

C004 

dNumTim 

Número del timbrado 

C001 

1-1 

Debe  coincidir  con  la  estructura  de 
timbrado 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    64 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

C005 

dEst 

Establecimiento 

C001 

1-1 

Completar con 0 (cero) a la izquierda 
Debe  coincidir  con  la  estructura  de 
timbrado 

C006 

dPunExp 

Punto de expedición 

C001 

1-1 

Completar con 0 (cero) a la izquierda 
Debe  coincidir  con  la  estructura  de 
timbrado 

C007 

dNumDoc 

Número del documento 

C001 

1-1 

Debe  empezar  con  1  (uno)  para  un 
nuevo timbrado. 
Completar con 0 (cero) a la izquierda 
hasta alcanzar 7 (siete) cifras  
Debe  coincidir  con  la  estructura  de 
timbrado 
Una  vez  que  se  haya  agotado  la 
numeración permitida por el sistema 
(9999999),  la  numeración  de  los 
comprobantes 

electrónicos 

se 

reinicia con la utilización de la serie, 
para evitar rechazos por duplicidad 

C010 

dSerieNum 

Serie  del  número  de 
timbrado 

C001 

0-1 

Campo  obligatorio  cuando  ya  se  ha 
consumido 

la 

totalidad 

de 

la 

numeración permitida por el sistema 
(9999999). 
Referirse  a  la  sección 

Manejo  del 

timbrado y Numeración.

 

C008 

dFeIniT 

Fecha inicio de vigencia 
del timbrado 

C001 

10 

1-1 

Formato AAAA-MM-DD 
Para el KuDE el formato de la fecha 
de  inicio  de  vigencia  debe  contener 
los guiones separadores. Ejemplo:  
2018-05-31

 

 

C009 

dFeFinT 

Fecha fin de vigencia del 
timbrado 

C001 

10 

1-1 

Formato AAAA-MM-DD 
Para el KuDE el formato de la fecha 
de  inicio  de  vigencia  debe  contener 
los guiones separadores. Ejemplo:  
2018-05-31 

 
 
 
 
 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    65 

D.  Campos Generales del Documento Electrónico DE (D001-D299) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D001 

gDatGralOpe 

Campos generales del 
DE 

A001 

 

1-1 

 

D002 

dFeEmiDE 

Fecha  y 

hora 

de 

emisión del DE 

D001 

19 

1-1 

Fecha y hora en el formato  
AAAA-MM-DDThh:mm:ss 
Para el KuDE el formato de la fecha 
de emisión debe contener los 
guiones separadores. Ejemplo: 
2018-05-31T12:00:00 
Se aceptará como límites técnicos 
del sistema, que la fecha de emisión 
del DE sea atrasada hasta 720 
horas (30 días) y adelantada hasta 
120 horas (5 días) en relación a la 
fecha y hora de transmisión al 
SIFEN 

 
D1. 

Campos inherentes a la operación comercial (D010-D099) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D1 

D010 

gOpeCom 

Campos  inherentes  a 
la operación comercial 

D001 

 

0-1 

Obligatorio si C002 ≠ 7 
No informar si C002 = 7 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    66 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D1 

D011 

iTipTra 

Tipo de transacción 

D010 

1-2 

0-1 

Obligatorio si C002 = 1 o 4 
No informar si C002 ≠ 1 o 4 
Tipo de transacción para el emisor  
1= Venta de mercadería 
2= Prestación de servicios  
3= Mixto (Venta de mercadería y 
servicios)  
4= Venta de activo fijo 
5= Venta de divisas 
6= Compra de divisas 
7= Promoción o entrega de 
muestras 
8= Donación 
9= Anticipo 
10= Compra de productos 
11= Compra de servicios 
12= Venta de crédito fiscal 
13=Muestras médicas (Art. 3 RG 
24/2014) 

D1 

D012 

dDesTipTra 

Descripción  del  tipo 
de transacción 

D010 

5-36 

0-1 

Obligatorio si existe el campo D011 
1= “Venta de mercadería” 
2= “Prestación de servicios”  
3= “Mixto” (Venta de mercadería y 
servicios)  
4= “Venta de activo fijo” 
5= “Venta de divisas” 
6= “Compra de divisas” 
7= “Promoción o entrega de 
muestras” 
8= “Donación” 
9= “Anticipo” 
10= “Compra de productos” 
11= “Compra de servicios” 
12= “Venta de crédito fiscal” 
13= ”Muestras médicas (Art. 3 RG 
24/2014)” 

D1 

D013 

iTImp 

Tipo 

de 

impuesto 

afectado 

D010 

1-1 

1= IVA 
2= ISC  
3=Renta 
4=Ninguno 
5=IVA - Renta 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    67 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D1 

D014 

dDesTImp 

Descripción  del  tipo 
de impuesto afectado 

D010 

3-11 

1-1 

1= “IVA” 
2= “ISC”  
3= “Renta” 
4= “Ninguno” 
5= 

“IVA – Renta” 

D1 

D015 

cMoneOpe 

Moneda 

de 

la 

operación 

D010 

1-1 

Según tabla de códigos para 
monedas de acuerdo con la norma 
ISO 4217 
Se requiere la misma moneda para 
todos los ítems del DE 

D1 

D016 

dDesMoneOpe 

Descripción 

de 

la 

moneda 

de 

la 

operación 

D010 

3-20 

1-1 

Referente al campo D015 

D1 

D017 

dCondTiCam 

Condición  del  tipo  de 
cambio 

D010 

0-1 

Obligatorio si D015 ≠ PYG 
No informar si D015 = PYG 
1= Global (un solo tipo de cambio 
para todo el DE) 
2= Por ítem (tipo de cambio distinto 
por ítem) 

D1 

D018 

dTiCam 

Tipo  de  cambio  de  la 
operación 

D010 

1-5p(0-4) 

0-1 

Obligatorio si D017 = 1 
No informar si D017 = 2 
No informar si D015=PYG 

D1 

D019 

iCondAnt 

Condición del Anticipo 

D010 

0-1 

1= Anticipo Global (un solo tipo de 
anticipo para todo el DE) 
2= Anticipo por ítem (corresponde a 
la distribución de Anticipos 
facturados por ítem) 

D1 

D020 

dDesCondAnt 

Descripción 

de 

la 

condición del Anticipo 

D010 

15-17 

0-1 

1= 

“Anticipo Global” 

2= “Anticipo por Ítem” 

 

D2. 

Campos que identifican al emisor del Documento Electrónico DE (D100-D129) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D2 

D100 

gEmis 

Grupo  de campos  que 
identifican al emisor 

D001 

 

1-1 

  

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    68 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D2 

D101 

dRucEm 

RUC del contribuyente 
emisor 

D100 

3-8 

1-1 

Debe corresponder al RUC del 
certificado digital utilizado para 
firmar el DE 

D2 

D102 

dDVEmi 

Dígito verificador del 
RUC del contribuyente 
emisor 

D100 

1-1 

Según algoritmo módulo 11

 

D2 

D103 

iTipCont 

Tipo de contribuyente 

D100 

1-1 

1= Persona Física 
2= Persona Jurídica 

D2 

D104 

cTipReg 

Tipo de régimen 

D100 

1-2 

0-1 

Según Tabla 1 

– Tipo de Régimen

 

D2 

D105 

dNomEmi 

Nombre o razón social 
del emisor del DE 

D100 

4-255 

1-1 

En caso de ambiente de prueba, 
debe contener obligatoriamente el 
literal "DE generado en ambiente 
de prueba - sin valor comercial ni 
fiscal" 

D2 

D106 

dNomFanEmi 

Nombre de fantasía 

D100 

4-255 

0-1 

Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

D2 

D107 

dDirEmi 

Dirección del local 
donde se emite el DE 

D100 

1-255 

1-1 

Nombre de la calle principal. Debe 
corresponder a lo declarado en el 
RUC 

D2 

D108 

dNumCas 

Número de casa 

D100 

1-6 

1-1 

Si no tiene numeración, colocar 0 
(cero) 
Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

D2 

D109 

dCompDir1 

Complemento de 
dirección 1 

D100 

1-255 

0-1 

Nombre de la calle secundaria 

D2 

D110 

dCompDir2 

Complemento de 
dirección 2  

D100 

1-255 

0-1 

Número de departamento/ piso/ 
local/ edificio/ depósito 

D2 

D111 

cDepEmi 

Código del 
departamento de 
emisión 

D100 

1-2 

1-1 

Según XSD de Departamentos 
Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

D2 

D112 

dDesDepEmi 

Descripción del 
departamento de 
emisión 

D100 

6-16 

1-1 

Referente al campo D111 
Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

D2 

D113 

cDisEmi 

Código del distrito de 
emisión 

D100 

1-4 

0-1 

Según Tabla 2.1 

– Distritos 

Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

D2 

D114 

dDesDisEmi 

Descripción del distrito 
de emisión 

D100 

1-30 

0-1 

Obligatorio si existe el campo D113 
Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    69 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D2 

D115 

cCiuEmi 

Código de la ciudad 
de emisión 

D100 

1-5 

1-1 

Según Tabla 2.2 

– Ciudades 

Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

D2 

D116 

dDesCiuEmi 

Descripción de la 
ciudad de emisión  

D100 

1-30 

1-1 

Referente al campo D115 
Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

D2 

D117 

dTelEmi 

Teléfono local de 
emisión de DE 

D100 

6-15 

1-1 

Debe incluir el prefijo de la ciudad 
Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

D2 

D118 

dEmailE 

Correo electrónico del 
emisor 

D100 

3-80 

1-1 

Debe corresponder a lo declarado 
en el RUC 

D2 

D119 

dDenSuc 

Denominación 
comercial de la 
sucursal 

D100 

1-30 

0-1 

Denominación interna del emisor 
 

 

D2.1 Campos que describen la actividad económica del emisor (D130-D139)

 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D2.1

 

D130

 

gActEco

 

Grupo  de  campos  que 
describen  la  actividad 
económica del emisor

 

D100

 

G

 

-

 

1-9

 

  

D2.1

 

D131

 

cActEco

 

Código  de  la  actividad 
económica del emisor

 

D130

 

A

 

1-8

 

1-1

 

Según  Tabla  3 

–  Actividades 

Económicas

 

Debe corresponder a lo declarado en 
el RUC

 

D2.1

 

D132

 

dDesActEco

 

Descripción 

de 

la 

actividad 

económica 

del emisor

 

D130

 

A

 

1-300

 

1-1

 

Referente al campo D120

 

Según  Tabla  3 

–  Actividades 

Económicas

 

Debe corresponder a lo declarado en 
el RUC

 

 
 
 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    70 

D2.2 Campos que identifican al responsable de la generación del DE (D140-D160) 
 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D2.2

 

D140

 

gRespDE

 

Grupo  de  campos  que 
identifican 

al 

responsable 

de 

la 

generación del DE

 

D100

 

G

 

-

 

0-1

 

 

D2.2 

D141 

iTipIDRespDE 

 

Tipo  de  documento  de 
identidad 

del 

responsable 

de 

la 

generación del DE 
 

D140 

1-1 

1= Cédula paraguaya 
2= Pasaporte 
3= Cédula extranjera 
4= Carnet de residencia 
9= Otro

 

D2.2 

D142

 

dDTipIDRespDE 

Descripción del tipo de 
documento 

de 

identidad 

del 

responsable 

de 

la 

generación del DE 

D140 

9-41 

1-1 

1= “Cédula paraguaya” 
2= “Pasaporte” 
3= “Cédula extranjera” 
4= “Carnet de residencia” 
Si  D141  =  9  informar  el  tipo  de 
documento 

de 

identidad 

del 

responsable de la generación del DE

 

D2.2 

D143

 

dNumIDRespDE 

Número de documento 
de 

identidad 

del 

responsable 

de 

la 

generación del DE 

D140

 

1-20 

1-1 

 

D2.2

 

D144

 

dNomRespDE

 

Nombre  o  razón  social 
del  responsable  de  la 
generación del DE

 

D140

 

A

 

4-255

 

1-1

 

 

D2.2

 

D145 

dCarRespDE 

Cargo  del  responsable 
de  la  generación  del 
DE 

D140

 

A

 

4-100

 

1-1

 

 

 

 
D3. 

Campos que identifican al receptor del Documento Electrónico DE (D200-D299)

 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D3 

D200 

gDatRec 

Grupo  de  campos  que 
identifican al receptor 

D001 

 

1-1 

  

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    71 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D3 

D201 

iNatRec 

Naturaleza del receptor 

D200 

1-1 

1= contribuyente  
2= no contribuyente 

D3 

D202 

iTiOpe 

Tipo de operación 

D200 

1-1 

1= B2B 
2= B2C 
3= B2G 
4= B2F  
(Esta  última  opción  debe  utilizarse 
solo  en  caso  de  servicios  para 
empresas  o  personas  físicas  del 
exterior) 

D3 

D203 

cPaisRec 

Código  de  país  del 
receptor 

D200 

1-1 

Según  XSD  de  Codificación  de 
Países 

D3 

D204 

dDesPaisRe 

Descripción 

del 

país 

receptor 

D200 

4-30 

1-1 

Referente al campo D203 

D3 

D205 

iTiContRec 

Tipo  de  contribuyente 
receptor 

D200 

0-1 

Obligatorio si D201 = 1 
No informar si D201 = 2 
1= Persona Física 
2= Persona Jurídica 

D3 

D206 

dRucRec 

RUC del receptor 

D200 

3-8 

0-1 

Obligatorio si D201 = 1 
No informar si D201 = 2 

D3 

D207 

dDVRec 

Dígito  verificador  del 
RUC del receptor 

D200 

0-1 

Obligatorio si existe el campo D206 
Según algoritmo módulo 11 

D3 

D208 

iTipIDRec 

 

Tipo  de  documento  de 
identidad del receptor 
 

D200 

0-1 

Obligatorio si D201 = 2 y 

D202 ≠ 4 

No informar si D201 = 1 o D202=4 
1= Cédula paraguaya 
2= Pasaporte 
3= Cédula extranjera 
4= Carnet de residencia 
5= Innominado 
6=Tarjeta 

Diplomática 

de 

exoneración fiscal 
9= Otro 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    72 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D3 

D209 

dDTipIDRec 

Descripción  del  tipo  de 
documento de identidad 

D200 

9-41 

0-1 

Obligatorio si existe el campo D208 
1= “Cédula paraguaya” 
2= “Pasaporte” 
3= “Cédula extranjera” 
4= “Carnet de residencia” 
5 = “Innominado” 
6= 

“Tarjeta 

Diplomática 

de 

exoneración fiscal” 
Si  D208  =  9  informar  el  tipo  de 
documento 

de 

identidad 

del 

receptor 

D3 

D210 

dNumIDRec 

Número  de  documento 
de identidad 

D200 

1-20 

0-1 

Obligatorio si D201 = 2 

y D202 ≠ 4 

No informar si D201 = 1 o D202=4 
En  caso  de  DE  innominado, 
completar con 0 (cero) 

D3 

D211 

dNomRec 

Nombre  o  razón  social 
del receptor del DE 

D200 

4-255 

1-1 

En  caso  de  DE  innominado, 
completar con “Sin Nombre” 

D3 

D212 

dNomFanRec 

Nombre de fantasía 

D200 

4-255 

0-1 

 

D3 

D213 

dDirRec 

Dirección del receptor 

D200 

1-255 

0-1 

Campo  obligatorio cuando  C002=7 
o cuando D202=4

 

D3 

D218 

dNumCasRec 

Número de casa del 
receptor 

D200 

1-6 

0-1 

Campo obligatorio si se informa el 
campo D213 
Cuando D201 = 1, debe 
corresponder a lo declarado en el 
RUC 

D3 

D219 

cDepRec 

Código del 
departamento del 
receptor 

D200 

1-2 

0-1 

Campo obligatorio si se informa el 
campo D213 y D20

2≠4, no se debe 

informar cuando D202 = 4. 
Según XSD de Departamentos 

D3 

D220 

dDesDepRec 

Descripción del 
departamento del 
receptor 

D200 

6-16 

0-1 

Referente al campo D219 

D3 

D221 

cDisRec 

Código del distrito del 
receptor 

D200 

1-4 

0-1 

Según Tabla 2.1 

– Distritos 

D3 

D222 

dDesDisRec 

Descripción del distrito 
del receptor 

D200 

1-30 

0-1 

Obligatorio si existe el campo D221 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    73 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

D3 

D223 

cCiuRec 

Código de la ciudad del 
receptor 

D200 

1-5 

0-1 

Campo obligatorio si se informa el 
campo D213 y D202≠4, no se debe 
informar cuando D202 = 4. 
Según Tabla 2.2 

– Ciudades 

D3 

D224 

dDesCiuRec 

Descripción de la ciudad 
del receptor 

D200 

1-30 

0-1 

Referente al campo D223 

D3 

D214 

dTelRec 

Número  de  teléfono  del 
receptor 

D200 

6-15 

0-1 

Debe incluir el prefijo de la ciudad si 
D203 = PRY 

D3 

D215 

dCelRec 

Número  de  celular  del 
receptor 

D200 

10-20 

0-1 

 

D3 

D216 

dEmailRec 

Correo  electrónico  del 
receptor 

D200 

3-80 

0-1 

 

D3 

D217 

dCodCliente 

Código del cliente 

D200 

3-15 

0-1 

 

 
 

E.  Campos específicos por tipo de Documento Electrónico (E001-E009) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E001 

gDtipDE 

Campos específicos 

por tipo de 

Documento 
Electrónico 

A001 

 

1-1 

  

 

E1. 

Campos que componen la Factura Electrónica FE (E002-E099) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E1 

E010 

gCamFE 

Campos que 
componen la FE 

E001 

 

0-1 

Obligatorio si C002 = 1 
No 

informar si C002 ≠ 1 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    74 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E1 

E011 

iIndPres 

Indicador de presencia 

E010 

1-1 

1= Operación presencial 
2= Operación electrónica 
3= Operación telemarketing 
4= Venta a domicilio  
5= Operación bancaria 

6= Operación cíclica

 

9= Otro 

E1 

E012 

dDesIndPres 

Descripción del 
indicador de presencia 

E010 

10-30 

1-1 

Referente al campo E011 
1= “Operación presencial” 
2= “Operación electrónica” 
3= “Operación telemarketing” 
4= “Venta a domicilio” 
5= “Operación bancaria” 

6=” Operación cíclica”

 

Si E011 = 9 informar el indicador de 
presencia 

E1 

E013 

dFecEmNR 

Fecha futura del 
traslado de mercadería 

E010 

10 

0-1 

Fecha en el formato: AAAA-MM-DD  
Fecha estimada para el traslado de 
la mercadería y emisión de la nota 
de remisión electrónica cuando 
corresponda. RG 41/14 

 
 

E1.1.  Campos de informaciones de Compras Públicas (E020-E029) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longit

ud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E1.1 

E020 

gCompPub 

Campos que describen 
las informaciones de 
compras públicas 

E010 

 

0-1 

Obligatorio si D202 = 3 (Tipo de 
operación B2G) 

E1.1 

E021 

dModCont 

Modalidad - Código 
emitido por la DNCP  

E020 

1-1 

  

E1.1 

E022 

dEntCont 

Entidad - Código emitido 
por la DNCP 

E020 

1-1 

 

E1.1 

E023 

dAnoCont 

Año - Código emitido por 
la DNCP 

E020 

1-1 

 

E1.1 

E024 

dSecCont 

Secuencia - emitido por 
la DNCP 

E020 

1-1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    75 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longit

ud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E1.1 

E025 

dFeCodCont 

Fecha de emisión del 
código de contratación 
por la DNCP 

E020 

10 

1-1 

Fecha en el formato: AAAA-MM-DD. 
Esta fecha debe ser anterior a la fecha 
de emisión de la FE 

 

E4. 

Campos que componen la Autofactura Electrónica AFE (E300-E399) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longit

ud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E4 

E300 

gCamAE 

Campos  que  componen 
la Autofactura Electrónica 

E001 

 

0-1 

Obligatorio si C002 = 4 
No informar si C002 ≠ 4 

E4 

E301 

iNatVen 

Naturaleza del vendedor 

E300 

1-1 

1= No contribuyente 
2= Extranjero 

E4 

E302 

dDesNatVen 

Descripción de la 
naturaleza del vendedor 

E300 

10-16 

1-1 

Referente al campo E301. 
1= “No contribuyente” 
2= “Extranjero” 

E4 

E304 

iTipIDVen 

 

Tipo de documento de 
identidad del vendedor  

E300 

1-1 

1= Cédula paraguaya 
2= Pasaporte 
3= Cédula extranjera 
4= Carnet de residencia  

E4 

E305 

dDTipIDVen 

Descripción del tipo de 
documento de identidad 
del vendedor  

E300 

9-20 

1-1 

Referente al campo E304 
1= “Cédula paraguaya” 
2= “Pasaporte” 
3= “Cédula extranjera” 
4= “Carnet de residencia”  

E4 

E306 

dNumIDVen 

Número de documento 
de identidad del 
vendedor 

E300 

1-20 

1-1 

 

E4 

E307 

dNomVen 

Nombre  y  apellido  del 
vendedor 

E300 

4-60 

1-1 

 

E4 

E308 

dDirVen 

Dirección del vendedor 

E300 

1-255 

1-1 

En  caso  de  extranjeros,  colocar  la 
dirección  en  donde  se  realizó  la 
transacción. 
Nombre de la calle principal 

E4 

E309 

dNumCasVen 

Número  de  casa  del 
vendedor 

E300 

1-6 

1-1 

Si no tiene numeración colocar 0 (cero) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    76 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longit

ud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E4 

E310 

cDepVen 

Código del departamento 
del vendedor 

E300 

1-2 

1-1 

En  caso  de  extranjeros,  colocar  el 
departamento  en  donde  se  realizó  la 
transacción. 
Según XSD de Departamentos 

E4 

E311 

dDesDepVen 

Descripción 

del 

departamento 

del 

vendedor 

E300 

6-16 

1-1 

Referente al campo E310 

E4 

E312 

cDisVen 

Código  del  distrito  del 
vendedor 

E300 

1-4 

0-1 

En  caso  de  extranjeros,  colocar  el 
distrito 

en 

donde 

se 

realizó 

la 

transacción. 
Según Tabla 2.1 - Distritos 

E4 

E313 

dDesDisVen 

Descripción  del  distrito 
del vendedor 

E300 

1-30 

0-1 

Obligatorio si existe el campo E312 

E4 

E314 

cCiuVen 

Código  de  la  ciudad  del 
vendedor 

E300 

1-5 

1-1 

En  caso  de  extranjeros,  colocar  la 
ciudad 

en 

donde 

se 

realizó 

la 

transacción. 
Según Tabla 2.2 - Ciudades 

E4 

E315 

dDesCiuVen 

Descripción  de  la  ciudad 
del vendedor   

E300 

1-30 

1-1 

Referente al campo E314 

E4 

E316 

dDirProv 

Lugar de la transacción  

E300 

1-255 

1-1 

Nombre  de  la  calle  principal  (Dirección 
donde se provee el servicio o producto) 

E4 

E317 

cDepProv 

Código del departamento 
donde 

se 

realiza 

la 

transacción 

E300 

1-2 

1-1 

Según XSD de Departamentos 

E4 

E318 

dDesDepProv 

Descripción 

del 

departamento  donde  se 
realiza la transacción 

E300 

6-16 

1-1 

Referente al campo E317 

E4 

E319 

cDisProv 

Código  del  distrito  donde 
se realiza la transacción 

E300 

1-4 

0-1 

Según Tabla 2.1 - Distritos 

E4 

E320 

dDesDisProv 

Descripción  del  distrito 
donde 

se 

realiza 

la 

transacción 

E300 

1-30 

0-1 

Obligatorio si existe el campo E319 

E4 

E321 

cCiuProv 

Código  de  la  ciudad 
donde 

se 

realiza 

la 

transacción 

E300 

1-5 

1-1 

Según Tabla 2.2 - Ciudades 

E4 

E322 

dDesCiuProv 

Descripción  de  la  ciudad 
donde 

se 

realiza 

la 

transacción 

E300 

1-30 

1-1 

Referente al campo E321 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    77 

E5. 

Campos que componen la Nota de Crédito/Débito Electrónica NCE-NDE (E400-E499) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E5 

E400 

gCamNCDE 

Campos  de  la  Nota  de 
Crédito/Débito 
Electrónica 

E001 

 

0-1 

Obligatorio si C002 = 5 o 6 (NCE y 
NDE) 
No informar si C002 ≠ 5 o 6 

E5 

E401 

iMotEmi 

Motivo de emisión 

E400 

1-2 

1-1 

1= Devolución y Ajuste de precios 
2= Devolución 
3= Descuento 
4= Bonificación 
5= Crédito incobrable 
6= Recupero de costo 
7= Recupero de gasto 
8= Ajuste de precio 

E5 

E402 

dDesMotEmi 

Descripción  del  motivo 
de emisión 

E400 

6-30 

1-1 

Referente al campo E401 
1= “Devolución y Ajuste de precios” 
2= “Devolución” 
3= “Descuento” 
4= “Bonificación” 
5= “Crédito incobrable” 
6= “Recupero de costo” 
7= “Recupero de gasto” 
8= “Ajuste de precio” 

 

E6. 

Campos que componen la Nota de Remisión Electrónica (E500-E599) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E6 

E500 

gCamNRE 

Campos que 
componen la Nota de 
Remisión Electrónica 

E001 

 

0-1 

Obligatorio si C002 = 7 
No informar si C002 ≠ 7 

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septiembre de 2019        

   

 

    78 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E6 

E501 

i

MotEmiNR 

Motivo de emisión 

E500 

1-2 

1-1 

1= Traslado por venta 
2= Traslado por consignación 
3= Exportación 
4= Traslado por compra 
5= Importación 
6= Traslado por devolución 
7= Traslado entre locales de la 
empresa  
8= Traslado de bienes por 
transformación 
9= Traslado de bienes por 
reparación 
10= Traslado por emisor móvil 
11= Exhibición o demostración 
12= Participación en ferias 
13= Traslado de encomienda 
14= Decomiso 
99=Otro (deberá consignarse 
expresamente el o los motivos 
diferentes a los mencionados 
anteriormente) 
Obs.: Cuando el motivo sea por 
operaciones internas de la empresa, 
el RUC del receptor debe ser igual al 
RUC del emisor. 

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septiembre de 2019        

   

 

    79 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E6 

E502 

dDesMotEmiNR 

Descripción del motivo 
de emisión 

E500 

5-60 

1-1 

Referente al campo E501 
1= “Traslado por ventas” 
2= “Traslado por consignación” 
3= 

“Exportación” 

4= “Traslado por compra” 
5= “Importación” 
6= “Traslado por devolución” 
7= “Traslado entre locales de la 
empresa”  
8= “Traslado de bienes por 
transformación” 
9= “Traslado de bienes por 
reparación” 
10= “Traslado por emisor móvil” 
11= “Exhibición o Demostración” 
12= “Participación en ferias” 
13= “Traslado de encomienda” 
14= “Decomiso” 
Si E501=99 describir el motivo de la 
emisión 

E6 

E503 

iRespEmiNR 

Responsable de la 
emisión de la Nota 
Remisión Electrónica 

E500 

1-1 

1= Emisor de la factura 
2= Poseedor de la factura y bienes  
3= Empresa transportista 
4=Despachante de Aduanas 
5= 

Agente 

de 

transporte 

intermediario 

E6 

E504 

dDesRespEmiNR 

Descripción 

del 

responsable 

de 

la 

emisión  de  la  Nota  de 
Remisión Electrónica 

E500 

20-36 

1-1 

1= 

“Emisor de la factura” 

2=  “Poseedor  de  la  factura  y 
bienes”  
3= “Empresa transportista” 
4= 

“Despachante de Aduanas” 

5= 

“Agente  de  transporte  o 

intermediario”

 

E6 

E505 

dKmR 

Kilómetros estimados 
de recorrido 

E500 

1-5 

0-1 

 

E6 

E506 

dFecEm 

Fecha futura de 
emisión de la factura 

E500 

10 

0-1 

Fecha en el formato AAAA-MM-
DD 
Obs.: Informar cuando no se ha 
emitido aún la factura electrónica, 
en caso que corresponda 

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septiembre de 2019        

   

 

    80 

 

E7. 

Campos que describen la condición de la operación (E600-E699) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E7 

E600 

gCamCond 

Campos que describen 
la condición de la 
operación 

E001 

 

0-1 

Obligatorio si C002 = 1 o 4 
No informar si C002 ≠ 1 o 4 

E7 

E601 

iCondOpe 

Condición de la 
operación 

E600 

1-1 

1= Contado 
2= Crédito 

E7 

E602 

dDCondOpe 

Descripción 

de 

la 

condición de operación 

E600 

1-1 

Referente al campo E601 
1= “Contado” 
2= “Crédito” 

 

E7.1.  Campos que describen la forma de pago de la operación al contado o del monto de la entrega inicial (E605-
E619) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E7.1 

E605 

gPaConEIni 

Campos que 
describen la forma de 
pago al contado o del 
monto de la entrega 
inicial 

E600 

 

0-999 

Obligatorio si E601 = 1 
Obligatorio si existe el campo 
E645 

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septiembre de 2019        

   

 

    81 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E7.1 

E606 

iTiPago 

Tipo de pago 

E605 

1-2 

1-1 

1= Efectivo 
2= Cheque 
3= Tarjeta de crédito 
4= Tarjeta de débito 
5= Transferencia 
6= Giro 
7= Billetera electrónica 
8= Tarjeta empresarial 
9= Vale 
10= Retención 
11= Pago por anticipo 
12= Valor fiscal 
13= Valor comercial 
14= Compensación 
15= Permuta 
16= Pago bancario (Informar solo 
si E011=5) 
17 = Pago Móvil 
18 = Donación 
19 = Promoción  
20 = Consumo Interno 
21 = Pago Electrónico 
99 = Otro 

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septiembre de 2019        

   

 

    82 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E7.1 

E607 

dDesTiPag 

Descripción del tipo de 
pago 

E605 

4-30 

1-1 

Referente al campo E606 
1= “Efectivo” 
2= “Cheque” 
3= “Tarjeta de crédito” 
4= “Tarjeta de débito” 
5= “Transferencia” 
6= “Giro” 
7= “Billetera electrónica” 
8= “Tarjeta empresarial” 
9= “Vale” 
10= 

“Retención” 

11= 

“Pago por anticipo” 

12= “Valor fiscal” 
13= “Valor comercial” 
14= “Compensación” 
15= “Permuta”. 
16= “Pago bancario”  
7= “Pago Móvil” 
18 = “Donación” 
19 = “Promoción” 
20 = “Consumo Interno” 
21 = “Pago Electrónico” 
Si E606 = 99, informar el tipo de 
pago 

E7.1 

E608 

dMonTiPag 

Monto por tipo de pago 

E605 

1-15p(0-4) 

1-1 

 

E7.1 

E609 

cMoneTiPag 

Moneda  por  tipo  de 
pago 

E605 

1-1 

Según tabla de códigos para 
monedas de acuerdo con la 
norma ISO 4217 
Se requiere la misma moneda para 
todos los ítems del DE 

E7.1 

E610 

dDMoneTiPag 

Descripción 

de 

la 

moneda  por  tipo  de 
pago 

E605 

3-20 

1-1 

Referente al campo E609 

E7.1 

E611 

dTiCamTiPag 

Tipo de cambio por tipo 
de pago 

E605 

1-5p(0-4) 

0-1 

Obligatorio si E609 ≠ PYG 

 
 
 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    83 

E7.1.1. Campos que describen el pago o entrega inicial de la operación con tarjeta de crédito/débito 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E7.1.1 

E620 

gPagTarCD 

Campos que describen 
el pago o entrega inicial 
de la operación con 
tarjeta de crédito/débito 

E605 

 

0-1 

Se activa si E606 = 3 o 4 

E7.1.1 

E621 

iDenTarj 

Denominación de la 
tarjeta 

E620 

1-2 

1-1 

1= Visa 
2= Mastercard 
3= American Express 
4= Maestro 
5= Panal 
6= Cabal 
99= Otro 

E7.1.1 

E622 

dDesDenTarj 

Descripción de 
denominación de la 
tarjeta 

E620 

4-20 

1-1 

Referente al campo E621 
1= “Visa” 
2= “Mastercard” 
3= “American Express” 
4= “Maestro” 
5= “Panal” 
6= “Cabal” 
Si E621 = 99 informar la 
descripción de la denominación 
de la tarjeta 

E7.1.1 

E623 

dRSProTar 

Razón social de la 
procesadora de tarjeta 

E620 

4-60 

0-1 

 

E7.1.1 

E624 

dRUCProTar 

RUC de la procesadora 
de tarjeta 

E620 

3-8 

0-1 

 

E7.1.1 

E625 

dDVProTar 

Dígito verificador del 
RUC de la procesadora 
de tarjeta 

E620 

0-1 

Según algoritmo módulo 11 

E7.1.1 

E626 

iForProPa 

Forma de 
procesamiento de pago 

E620 

1-1 

1= POS 
2=  Pago  Electrónico  (Ejemplo: 
compras por Internet) 
9= Otro 

E7.1.1 

E627 

dCodAuOpe 

Código de autorización 
de la operación 

E620 

6-10 

0-1 

 

E7.1.1 

E628 

dNomTit 

Nombre del titular de la 
tarjeta 

E620 

4-30 

0-1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    84 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E7.1.1 

E629 

dNumTarj 

Número de la tarjeta 

E620 

0-1 

Cuatro últimos dígitos de la tarjeta 

 

E7.1.2. Campos que describen el pago o entrega inicial de la operación con cheque (E630-E639)

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E7.1.2 

E630 

gPagCheq 

Campos que describen 
el pago o entrega inicial 
de la operación con 
cheque 

E605 

 

0-1 

Se activa si E606 = 2 

E7.1.2 

E631 

dNumCheq 

Número de cheque 

E630 

1-1 

Completar con 0 (cero) a la 
izquierda hasta alcanzar 8 (ocho) 
cifras 

E7.1.2 

E632 

dBcoEmi 

Banco emisor 

E630 

4-20 

1-1 

 

 

E7.2. Campos que describen la operación a crédito (E640-E649)

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E7.2 

E640 

gPagCred 

Campos que describen 
la operación a crédito 

E600 

 

0-1 

Obligatorio si E601 = 2 
No informar si E601 ≠ 2 

E7.2 

E641 

iCondCred 

Condición 

de 

la 

operación a crédito 

E640 

1-1 

1= Plazo  
2= Cuota 

E7.2 

E642 

dDCondCred 

Descripción 

de 

la 

condición 

de 

la 

operación a crédito 

E640 

5-6 

1-1 

1= “Plazo”  
2= “Cuota” 

E7.2 

E643 

dPlazoCre 

Plazo del crédito 

E640 

2-15 

0-1 

Obligatorio si E641 = 1 
Ejemplo: 30 días, 12 meses 

E7.2 

E644 

dCuotas 

Cantidad de cuotas 

E640 

1-3 

0-1 

Obligatorio si E641 = 2 
Ejemplo: 12, 24, 36 

E7.2 

E645 

dMonEnt 

Monto  de  la  entrega 
inicial 

E640 

1-15p(0-

4) 

0-1 

 

 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    85 

E7.2.1. Campos que describen las cuotas (E650-E659) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E7.2.1 

E650 

gCuotas 

Campos que describen 
las cuotas 

E640 

 

0-999 

Se activa si E641 = 2 

E7.2.1 

E653 

cMoneCuo 

Moneda de las cuotas 

E650 

1-1 

Según tabla de códigos para 
monedas de acuerdo con la 
norma ISO 4217 
Se requiere la misma moneda 
para todos los ítems del DE

 

E7.2.1 

E654 

dDMoneCuo 

Descripción de la 
moneda de las cuotas 

E650 

3-20 

1-1 

Referente al campo E653

 

E7.2.1 

E651 

dMonCuota 

Monto de cada cuota 

E650 

1-15p(0-

4) 

1-1 

 

E7.2.1 

E652 

dVencCuo 

Fecha de vencimiento 
de cada cuota 

E650 

10 

0-1 

Fecha en el formato: AAAA-MM-
DD 

 

E8. 

Campos que describen los ítems de la operación (E700-E899) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8 

E700 

gCamItem 

Campos que describen 
los ítems de la 
operación 

E001 

 

1-999 

 

E8 

E701 

dCodInt 

Código interno 

E700 

1-20 

1-1 

Código interno de identificación de 
la mercadería o servicio de 
responsabilidad del emisor. No se 
pueden tener ítems distintos de 
mercadería o servicio con el mismo 
código interno en su catastro de 
productos o servicios. Este código 
se puede repetir en el DE siempre 
que el producto o servicio sea el 
mismo. 

E8 

E702 

dParAranc 

Partida arancelaria 

E700 

0-1 

 

E8 

E703 

dNCM 

Nomenclatura común 
del Mercosur (NCM) 

E700 

6-8 

0-1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    86 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8 

E704 

dDncpG 

Código DNCP 

– Nivel 

General 

E700 

0-1 

Obligatorio si D202 = 3 
Informar se existe el código de la 
DNCP 
Colocar  0  (cero)  a  la  izquierda 
para  completar  los  espacios 
vacíos

 

E8 

E705 

dDncpE 

Código DNCP 

– Nivel 

Especifico 

E700 

3-4 

0-1 

Obligatorio  si  existe  el  campo 
E704

)

 

E8 

E706 

dGtin 

Código GTIN por 
producto 

E700 

8,12,13,14 

0-1 

Informar si la mercadería tiene 
GTIN 

E8 

E707 

dGtinPq 

Código GTIN por 
paquete 

E700 

8,12,13,14 

0-1 

Informar si el paquete tiene GTIN 

E8 

E708 

dDesProSer 

Descripción del producto 
y/o servicio 

E700 

1-120 

1-1 

Equivalente a nombre del 
producto establecido en la RG 
24/2019

 

E8 

E709 

cUniMed 

Unidad de medida 

E700 

1-5 

1-1 

Según Tabla 5 

– Unidad de 

Medida 
Si D202 = 3 utilizar los datos del 
WS del link de la DNCP 
Utilizar el atributo “ID”

 

E8 

E710 

dDesUniMed 

Descripción de la unidad 
de medida 

E700 

1-10 

1-1 

Referente al campo E709 
Utilizar el atributo “Código” 
Ejemplo: UNI 

E8 

E711 

dCantProSer 

Cantidad del producto 
y/o servicio 

E700 

1-10p(0-4) 

1-1 

 

E8 

E712 

cPaisOrig 

Código del país de 
origen del producto 

E700 

0-1 

Según XSD de Codificación de 
Países

 

E8 

E713 

dDesPaisOrig 

Descripción del país de 
origen del producto 

E700 

4-30 

0-1 

Obligatorio si existe el campo 
E712 

E8 

E714 

dInfItem 

Información de interés 
del emisor con respecto 
al ítem  

E700 

1-500 

0-1 

 

E8 

E715 

cRelMerc 

Código de datos de 
relevancia de las 
mercaderías 

E700 

0-1 

Opcional si C002 = 7 
1=Tolerancia de quiebra 
2= Tolerancia de merma 
Según RG 41/14 

E8 

E716 

dDesRelMerc 

Descripción del código 
de datos de relevancia 
de las mercaderías 

E700 

19-21 

0-1 

1=“Tolerancia de quiebra” 
2=

“Tolerancia de merma” 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    87 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8 

E717 

dCanQuiMer 

Cantidad de quiebra o 
merma 

E700 

1-10(0-4) 

0-1 

Obligatorio si se informa E715  
Lo informado en este campo se 
encuentra en la unidad de medida 
elegida en E709 
Según RG 41/14 

E8 

E718 

dPorQuiMer 

Porcentaje de quiebra o 
merma 

E700 

1-3(0-8) 

0-1 

Obligatorio si se informa E715 
Según RG 41/14 

E8 

E719 

dCDCAnticipo 

CDC del anticipo 

E700 

44 

0-1 

Obligatorio cuando se utilice una 
factura asociada con el tipo de 
transacción igual a Anticipo 
(D011 de la factura asociada 
igual a 9) 

 

E8.1.  Campos que describen el precio, tipo de cambio y valor total de la operación por ítem (E720-E729) 
 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.1 

E720 

gValorItem 

Campos que describen 
los precios, descuentos 
y valor total por ítem 

E700 

 

0-1 

Obligatorio si C002 ≠ 7 
No informar si C002 = 7 

E8.1 

E721 

dPUniProSer 

Precio unitario del 
producto y/o servicio 
(incluidos impuestos) 

E720 

1-15p(0-

8) 

1-1 

 

E8.1 

E725 

dTiCamIt 

Tipo de cambio por ítem 

E720

 

1-5p(0-4) 

0-1 

Obligatorio si D015 ≠ PYG 
Obligatorio si D017 = 2 
No informar si D017 = 1

 

E8.1 

E727 

dTotBruOpeItem 

Total bruto de la 
operación por ítem 

E720 

1-15p(0-

8) 

1-1 

Corresponde a la multiplicación 
del precio por ítem (E721) y la 
cantidad por ítem (E711) 

 

E8.1.1 Campos que describen los descuentos, anticipos y valor total por ítem (EA001-EA050) 
 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.1.1 

EA001 

gValorRestaItem 

Campos que describen 
los descuentos, 
anticipos valor total por 
ítem 

E720 

 

1-1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    88 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.1.1

 

EA002

 

dDescItem 

Descuento particular 
sobre el precio unitario 
por ítem (incluidos 
impuestos) 

EA001

 

1-15p(0-

8) 

0-1 

Si no hay descuento por ítem 
completar con 0 (cero) 

E8.1.1

 

EA003

 

dPorcDesIt 

Porcentaje de 
descuento particular 
por ítem 

EA001

 

1-3p(0-8) 

0-1 

Debe existir si EA002 es mayor a 
0 (cero) 
[EA002 * 100 / E721] 

E8.1.1

 

EA004

 

dDescGloItem 

Descuento global sobre 
el precio unitario por 
ítem (incluidos 
impuestos) 

EA001

 

1-15p(0-

8) 

0-1 

Si se cuenta con un descuento 
global, debe ser aplicado (no es 
prorrateo) a cada uno de los 
ítems, independientemente que un 
ítem cuente con un descuento 
particular. 

E8.1.1

 

EA006

 

dAntPreUniIt 

Anticipo particular 
sobre el precio unitario 
por ítem (incluidos 
impuestos) 

EA001

 

1-15p(0-

8) 

0-1 

Se debe informar en la misma 
denominación monetaria en la que 
se informó en la FE de anticipo 
asociada (D015 de la FE 
asociada) 
Si no hay anticipo por ítem 
completar con 0 (cero) 

E8.1.1

 

EA007

 

dAntGloPreUniIt 

Anticipo global sobre el 
precio unitario por ítem 
(incluidos impuestos) 

 
 

EA001

 

1-15p(0-

8) 

0-1 

Si se cuenta con un anticipo 
global, debe ser aplicado a cada 
uno de los ítems, 
independientemente de que un 
ítem cuente con un anticipo 
particular. 
Si no hay anticipo global por ítem, 
completar con 0 (cero) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    89 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.1.1 

EA008 

dTotOpeItem 

Valor total de la 
operación por ítem 

EA001

 

1-15p(0-

8) 

1-1 

 

Cálculo para IVA, Renta, 
ninguno, IVA - Renta 

 
Si D013 = 1, 3, 4 o 5 (afectado al 
IVA, Renta, ninguno, IVA - Renta), 
entonces EA008 corresponde al 
cálculo aritmético: (E721 (Precio 
unitario) 

– EA002 (Descuento 

particular) 

– EA004 (Descuento 

global) 

– EA006 (Anticipo 

particular) 

– EA007 (Anticipo 

global)) * E711(cantidad) 
 

Cálculo para Autofactura  
(C002=4): 

 
E721*E711  

E8.1.1 

EA009 

dTotOpeGs 

Valor total de la 
operación por ítem en 
guaraníes 

EA001

 

1-15p(0-

8) 

0-1 

Obligatorio si existe el campo 
E725 
Corresponde al cálculo aritmético 
EA008* E725

 

 

E8.2.  Campos que describen el IVA de la operación por ítem (E730-E739) 
 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.2 

E730 

gCamIVA 

Campos que describen 
el IVA de la operación 

E700 

 

0-1 

Obligatorio si D013=1, 3, 4 o 5 y 
C002 ≠ 4 o 7 
No informar si D013=2 y C002= 4 
o 7  

E8.2 

E731 

iAfecIVA 

Forma de afectación 
tributaria del IVA 

E730 

1-1 

1= Gravado IVA 
2= Exonerado (Art. 83- Ley 
125/91) 
3= Exento  
4= Gravado parcial (Grav-Exento) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    90 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.2 

E732 

dDesAfecIVA 

Descripción de la forma 
de afectación tributaria 
del IVA 

E730 

6-15 

1-1 

Referente al campo E731 
1= “Gravado IVA” 
2= “Exonerado (Art. 83- Ley 
125/91)” 
3= “Exento”  
4= “Gravado parcial (Grav- 
Exento)” 

E8.2 

E733 

dPropIVA 

Proporción gravada de 
IVA 

E730 

1-3p(0-8) 

1-1 

Corresponde al porcentaje (%) 
gravado  
Ejemplo:100, 50, 30, 0 

E8.2 

E734 

dTasaIVA 

Tasa del IVA 

E730 

1-2 

1-1 

Corresponde al porcentaje (%) de 
la tasa expresado en números 
enteros 
0 (para E731 = 2 o 3) 
5 (para E731 = 1 o 4) 
10 (para E731 = 1 o 4) 

E8.2 

E735 

dBasGravIVA 

Base gravada del IVA 
por ítem 

E730 

1-15p(0-8) 

1-1 

Si E731 = 1 o 4 este campo es 
igual al resultado del cálculo  
[EA008* (E733/100)] / 1,1 si la 
tasa es del 10% 
[EA008* (E733/100)] / 1,05 si la 
tasa es del 5% 
Si E731 = 2 o 3 este campo es 
igual 0 

E8.2 

E736 

dLiqIVAItem 

Liquidación del IVA por 
ítem 

E730 

1-15p(0-8) 

1-1 

Corresponde al cálculo aritmético: 
E735 * (E734/100) 
Si E731 = 2 o 3 este campo es 
igual 0 

E8.4.  Grupo de rastreo de la mercadería (E750-E760) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.4 

E750 

gRasMerc 

Grupo  de  rastreo  de  la 
mercadería 

E700 

 

0-1 

 

E8.4 

E751 

dNumLote 

Número de lote  

E750 

1-80 

0-1 

Obligados por la RG N° 24/2019 
– Agroquímicos

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    91 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.4 

E752 

dVencMerc 

Fecha de vencimiento 
de la mercadería 

E750 

10 

0-1 

Formato AAAA-MM-DD 

E8.4 

E753 

dNSerie 

Número de serie 

E750 

1-10 

0-1 

 

E8.4 

E754 

dNumPedi 

Número de pedido 

E750 

1-20 

0-1 

 

E8.4 

E755 

dNumSegui 

Número de 
seguimiento del envío 

E750 

1-20 

0-1 

 

E8.4 

E756 

dNomImp 

Nombre del Importador 

E750 

4-60 

0-1 

Obligados por la RG N° 16/2019 
– Agroquímicos

 

E8.4 

E757 

dDirImp 

Dirección de 
Importador 

E750 

1-255 

0-1 

Obligados por la RG N° 16/2019 
– Agroquímicos

 

E8.4 

E758 

dNumFir 

Número de registro de 
la firma del importador 

E750 

20 

0-1 

Obligados por la RG N° 16/2019 
– Agroquímicos

 

E8.4 

E759 

dNumReg 

Número de registro del 
producto otorgado por 
el SENAVE 

E750 

20 

0-1 

Obligados por la RG N° 16/2019 

la 

RG 

N° 

24/2019 

– 

Agroquímicos

 

E8.4 

E760 

dNumRegEntCom 

Número de registro de 
entidad comercial 
otorgado por el 
SENAVE 

E750 

20 

0-1 

Obligados por la RG N° 24/2019 
– Agroquímicos 

 

E8.5.  Sector de automotores nuevos y usados (E770-E789)

 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.5 

E770 

gVehNuevo 

Grupo  de  detalle  de 
vehículos nuevos 

E700 

 

0-1 

 

E8.5 

E771 

iTipOpVN 

Tipo de operación de 
venta de vehículos 

E770 

0-1 

1= Venta a representante 
2= Venta al consumidor final 
3= Venta a gobierno 
4= Venta a flota de vehículos 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    92 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.5 

E772 

dDesTipOpVN 

Descripción del tipo de 
operación de venta de 
vehículos 

E770 

16-30 

0-1 

Obligatorio  si  existe  el  campo 
E762 
1= “Venta a representante” 
2= “Venta al consumidor final” 
3= “Venta a gobierno” 
4= “Venta a flota de vehículos” 

E8.5 

E773 

dChasis 

Chasis del vehículo 

E770 

17 

0-1 

 

E8.5 

E774 

dColor 

Color del vehículo 

E770 

1-10 

0-1 

 

E8.5 

E775 

dPotencia 

Potencia del motor 
(CV) 

E770 

1-4 

0-1 

 

E8.5 

E776 

dCapMot 

Capacidad del motor 

E770 

1-4 

0-1 

Expresa  en  centímetros  cúbicos 
(cc) 

E8.5 

E777 

dPNet 

Peso Neto 

E770 

1-6p(0-4) 

0-1 

Toneladas 

E8.5 

E778 

dPBruto 

Peso Bruto 

E770 

1-6p(0-4) 

0-1 

Toneladas 

E8.5 

E779 

iTipCom 

Tipo de combustible 

E770 

0-1 

1= Gasolina 
2= Diésel 
3= Etanol 
4= GNV 
5= Flex 
9= Otro 

E8.5 

E780 

dDesTipCom 

Descripción  del  tipo  de 
combustible 

E770 

3-20 

0-1 

Obligatorio  si  existe  el  campo 
E770 
1= “Gasolina” 
2= “Diésel” 
3= “Etanol” 
4

= “GNV” 

5= “Flex” 
Si  E769=  9  describir  el  tipo  de 
combustible 

E8.5 

E781 

dNroMotor 

Número del motor 

E770 

1-21 

0-1 

 

E8.5 

E782 

dCapTracc 

Capacidad máxima de 
tracción 

E770 

1-6p(0-4) 

0-1 

Toneladas 

E8.5 

E783 

dAnoFab 

Año de fabricación 

E770 

0-1 

 

E8.5 

E784 

cTipVeh 

Tipo de vehículo 

E770 

4-10 

0-1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    93 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E8.5 

E785 

dCapac 

Capacidad máxima de 
pasajeros 

E770 

1-3 

0-1 

Capacidad  máxima  de  pasajeros 
sentados 

E8.5 

E786 

dCilin 

Cilindradas del motor 

E770 

0-1 

 
 

 
E9. 

Campos complementarios comerciales de uso específico (E790-E899) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E9 

E790 

gCamEsp 

Campos 
complementarios 
comerciales 

de 

uso 

específico 

E001 

 

0-1 

 

 

 

E9.2.  Sector Energía Eléctrica (E791-E799)

 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E9.2 

E791 

gGrupEner 

Grupo  del  sector  de 
energía eléctrica 

E790 

 

0-1 

 

E9.2 

E792 

dNroMed 

Número de medidor 

E791 

1-50 

0-1 

 

E9.2 

E793 

dActiv 

Código de actividad 

E791 

0-1 

 

E9.2 

E794 

dCateg 

Código de categoría 

E791 

0-1 

 

E9.2 

E795 

dLecAnt 

Lectura anterior 

E791 

1-11p2 

0-1 

 

E9.2 

E796 

dLecAct 

Lectura actual 

E791 

1-11p2 

0-1 

 

E9.2 

E797 

dConKwh 

Consumo 

E791 

1-11p2 

0-1 

Corresponde a la diferencia entre 
E785-E784 

 
 
 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    94 

E9.3.  Sector de Seguros (E800-E809) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E9.3 

E800 

gGrupSeg 

Grupo  del  sector  de 
seguros 

E790 

 

0-1 

 

E9.3 

E801 

dCodEmpSeg 

Código de la empresa de 
seguros en la 
Superintendencia de 
Seguros 

E800 

20 

0-1 

 

 
E9.3.1.  Póliza de seguros (EA790-EA799) 
 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E9.3.1 

EA790

 

gGrupPolSeg 

Grupo  de  póliza  de 
seguros 

E800 

 

1-999 

 

E9.3.1 

EA791

 

dPoliza 

Código de la póliza 

EA790

 

1-20 

1-1 

 

E9.3.1 

EA792

 

dUnidVig 

Descripción de la 
unidad de tiempo de 
vigencia 

EA790

 

3-15 

1-1 

Ejemplo: hora, día, mes, año 

E9.3.1 

EA793

 

dVigencia 

Vigencia de la póliza 

EA790

 

1-5p1 

1-1 

 

E9.3.1 

EA794

 

dNumPoliza 

Número de la póliza 

EA790

 

1-25 

1-1 

 

E9.3.1 

EA795

 

dFecIniVig 

Fecha de inicio de 
vigencia 

EA790

 

19 

0-1 

Según el formato

 

AAAA-MM-DDThh:mm:ss

 

E9.3.1 

EA796

 

dFecFinVig 

Fecha de fin de 
vigencia 

EA790

 

19 

0-1 

Según el formato

 

AAAA-MM-DDThh:mm:ss

 

E9.3.1 

EA797

 

dCodInt 

Código interno del ítem 

EA790

 

1-20 

0-1 

Como referencia al campo E701, 
si desea asociar la póliza al ítem 

 
 
 
 
 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    95 

E9.4.  Sector de Supermercados (E810-E819) 
 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E9.4 

E810 

gGrupSup 

Grupo 

del 

sector 

supermercados 

E790 

 

0-1 

 

E9.4 

E811 

dNomCaj 

Nombre del cajero 

E810 

1-20 

0-1 

 

E9.4 

E812 

dEfectivo 

Efectivo 

E810 

1-15p(0-4) 

0-1 

 

E9.4 

E813 

dVuelto 

Vuelto 

E810 

1-6p(0-4) 

0-1 

 

E9.4 

E814 

dDonac 

Monto de la donación 

E810 

1-6p(0-4) 

0-1 

 

E9.4 

E815 

dDesDonac 

Descripción de la 
donación 

E810 

1-20 

0-1 

 

 

 

E9.5.  Grupo de datos adicionales de uso comercial (E820-E829) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E9.5 

E820 

gGrupAdi 

Grupo 

de 

datos 

adicionales 

de 

uso 

comercial 

E790 

 

0-1 

 

E9.5 

E821 

dCiclo 

Ciclo 

E820 

1-15 

0-1 

 

E9.5 

E822 

dFecIniC 

Fecha de inicio de ciclo 

E820 

10 

0-1 

Obligatorio si se informa el campo 
E811 
No  completar  si  no  se  informa  el 
campo E811 
Formato AAAA-MM-DD 

E9.5 

E823 

dFecFinC 

Fecha de fin de ciclo 

E820 

10 

0-1 

Obligatorio si se informa el campo 
E812 
No  completar  si  no  se  informa  el 
campo E812 
Formato AAAA-MM-DD 

E9.5 

E824 

dVencPag 

Fecha de vencimiento 
para el pago 

E820 

10 

0-3 

Formato AAAA-MM-DD 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    96 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E9.5 

E825 

dContrato 

Número de contrato 

E820 

1-30 

0-1 

 

E9.5 

E826 

dSalAnt 

Saldo anterior 

E820 

1-15p(0-4) 

0-1 

Monto del saldo anterior 

 

E10. Campos que describen el transporte de las mercaderías (E900-E999) 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E10 

E900 

gTransp 

Campos  que  describen 
el 

transporte 

de 

mercaderías 

E001 

 

0-1 

Obligatorio si C002 = 7 
Opcional si C002 = 1 
No informar si C002= 4, 5, 6 

E10 

E901 

iTipTrans 

Tipo de transporte 

E900 

0-1 

Obligatorio si C002 = 7 
1= Propio 
2= Tercero 

E10 

E902 

dDesTipTrans 

Descripción  del  tipo  de 
transporte 

E900 

6-7 

0-1 

Obligatorio  si  existe  el  campo 
E901 

E10 

E903 

iModTrans 

Modalidad 

del 

transporte  

E900 

1-1 

1=Terrestre 
2= Fluvial 
3= Aéreo 
4= Multimodal 

E10 

E904 

dDesModTrans 

Descripción 

de 

la 

modalidad 

del 

transporte 

E900 

5-10 

1-1 

Referente al campo E903 
1= “Terrestre” 
2= “Fluvial” 
3= “Aéreo” 
4= “Multimodal” 

E10 

E905 

iRespFlete 

Responsable  del  costo 
del flete 

E900 

1-1 

1= 

Emisor 

de 

la 

Factura 

Electrónica 
2=  Receptor  de  la  Factura 
Electrónica 
3= Tercero 
4=  Agente  intermediario  del 
transporte (cuando intervenga) 
5= Transporte propio 

E10 

E906 

cCondNeg 

Condición 

de 

la 

negociación 

E900 

0-1 

Según Tabla 10 - Incoterms 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    97 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E10 

E907 

dNuManif 

Número de manifiesto o 
conocimiento  de  carga/

 

declaración  de  tránsito 
aduanero/ 

Carta 

de 

porte internacional  

E900 

1-15 

0-1 

Campo  abierto  para  informar  la 
numeración  de  cualquiera  de  las 
opciones descriptas 

E10 

E908 

dNuDespImp 

Número  de  despacho 
de importación 

E900 

16 

0-1 

Obligatorio si E501 = 5 

E10 

E909 

dIniTras 

Fecha 

estimada 

de 

inicio de traslado 

E900 

10 

0-1 

Obligatorio si C002 = 7 
Opcional si C002 = 1 
Fecha  en  el  formato:  AAAA-MM-
DD 

E10 

E910 

dFinTras 

Fecha  estimada  de  fin 
de traslado 

E900 

10 

0-1 

Obligatorio  si  existe  el  campo 
E909 
Fecha  en  el  formato:  AAAA-MM-
DD 

E10 

E911 

cPaisDest 

Código  del  país  de 
destino  

E900 

0-1 

Según  XSD  de  Codificación  de 
Países 

E10 

E912 

dDesPaisDest 

Descripción del país de 
destino 

E900 

4-30 

0-1 

Obligatorio  si  existe  el  campo 

E911 

 

E10.1. Campos que identifican el local de salida de las mercaderías (E920-E939) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E10.1  

E920 

gCamSal 

Campos que identifican 
el local de salida de las 
mercaderías   

E900 

 

0-1 

Obligatorio si C002 = 7 

Opcional si C002 = 1 

No informar si C002 = 4, 5, 6 

E10.1  

E921 

dDirLocSal 

Dirección del local de 
salida 

E920 

1-255 

1-1 

Nombre de la calle principal 

E10.1  

E922 

dNumCasSal 

Número de casa de 
salida 

E920 

1-6 

1-1 

Si no tiene numeración, colocar 0 
(cero) 

E10.1  

E923 

dComp1Sal 

Complemento de 
dirección 1 salida 

E920 

1-255 

0-1 

Nombre de la calle secundaria 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    98 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E10.1  

E924 

dComp2Sal 

Complemento de 
dirección 2 salida 

E920 

1-255 

0-1 

Número de departamento/ piso/ 
local/ edificio/ deposito del local 
de salida de la mercadería 

E10.1  

E925 

cDepSal 

Código del 
departamento del local 
de salida 

E920 

1-2 

1-1 

Según XSD de Departamentos 

E10.1  

E926 

dDesDepSal 

Descripción del 
departamento del local 
de salida 

E920 

6-16 

1-1 

Referente al campo E925 

E10.1  

E927 

cDisSal 

Código del distrito del 
local de salida 

E920 

1-4 

0-1 

Según Tabla 2.1 - Distritos 

E10.1  

E928 

dDesDisSal 

Descripción de distrito 
del local de salida 

E920 

1-30 

0-1 

Obligatorio si existe el campo 
E927 

E10.1  

E929 

cCiuSal 

Código de la ciudad del 
local de salida 

E920 

1-5 

1-1 

Según Tabla 2.2 

– Ciudades 

E10.1  

E930 

dDesCiuSal 

Descripción de ciudad 
del local de salida 

E920 

1-30 

1-1 

Referente al campo E929 

E10.1  

E931 

dTelSal 

Teléfono de contacto 
del local de salida 

E920 

6-15 

0-1 

 

 

E10.2. Campos que identifican el local de entrega de las mercaderías (E940-E959) 

 

Grupo

 

ID

 

Campo

 

Descripción

 

Nodo 

Padre

 

Tipo 

Dato

 

Longitud

 

Ocurrencia

 

Observaciones

 

E10.2 

E940 

gCamEnt 

Campos que identifican 
el local de la entrega de 
las mercaderías 

E900 

 

0-99 

Obligatorio si C002 = 7 
No informar si C002 = 4, 5, 6 

E10.2 

E941 

dDirLocEnt 

Dirección del local de la 
entrega  

E940 

1-255 

1-1 

Nombre de la calle principal 

E10.2 

E942 

dNumCasEnt 

Número de casa de la 
entrega 

E940 

1-6 

1-1 

Si no tiene numeración, colocar 0 
(cero) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    99 

Grupo

 

ID

 

Campo

 

Descripción

 

Nodo 

Padre

 

Tipo 

Dato

 

Longitud

 

Ocurrencia

 

Observaciones

 

E10.2 

E943 

dComp1Ent 

Complemento de 
dirección 1 entrega 

E940 

1-255 

0-1 

Nombre de la calle secundaria 

E10.2 

E944 

dComp2Ent 

Complemento de 
dirección 2 entrega 

E940 

1-255 

0-1 

Número de departamento/ piso/ 
local/ edificio/ deposito del local 
de entrega de la mercadería 

E10.2 

E945 

cDepEnt 

Código del 
departamento del local 
de la entrega 

E940 

1-2 

1-1 

Según XSD de Departamentos 

E10.2 

E946 

dDesDepEnt 

Descripción del 
departamento del local 
de la entrega 

E940 

6-16 

1-1 

Referente al campo E945 

E10.2 

E947 

cDisEnt 

Código del distrito del 
local de la entrega 

E940 

1-4 

0-1 

Según Tabla 2.1 - Distritos 

E10.2 

E948 

dDesDisEnt 

Descripción de distrito 
del local de la entrega 

E940 

1-30 

0-1 

Obligatorio si existe el campo 
E947 

E10.2 

E949 

cCiuEnt 

Código de la ciudad del 
local de la entrega 

E940 

1-5 

1-1 

Según Tabla 2.2 

– Ciudades 

E10.2 

E950 

dDesCiuEnt 

Descripción de ciudad 
del local de la entrega 

E940 

1-30 

1-1 

Referente al campo E949 

E10.2 

E951 

dTelEnt 

Teléfono de contacto 
del local de la entrega 

E940 

6-15 

0-1 

 

 

E10.3. Campos que identifican el vehículo de traslado de mercaderías (E960-E979) 

 

Grupo 

ID

 

Campo

 

Descripción

 

Nodo 

Padre

 

Tipo 

Dato

 

Longitud

 

Ocurrencia

 

Observaciones

 

E10.3 

E960 

gVehTras 

Campos  que  identifican 

al  vehículo  del  traslado 

de mercaderías 

E900 

 

0-4 

Obligatorio si C002 = 7 
No informar si C002 = 4, 5, 6 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    100 

Grupo 

ID

 

Campo

 

Descripción

 

Nodo 

Padre

 

Tipo 

Dato

 

Longitud

 

Ocurrencia

 

Observaciones

 

E10.3 

E961 

dTiVehTras            

Tipo de vehículo 

E960 

4-10 

1-1 

Debe ser acorde al campo E903 

E10.3 

E962 

dMarVeh 

Marca 

E960 

1-10 

1-1 

 

E10.3 

E967 

dTipIdenVeh 

Tipo de identificación 
del vehículo 

E960 

1-1 

1=Número de identificación del 
vehículo 
2=Número de matrícula del 
vehículo

 

E10.3 

E963 

dNroIDVeh 

Número de 
identificación del 
vehículo 

E960 

1-20 

0-1 

Debe informarse cuando el 
E967=1

 

E10.3 

E964 

dAdicVeh 

Datos adicionales del 
vehículo 

E960 

1-20 

0-1 

 

E10.3 

E965 

dNroMatVeh 

Número  de  matrícula 
del vehículo 

E960 

0-1 

Debe informarse cuando el 
E967=2 

E10.3 

E966 

dNroVuelo 

Número de vuelo 

E960 

0-1 

Obligatorio si E903 = 3 
No informar si E903 ≠ 3 

 
 

E10.4. Campos que identifican al transportista (persona física o jurídica) (E980-E999) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E10.4 

E980 

gCamTrans 

Campos  que  identifican 

al transportista  

E900 

 

0-1 

Obligatorio si C002 = 7 
No informar si C002 = 4, 5, 6 
Opcional cuando E903=1 y 
E967=1 

E10.4 

E981 

iNatTrans 

Naturaleza del 
transportista 

E980 

1-1 

1= Contribuyente  
2= No contribuyente 

E10.4 

E982 

dNomTrans 

Nombre o razón social 
del transportista 

E980 

4-60 

1-1 

 

E10.4 

E983 

dRucTrans 

RUC del transportista 

E980 

3-8 

0-1 

Obligatorio si E981 = 1 
No informar si E981 ≠ 1 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    101 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E10.4 

E984 

dDVTrans 

Dígito verificador del 
RUC del transportista 

E980 

0-1 

Obligatorio si existe el campo 
E983 
Según algoritmo módulo 11 

E10.4 

E985 

iTipIDTrans 

Tipo de documento de 
identidad del 
transportista 

E980 

0-1 

Obligatorio si E981 = 2 
No informar si E981 = 1 
1= Cédula paraguaya 
2= Pasaporte 
3= Cédula extranjera 
4= Carnet de residencia 

E10.4 

E986 

dDTipIDTrans 

Descripción  del  tipo  de 
documento de identidad 
del transportista 

E980 

9-20 

0-1 

Obligatorio  si  existe  el  campo 
E985 
1= “Cédula paraguaya” 
2= “Pasaporte” 
3= “Cédula extranjera” 
4= “Carnet de residencia” 

E10.4 

E987 

dNumIDTrans 

Número de documento 
de identidad del 
transportista 

E980 

1-20 

0-1 

Obligatorio si existe el campo 
E985 

E10.4 

E988 

cNacTrans 

Nacionalidad del 
transportista 

E980 

0-1 

Según XSD de Codificación de 
Países 

E10.4 

E989 

dDesNacTrans 

Descripción de la 
nacionalidad del 
transportista 

E980 

4-30 

0-1 

Obligatorio si existe el campo 
E988 

E10.4 

E990 

dNumIDChof

 

Número de documento 
de identidad del chofer 

E980 

1-20 

1-1 

 

E10.4 

E991 

dNomChof 

Nombre y apellido del 
chofer 

E980 

4-60 

1-1 

 

E10.4 

E992 

dDomFisc 

Domicilio fiscal del 
transportista 

E980 

1-150 

0-1 

 

E10.4 

E993 

dDirChof 

Dirección del chofer 

E980 

1-255 

0-1 

 

E10.4 

E994 

dNombAg 

Nombre o razón social 
del agente 

E980 

4-60 

0-1 

Casos particulares según RG N° 
41/14 

E10.4 

E995 

dRucAg 

RUC del agente 

E980 

3-8 

0-1 

Casos particulares según RG N° 
41/14 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    102 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

E10.4 

E996 

dDVAg 

Dígito verificador del 
RUC del agente 

E980 

0-1 

Casos particulares según RG N° 
41/14 
Según algoritmo módulo 11 

E10.4 

E997 

dDirAge 

Dirección del agente 

E980 

1-255 

0-1 

Casos particulares según RG N° 
41/14 

 
 
 

F.  Campos que describen los subtotales y totales de la transacción documentada (F001-F099) 

 
En consideración a la Resolución 347 del 2014 (Secretaría de Defensa del Consumidor-SEDECO). Las reglas de redondeo 
aplican a múltiplos de 50 guaraníes de la siguiente manera:  

Ejemplos:

 

 

Guaraníes 

Redondeo 

Monto 

Redondeado 

107.437 

37 

107.400 

47.789 

39 

47.750 

 

Observación: Para monedas extranjeras o cualquier otro cálculo que contenga decimales, las reglas de validación 
aceptarán redondeos de 50 céntimos (por encima o por debajo)

 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

F001 

gTotSub 

Campos de subtotales 
y totales 

A001 

 

0-1 

Obligatorio si C002 ≠ 7  
No informar si C002 = 7 
Cuando C002= 4, no informar 
F002, F003, F004, F005, F015, 
F016, F017, F018, F019, F020, 
F023, F025 y F026 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    103 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

F002  

dSubExe 

Subtotal de la 
operación exenta 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Si E731 = 3: Suma de todas las 
ocurrencias de EA008 (Valor 
total de la operación por ítem) 
cuando la operación sea exenta 

F003 

dSubExo 

Subtotal de la 
operación exonerada 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Si E731 = 2: Suma de todas las 
ocurrencias de EA008 (Valor 
total de la operación por ítem) 
cuando la operación sea 
exonerada 

F004 

dSub5 

Subtotal de la 
operación con IVA 
incluido a la tasa 5% 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Si E731 = 1 o 4: Suma de todas 
las ocurrencias de EA008 (Valor 
total de la operación por ítem) 
cuando la operación sea a la 
tasa del 5% (E734=5) 
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 

F005 

dSub10 

Subtotal de la 
operación con IVA 
incluido a la tasa 10% 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Si E731 = 1 o 4: Suma de todas 
las ocurrencias de EA008 (Valor 
total de la operación por ítem) 
cuando la operación sea a la 
tasa del 10% (E734=10) 
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 

F008 

dTotOpe 

Total Bruto de la 
operación 

F001 

1-15p(0-8) 

1-1 

Cuando D013 = 1, 3, 4 o 5 
corresponde a la suma de los 
subtotales de la operación 
(F002, F003, F004 y F005) 
Cuando D013 = 2 corresponde a 
F006 
Cuando C002=4 corresponde a 
la suma de todas las ocurrencias 
de EA008 (Valor total de la 
operación por ítem) 

F009 

dTotDesc 

Total descuento 
particular por ítem 

F001 

1-15p(0-8) 

1-1 

Suma de todos los descuentos 
particulares por ítem (EA002) 

F033 

dTotDescGlotem 

Total descuento global 
por ítem 

F001 

1-15p(0-8) 

1-1 

Sumatoria de todas las 
ocurrencias de descuentos 
globales por ítem (EA004) 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    104 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

F034 

dTotAntItem 

Total Anticipo por ítem 

F001 

1-15p(0-8) 

1-1 

Sumatoria de todas las 
ocurrencias de anticipos por ítem 
(EA006)

 

F035 

dTotAnt 

Total Anticipo global 
por ítem 

F001 

1-15p(0-8) 

1-1 

Sumatoria de todas las 
ocurrencias de anticipos global 
por ítem (EA007)

 

F010 

dPorcDescTotal 

Porcentaje de 
descuento global sobre 
total de la operación 

F001 

1-3p(0-8) 

1-1 

Informativo, si no existe %, 
completar con cero 

F011 

dDescTotal 

Total Descuentos de la 
operación 

F001 

1-15p(0-8) 

1-1 

Sumatoria de todos los 
descuentos (Global por Ítem y 
particular por ítem) de cada ítem

 

F012 

dAnticipo 

Total Anticipos de la 
operación 

F001 

1-15p(0-8) 

1-1 

Sumatoria de todos los Anticipos 
(Global por Ítem y particular por 
ítem)

 

F013 

dRedon 

Redondeo de la 
operación 

F001 

1-3p(0-4) 

1-1 

Se realiza sobre el campo 

F008 

y conforme a la explicación 
inicial en el grupo F

 

Si no cuenta con redondeo 
completar con cero 

F025 

dComi 

Comisión de la 
operación 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

 

F014 

dTotGralOpe 

Total Neto de la 
operación  

F001 

1-15p(0-8) 

1-1 

Corresponde al cálculo 
aritmético  
F008 - F013 + F025 

F015 

dIVA5 

Liquidación del IVA a 
la tasa del 5% 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Suma de todas las ocurrencias 
de E736 (Liquidación del IVA por 
ítem) cuando la operación sea a 
la tasa del 5% (E734=5)  
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 o D013≠5 

F016 

dIVA10 

Liquidación del IVA a 
la tasa del 10% 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Suma de todas las ocurrencias 
de E736 (Liquidación del IVA por 
ítem) cuando la operación sea a 
la tasa del 10% (E734=10) 
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 o D013≠5 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    105 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

F036 

dLiqTotIVA5 

Liquidación total del 
IVA por redondeo a la 
tasa del 5% 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Corresponde al cálculo del 
impuesto al IVA a la tasa del 5% 
sobre el valor del redondeo 
(Valor del redondeo/1,05), 
cuando la operación sea a la 
tasa del 5% (E734=5) 
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 o D013≠5 

F037 

dLiqTotIVA10 

Liquidación total del 
IVA por redondeo a la 
tasa del 10% 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Corresponde al cálculo del 
impuesto al IVA a la tasa del 
10% sobre el valor del redondeo 
(Valor del redondeo/1,1), cuando 
la operación sea a la tasa del 
10% (E734=10) 
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 o D013≠5 

F026 

dIVAComi 

Liquidación total del 
IVA de la comisión  

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Se aplica la tasa del 10% para 
comisiones  

F017 

dTotIVA 

Liquidación total del 
IVA  

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Corresponde al cálculo 
aritmético F015 (Liquidación del 
IVA al 10%) + F016(Liquidación 
del IVA al 5%) 

– F036 (redondeo 

al 5%) 

– F037 (redondeo al 10%) 

+ F026 (Liquidación total del IVA 
de la comisión) 
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 o D013≠5 

F018 

dBaseGrav5 

Total base gravada al 
5% 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Suma de todas las ocurrencias 
de E735 (base gravada del IVA 
por ítem) cuando la operación 
sea a la tasa del 5% (E734=5). 
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 o D013≠5 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    106 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

F019 

dBaseGrav10 

Total base gravada al 
10% 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Suma de todas las ocurrencias 
de E735 (base gravada del IVA 
por ítem) cuando la operación 
sea a la tasa del 10% 
(E734=10).  
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 o D013≠5 

F020 

dTBasGraIVA 

Total de la base 
gravada de IVA 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Corresponde al cálculo 
aritmético 
F018+F019 
No debe existir el campo si D013 
≠ 1 o D013≠5 

F023 

dTotalGs 

Total general de la 
operación en 
Guaraníes 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

Si D015 ≠ PYG y D017 = 1, 
corresponde al cálculo 
aritmético: 
F014 * D018 
Si D015 ≠ PYG y D017 = 2, 
corresponde a la suma de todas 
las ocurrencias de EA009 
Este campo no debe existir si 
D015=PYG 
No informar si D015 = PYG 
Cuando C002=4 corresponde a 
F014 

F024 

dTotCom 

Total + comisión 

F001 

1-15p(0-8) 

0-1 

 

 

G.

  Campos complementarios comerciales de uso general (G001-G049)

 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

G001 

gCamGen 

Campos de uso general 

A001 

 

0-1 

 

G002 

dOrdCompra 

Número  de  orden  de 
compra 

G001 

1-15 

0-1 

 

G003 

dOrdVta 

Número  de  orden  de 
venta 

G001 

1-15 

0-1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    107 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

G004 

dAsiento 

Número 

de 

asiento 

contable 

G001 

1-10 

0-1 

 

 

G1. Campos generales de la carga (G050 - G099) 
 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

G1 

G050 

gCamCarg 

Campos generales de la 
carga 

G001 

 

0-1 

Opcional  cuando  C002=1  o 
C002=7 
No  informar  para  C002  ≠  1  y 
C002≠7 

G1 

G051 

cUniMedTotVol 

Unidad de medida del 
total de volumen de la 
mercadería 

G050 

1-5 

0-1 

Según Tabla 5 

– Unidad de 

Medida 
Si D202 = 3 utilizar los datos del 
WS del link de la DNCP 
Utilizar el atributo “ID”

 

G1

 

G052 

dDesUniMedTotVol 

Descripción de la 
unidad de medida del 
total de volumen de la 
mercadería 

G050 

1-10 

0-1 

Referente al campo F027 
Utilizar el atributo “Código” 
Ejemplo: UNI 

G1

 

G053 

dTotVolMerc 

Total volumen de la 
mercadería 

G050 

1-20 

0-1 

Corresponde al volumen total de 
ítems que se han informado

 

G1

 

G054 

cUniMedTotPes 

Unidad de medida del 
peso total de la 
mercadería 

G050 

1-5 

0-1 

Según Tabla 5 

– Unidad de 

Medida 
Si D202 = 3 utilizar los datos del 
WS del link de la DNCP 
Utilizar el atributo “ID”

 

G1

 

G055 

dDesUniMedTotPes 

Descripción de la 
unidad de medida del 
peso total de la 
mercadería 

G050 

1-10 

0-1 

Referente al campo F030 
Utilizar el atributo “Código” 
Ejemplo: UNI 

G1

 

G056 

dTotPesMerc 

Total peso de la 
mercadería 

G050 

1-20 

0-1 

Corresponde al peso total de 
ítems que se han informado

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    108 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

G1 

G057 

iCarCarga 

Características de la 
Carga 

G050 

1-1 

0-1 

– Mercaderías con cadena de 

frío 

– Carga peligrosa 

– Otro de características 

similares (especificar) 
Obligatorio cuando lo exige la 
RG 41/14 

G1 

G058 

dDesCarCarga 

Descripción de las 
características de la 
carga 

G050 

1-50 

0-1 

– “Mercaderías con cadena de 

frío” 

– “Carga peligrosa” 

Si G057 = 3, informar la 
característica de la carga 
Obligatorio cuando lo exige la 
RG 41/14 

– Obligatorio para 

KUDE 

 

H.  Campos que identifican al documento asociado (H001-H049) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

H001 

gCamDEAsoc 

Campos  que  identifican 
al DE asociado 

A001 

 

0-99 

Obligatorio si C002 = 4, 5, 6  
Opcional si C002=1 o 7 

H002 

iTipDocAso 

Tipo 

de 

documento 

asociado 

H001 

1-1 

1= Electrónico 
2= Impreso 
3= Constancia Electrónica 

H003 

dDesTipDocAso 

Descripción  del  tipo  de 
documento asociado 

H001 

7-11 

1-1 

Referente al campo H002 
1= “Electrónico” 
2= “Impreso” 
3= 

“Constancia Electrónica” 

H004 

dCdCDERef 

CDC 

del 

DTE 

referenciado 

H001 

44 

0-1 

Obligatorio si H002=1 
No informar si H002 = 2 o 3 

H005 

dNTimDI 

Nro. 

timbrado 

documento  impreso  de 
referencia 

H001 

0-1 

Obligatorio si H002=2 
No informar si H002 = 1 o 3 

H006 

dEstDocAso 

Establecimiento 

H001 

0-1 

Obligatorio si H002=2 
Completar  con  0  (cero)  a  la 
izquierda 
No informar si H002 = 1 o 3 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    109 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

H007 

dPExpDocAso 

Punto de expedición 

H001 

0-1 

Obligatorio si H002=2 
Completar  con  0  (cero)  a  la 
izquierda  
No informar si H002 = 1 o 3 

H008 

dNumDocAso 

Número del documento 

H001 

0-1 

Obligatorio si H002=2 
Completar  con  0  (cero)  a  la 
izquierda  hasta  alcanzar  7  (siete) 
cifras  
No informar si H002 = 1 o 3 

H009 

iTipoDocAso 

Tipo 

de 

documento 

impreso 

H001 

0-1 

Obligatorio si H002=2 
No informar si H002 = 1 o 3 
1= Factura 
2= Nota de crédito 
3= Nota de débito 
4= Nota de remisión 
5= Comprobante de retención 

H010 

dDTipoDocAso 

Descripción  del  tipo  de 
documento impreso 

H001 

7-16 

0-1 

Obligatorio  si  existe  el  campo 
H009 
1= “Factura” 
2= “Nota de crédito” 
3= “Nota de débito” 
4= “Nota de remisión” 
5= 

“Comprobante de retención” 

H011 

dFecEmiDI 

Fecha  de  emisión  del 
documento  impreso  de 
referencia 

H001 

10 

0-1 

Obligatorio  si  existe  el  campo 
H005 
Formato AAAA-MM-DD 
No  Informar  si  campo  H005  no 
existe 

H012 

dNumComRet 

Número de comprobante 
de retención 

H001 

15 

0-1 

Si E606 = 10, es opcional informar 
número 

de 

comprobante 

de 

retención (Cambio temporal). 
No informar si E606 ≠ 10 

H013 

dNumResCF 

Número de resolución de 
crédito fiscal 

H001 

15 

0-1 

Si  D011  =  12  obligatorio  informar 
número  de  resolución  de  crédito 
fiscal 
No informar si D011 ≠ 12 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    110 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

H014 

iTipCons 

Tipo de constancia 

H001 

0-1 

Obligatorio cuando H002 = 3 
No informar cuando H002 ≠ 3 
1= Constancia de no ser 
contribuyente 
2= 

Constancia 

de 

microproductores 

H015 

dDesTipCons 

Descripción  del  tipo  de 
constancia 

H001 

30-34 

0-1 

Obligatorio si se informa H014 
Referente al campo H014 
1= “Constancia de no ser 
contribuyente” 
2=

“Constancia 

de 

microproductores” 

H016 

dNumCons 

Número de constancia  

H001 

11 

0-1 

Obligatorio cuando H002 = 3 y 
H014 = 2 
No informar cuando H002 ≠ 3 

H017 

dNumControl 

Número  de  control  de  la 
constancia  

H001 

0-1 

Obligatorio cuando H002 = 3 y 
H014 = 2 
No informar cuando H002 ≠ 3 

 

I.  Información de la Firma Digital del DTE (I001-I049) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

I001 

Signature 

Firma Digital del DTE  

AA001 

 

1-1 

Según el estándar XML signature 
Debe  ser  firmado  el  grupo  A  (campo 
A001)  que  contiene  los  grupos  de 
información del A hasta H

 

 

J.  Campos fuera de la Firma Digital (J001-J049) 

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

J001 

gCamFuFD 

Campos  fuera  de  la  firma 
digital 

AA001 

 

1-1 

 

J002 

dCarQR 

Caracteres 
correspondientes al código 
QR 

J001 

100-600 

1-1 

Debe ser validado contra la información 
incluida en el XML  del DE,  de  acuerdo 
con  lo  especificado  en  el  capítulo  del 
QR del MT 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    111 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurrencia 

Observaciones 

J003 

dInfAdic 

Información  adicional  de 
interés para el emisor 

J001 

1-5000 

0-1 

Campo  de  información  de  interés 
exclusivo  del  emisor  para  aclaraciones 
a sus clientes. 
Este campo NO debe ser enviado para 
al SIFEN. Puede formar parte del DE o 
KuDE  enviado  al  receptor,  pero  NO 
formará parte del DTE 

 

 

background image

 

 

 

11. Gestión de eventos 

 

Entiéndase por evento toda ocurrencia o suceso registrado en SIFEN por el cual se asigna una marca, 
se modifica o afecta el estado de un Documento Electrónico o Documento Tributario Electrónico y 
puede  darse  a  lo  largo  del  ciclo  de  vida  de  este.  Puede  darse  de  manera  previa  o  posterior  a  la 
aprobación del DTE, dependiendo de su naturaleza. 

A manera de ejemplo de eventos se tiene los siguientes: 

 

Cancelación 

 

Devolución y Ajuste de precios (evento automático por la emisión notas de crédito o débito 
electrónicas) 

 

Disconformidad de un DE o DTE por parte del receptor 

Los eventos pueden ser de dos tipos: 

 

De registro 

AUTOMÁTICO

 generados por SIFEN: Ejemplo: evento de ajuste de una FE por la 

aprobación de una Nota de Crédito Electrónica asociada a la FE. 

 

De registro 

REQUERIDO

 por el consumo de los Servicios Web dispuestos por SIFEN para los 

actores  intervinientes:  Ejemplo:  Manifestaciones  del  receptor  (disconformidad  y 
desconocimiento de la operación). 

Dependiendo de quién lo solicite, los eventos se clasifican de la siguiente manera: 

11.1.

 

Eventos realizados por el emisor 

 

Son  aquellos  eventos  originados  por  el  emisor,  cuando  surge  alguna  situación  que  modifica  la 
secuencia numérica o el contenido del DE. El emisor cuenta con la facultad para efectuar los eventos 
que se citan a continuación:

 

 

11.1.1.

 

Inutilización de número de DE 

 

Es un evento solicitado por el emisor electrónico. Pueden darse tres situaciones: 

 

Saltos en la numeración

: Por algún error en el sistema de facturación del emisor, se produce 

un salto en la numeración. Dicha situación debe ser comunicada, reportando el tipo de DE 
y saltos en el rango de numeración, de manera a no alterar la correlatividad numérica. 

 

Detección de errores técnicos (de llenado)

 en la emisión del DE. 

 

Por rechazo del SIFEN:  

Cuando un DE ha sido rechazado por el SIFEN y su ajuste implique 

la modificación del CDC, indefectiblemente esa numeración no utilizada debe ser inutilizada 
  
Sugerencia:  Para  poder  inutilizar  un  documento,  se  sugiere  que  dicho  evento  se  realice 
antes de la entrega del comprobante, envío o salida de la mercadería y de la transmisión del 
DE al SIFEN. 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    113 

El evento de inutilización de la numeración de un DE podrá realizarse siempre y cuando éste no haya 
sido aprobado por el SIFEN. El estado de los números de DE inutilizados quedará registrado en el 
SIFEN.  

Es posible el registro de la inutilización de un rango de hasta 1000 números secuenciales de DE toda 
vez que no exista ningún número utilizado en dicho rango. 

Se requiere la información del motivo de la inutilización del rango de numeración en un campo libre 
de texto de hasta 150 caracteres.

 

 

11.1.2.

 

Cancelación 

 
Es  un  evento  solicitado  por  el  emisor,  ocurre  cuando  el  comprobante  es  emitido  sin  errores  y 
transmitido y aprobado por el SIFEN se convierte en un DTE, sin embargo, por algún motivo no se 
concreta la transacción. 

El emisor electrónico puede solicitar la CANCELACIÓN de cualquier tipo de DTE y tiene hasta 48 hs. 
posteriores a la aprobación de uso del DE para generar el evento. El estado de los DTE cancelados 
quedará registrado en el SIFEN y es obligatoria la conservación por 5 años. 

 

11.1.3.

 

Devolución y Ajuste de precios 

 

Son  eventos  automáticos  generados  por  la  emisión  de  una  NOTA  DE  CRÉDITO  o  DÉBITO 
ELECTRÓNICAS. 

Es un evento exclusivo de la FACTURA ELECTRÓNICA, puesto que existen documentos para dichos 
efectos. Es imperativo que la Nota de Crédito o Débito Electrónica emitida se encuentre vinculada 
a una FE ya existente en la base de datos del SIFEN; o sea, se requiere la configuración del hecho 
imponible,  que  la  factura  haya  sido  entregada  al  cliente,  transmitida  y  aprobada  por  SIFEN.  Es 
importante comprender que las Notas de Crédito o Débito Electrónicas como tales, no son eventos, 
sino que la operación resultante de su emisión y aprobación en SIFEN genera un evento automático 
del sistema.  

La coexistencia de documentos electrónicos y pre-impresos solo será permitida en las etapas del 
Plan Piloto y Voluntariedad. Esto permite que la Nota de Crédito o Débito Electrónica emitida se 
encuentre vinculada a una factura pre-impresa. Igualmente, el sistema genera el evento automático 
de AJUSTE pero no realiza validaciones sobre los montos ajustados. 

Cuando hablamos de AJUSTE nos referimos a los casos en que se acepten devoluciones en forma 
parcial o se concedan descuentos y bonificaciones. 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    114 

Las  FE  con  Notas  de  Crédito  o  Débito  Electrónicas  asociadas  obligatoriamente  deberán  ser 
conservadas por 5 años, en estos casos, el receptor no tendrá derecho al crédito del IVA contenido 
en la misma ya sea en forma total o parcial. 

El estado de las FE con devoluciones o ajustes de precios quedará registrado en el SIFEN. En caso de 
devoluciones o ajustes de precios totales de una FE, no será posible retractarse. Para corregir esta 
situación, el emisor deberá generar una nueva FE exactamente igual.  

 

11.1.4.

 

Endoso de FE (evento futuro)  

 

Es un evento solicitado por el emisor, ocurre cuando la factura electrónica, cuya aprobación de uso 
ha sido otorgada por la Administración Tributaria, es seleccionada por éste para ser comercializada 
en el mercado financiero local. Este evento se va detallar en versión futura del MT. 

 

11.2.

 

Eventos registrados por el receptor 

 

Son aquellos eventos generados por una persona física o jurídica, a cuyo nombre fue emitido un 
documento electrónico

.

 El registro del evento de receptor se puede dar sobre un DE o DTE. 

Los eventos del receptor no invalidarán el DE o DTE, sino que quedarán marcados en el SIFEN y el 
emisor electrónico podrá conocer dicha situación. El receptor cuenta con la facultad de comunicar 
a la Administración Tributaria lo siguiente: 

 

11.2.1.

 

Conformidad con el DTE 

 
El  receptor  informa  a  la  Administración  Tributaria  que  conoce  dicho  documento  y  confirma  que 
están correctos todas las informaciones del DTE, que no existen errores o inconsistencias en forma 
parcial o total y que ha recibido la mercadería o servicio. 

 

11.2.2.

 

Disconformidad con el DTE 

 
El receptor informa a la Administración Tributaria que  conoce  dicho documento, pero que  en el 
comprobante existen errores o inconsistencias en forma parcial o total. 

11.2.3.

 

Desconocimiento con el DE o DTE  

 
El receptor informa a la Administración Tributaria que desconoce el documento que fuera emitido 
a su nombre y la operación detallada en el mismo. 

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septiembre de 2019        

   

 

    115 

Para  efecto  de  gestionar  ambos  eventos,  el  receptor  podrá  utilizar  los  servicios  del  SIFEN  para 
descargar el detalle todos los DTE emitidos a su nombre o razón social 

 

11.2.4.

 

Notificación de recepción de un DE o DTE 

 
El receptor informa a la Administración Tributaria que conoce dicho documento, sin embargo, aún 
no tiene condiciones para manifestarse de forma conclusiva (con Conformidad, Disconformidad o 
Desconocimiento).  Es  un  evento  opcional  y  no  se  registra  este  evento  si  ya  existe  otro  evento 
registrado de manifestación del destinatario. 

Para efecto de  gestionar ambos eventos,  en el futuro,  el receptor podrá utilizar los servicios del 
SIFEN o en el Portal e-kuatia para descargar el detalle todos los DTE emitidos a su nombre o razón 
social según reglas que se van establecer por la SET. 

 

11.2.5.

 

Tipología de los eventos del receptor 

 

-

 

Eventos conclusivos (conformidad y disconformidad):  

corresponden a aquellos eventos 

del receptor que podrían generar una acción del emisor para modificar el estado de un DTE, 
como un ajuste por la emisión de notas de crédito o débito electrónica o cancelar un DTE. 
Los eventos conclusivos solo son realizados sobre DTE. 
  

-

 

Eventos  informativos  (desconocimiento  y  notificación  de  recepción):

  corresponden  a 

aquellos eventos del receptor que colocan una marca a un DTE o registran la recepción de 
un DE,  a diferencia de  los eventos conclusivos, los eventos informativos no generan una 
acción del emisor. Los eventos informativos pueden ser realizados sobre DTE y DE. 

 

11.3.

 

Eventos automáticos:

 Esta transaccionalidad informática de SIFEN permite vincular 

determinados eventos y situaciones en los DTE sin la intervención directa del emisor ni del 
receptor,  por  lo  tanto,  no son  generados  por  los  facturadores  electrónicos,  sino  que  se 
devuelve como parte de la consulta de un DTE y se encontrará en el contenedor del evento. 

 

 

Eventos automáticos por SIFEN 

o

 

Ejemplo  1:

  registro  automático  del  evento  -Vinculación  de  la  nota  de  crédito  o 

Débito automático a una Factura Electrónica- que se activa cuando se aprueba en 
SIFEN la nota de crédito o Débito, según el caso. 

o

 

Ejemplo 2:

 registro automático del evento -Vinculación automática de la nota de 

Remisión Electrónica a una Factura Electrónica- la cual se activa cuando se aprueba 
en SIFEN la nota Remisión Electrónica. 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    116 

 

 

Eventos automáticos por interoperabilidad 

o

 

Ejemplo  3:

  interoperabilidad  con  sistemas  de  la  SET  (Tesaka 

  retenciones  y 

Marangatu 

 Créditos fiscales por transferencia o devolución) 

 

11.4.

 

Eventos registrados por la SET (evento futuro)  

 
La Administración Tributaria tiene la potestad para realizar el siguiente evento: 

 

11.4.1.

 

Impugnación de DTE 

 
Cuando  como  consecuencia  de  un  proceso  de  control  se  compruebe  la  falta  de  veracidad  de  la 
operación económica que respalda un DTE obrante en el SIFEN, la Administración Tributaria podrá 
impugnar la validez del mismo. 

Con excepción a los eventos del Emisor de Cancelación de DTE e Inutilización de número de DE, y a 
los eventos automáticos de SIFEN de Anulación y Asociación, la descripción detallada y efectos de 
los demás eventos, se definirán en una versión posterior del presente MT y se presentan acá como 

Eventos Futuros

 

 

 

background image

 

 

 

Tabla J: Resumen de los eventos de SIFEN según los actores 

 

Evento

 

Actor

 

Tipo

 

Transmisión

 

Plazo

 

Alcance 

DE

 

Criterios

 

Condiciones

 

Acce

so

 

1

 

Cancelación 
del DTE

 

Emisor 

Registro 
Requerido 
 
Evento 
conclusivo 

WS 

Sincrónico 

Eventos 

Hasta 48 horas de la aprobación 
del DTE cuando es igual a FE. 
 
Hasta 

168 

horas 

de 

la 

aprobación del DTE cuando los 
documentos  electrónicos  (NCE, 
NDE, NRE, AFE) son distintos a 
FE 

Todos 

los 

DTE

 

  DTE en SIFEN 

  Situación  Aprobado  o  Aprobado 

con 

observación 

(por 

extemporaneidad) 

  Se 

requiere 

informar 

la 

justificativa  de  la  Cancelación 
(campo texto libre) 

  Para  un  DTE  que  tenga  otros 

DTEs 

asociados, 

se 

debe 

realizar la cancelación del último 
DTE hasta llegar al inicial. 

  Hubo  errores  en  la emisión 

del DE 

  La 

mercadería 

no 

fue 

entregada al cliente  

  El  servicio  no  ha  sido 

realizado al cliente 

WS 

2

 

Inutilización 
del número de 
DE

 

Emisor 

Registro 
Requerido 
 
Evento 
conclusivo 

WS 

Sincrónico 

Eventos 

Dentro  de  los  15  (quince) 
primeros días del mes siguiente 
al  acaecimiento  del  hecho, 
deberá 

comunicar 

la 

inutilización  de  la  numeración 
del DE.  
 
Y  hasta  fecha  límite  de  validez 
del timbrado (plazo del sistema) 

Todos 

los 

DE

 

  Número  del  DE  en  el  rango  de 

inutilización no existe en base de 
datos de SIFEN 

  Inutilización  por  rango  de  hasta 

1000  (parámetro  de  SIFEN) 
números de DE no utilizados 

  Se 

requiere 

informar 

la 

justificativa  de  la  Inutilización 
(campo texto libre) 

  Saltos de Numeración 

  Decisión  de  la  empresa  de 

inutilización  de  un  número 
de  DE  que  puede  haber 
sido  rechazado  por  errores 
técnicos (Errores de llenado 
de  forma  del  DE)  y  no 
ocurrió  el  hecho  generador 
del  impuesto  y  no  hubo  el 
envío del DE al Receptor 

WS 

10  Notificación 

de  recepción 
DE o DTE 

Receptor 

Registro 
Requerido 
 
Evento 
informativo 

WS 

Sincrónico 

Eventos  o  Portal 
SIFEN 

Hasta 45 (cuarenta y cinco) días 
contados  desde  la  fecha  de 
emisión 

Todos 

los 

DE o

 

DTE

 

DTE o DE recepcionado 

 

WS/P

ORTA

11

 

Conformidad 
DTE 

 

Receptor 

Registro 
Requerido 
 
Evento 
conclusivo 

WS 

Sincrónico 

Eventos  o  Portal 
SIFEN  

Hasta 45 (cuarenta y cinco) días 
contados  desde  la  fecha  de 
emisión 

Todos 

los 

DTE

 

DTE 

 

WS/P

ORTA

12

 

Disconformid
ad DTE

 

Receptor 

Registro 
Requerido 
 

WS 

Sincrónico 

Eventos  o  Portal 
SIFEN 

Hasta 45 (cuarenta y cinco) días 
contados  desde  la  fecha  de 
emisión 

Todos 

los 

DTE

 

DTE  

 

WS/P

ORTA

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    118 

Evento 
conclusivo

 

13

 

Desconocimi
ento 

DE 

DTE

 

Receptor 

Registro 
Requerido 
 
Evento 
informativo  

WS 

Sincrónico 

Eventos  o  Portal 
SIFEN 

Hasta 45 (cuarenta y cinco) días 
contados  desde  la  fecha  de 
emisión 

Todos 

los 

DE o

 

DTE

 

DTE o DE recepcionado  

 

WS/P

ORTA

14

 

Devolución  y 
Ajuste 

de 

precios

 

SIFEN 

Registro 
Automátic

 

  Plazo  límite  definido  por  la 

SET 

  Plazo de prescripción 

 

FE 

  Emisión  de  una  NCE  o  NDE 

(asociación)  para  una  FE  con 
situación  Aprobada  o  Aprobado 
con 

observación 

(por 

extemporaneidad) en SIFEN 

  La FE asociada se encuentra en 

SIFEN 

con 

situación 

de 

Aprobado 

Aprobado 

Extemporáneo 

La  NCE  o  NDE  indica  el  tipo  de 
asociación (Devolución y Ajuste de 
precios) 

  Ajustar  una  operación  de 

una FE Aprobada 

Por  devolución  y  Ajuste  de 
precios  de  una  operación  de 
una FE Aprobada 

Autom

ático 

16

 

Asociación

 

SIFEN 

Registro 
Automátic

Emisión de un DE 
con  otro  DTE, 
pre-impreso, 
autoimpresor, 
comprobante 
virtual  u  otros 
documentos 
asociados 
(Asociación) 

Inmediato  a  la  Aprobación  en 
SIFEN de un DTE con indicación 
de otros documentos asociados 
o cuando existan informaciones 
provenientes  del  Marangatu  o 
Tesaka 

Todos 

los 

DE, 

otros 

documento
s  emitidos 
por 

otra 

modalidad 
de 
facturación 

interoperabi
lidad 

con 

sistemas de 
la SET 

  DTE  asociado  se  encuentra  en 

SIFEN 

con 

situación 

de 

Aprobado  o  Aprobado  con 
observaciones  o  cuando  el 
SIFEn 

reciba  informaciones 

provenientes de los sistemas de 
la 

administración 

tributaria 

(Marangatu o Tesaka)  

 

Ajustar una operación 

 

Anular una operación 

Autom

ático 

 

IMPORTANTE:

 Los eventos de Registro Requerido habilitados serán los que conciernen al emisor: de 

Cancelación de un DTE

 y la 

Inutilización 

de un rango de DE

, y el evento automático de 

devolución y Ajuste de precios

 (disparados por la emisión de Notas de Créditos y Débitos 

Electrónicas) y los eventos del receptor:

 Notificación de recepción DE o DTE, Conformidad DTE, Disconformidad DTE, Desconocimiento DE o 

DTE

 

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septiembre de 2019        

   

 

    119 

Especificaciones sobre la Gestión de Eventos por web Services para emisores y receptores electrónicos: 

 

 

Los eventos deben ser estructurados en un archivo XML por eventos  

 

Cada evento deberá estar firmado digitalmente 

 

Los eventos del emisor y receptor deberán ser transmitidos por los Web Services disponibles para dicha gestión 

 

Los eventos deberán ser enviados en lotes de hasta 15 eventos de cualquier tipo (emisor y/o receptor). 

 

La Inutilización de un número de DE debe ser solicitada por rango secuencial o correlativo.

  

 

Tabla K: Correcciones de los eventos del Receptor en el SIFEN  

 

Correcciones

 

Actor

 

Tipo

 

Modalidad de 

Registro

 

Plazo

 

Alcance 

DE

 

Criterios

 

Condiciones

 

1

 

Conformidad 

– 

Disconformidad 

Desconocimient
o DE o DTE

 

Receptor 

Registro 
Requerido 

WS Sincrónico 
Eventos/Portal SIFEN 

Hasta 15 (quince) 
días del registro 
del primer evento  

Todos los 

DE 

o

 

DTE

 

  DTE en SIFEN 

  Situación Aprobado o 

Aprobado Extemporáneo 

  Se requiere informar la 

justificativa del evento de 
corrección (campo texto libre) 

  Solo se puede registrar un 

evento de corrección sobre 
cada evento mencionado 

  Selección del 

evento del 
receptor por 
equivocación 

 

A continuación, se presenta el cuadro que representa las relaciones que pueden darse entre eventos del receptor. 

Referencia:  

Gris = encabezado 

Verde = puede realizarse luego del evento que se encuentra en el encabezado 

Rojo = no puede realizarse luego del evento que se encuentra en el encabezado 

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septiembre de 2019        

   

 

    120 

 

DE 

Notificación - 

Recepción 

Desconocimiento 

 

Notificación - 

Recepción DE 

Notificación - 

Recepción DE 

Conformidad parcial 

Conformidad parcial 

Conformidad total 

Conformidad total 

Disconformidad 

Disconformidad 

Desconocimiento 

DTE 

Desconocimiento DTE 

Inutilización de 

número 

Inutilización de 

número 

 

11.5.

 

Estructura de los Eventos 

Para  estructurar  los  diferentes  eventos  que  afectan  el  estado  de  un  DTE  se  toma  como  elemento  base  al  Código  de  control  (CDC),  a 
excepción del evento de Inutilización de número de DE. 

Schema XML 19: Evento_v150.xsd (Formato de evento emisor)

 

Grupo

 

ID 

Campo

 

Descripción

 

Nodo 

Padre

 

Tipo 

Dato

 

Longitud

 

Ocu

 

Observaciones

 

GDE

 

GDE000

 

gGroupGesEve

 

Raíz del grupo deeventos

 

GSch03

 

G

 

 

1-1

 

 

GDE

 

GDE001 

rGesEve

 

Raíz 

de 

Gestión 

de 

Eventos

 

GDE000

 

G

 

-

 

1-15

 

Elemento raíz

 

GDE

 

GDE002 

rEve

 

Grupos 

de 

campos 

generales del evento

 

GDE001

 

G

 

 

1-1

 

Grupo  de  campos  incluidos  en  la  firma 
digital

 

DTE 

Notificación - 

Recepción 

Conformidad 

parcial

 

Conformidad 

total

 

Disconformidad 

Desconocimiento 

Notificación - 

Recepción DTE 

Notificación - 

Recepción DTE 

Notificación - 

Recepción DTE 

Notificación - Recepción 

DTE 

Notificación - 

Recepción DTE 

Conformidad parcial 

Conformidad parcial  Conformidad parcial 

Conformidad parcial 

Conformidad parcial 

Conformidad total 

Conformidad total 

Conformidad total 

Conformidad total 

Conformidad total 

Disconformidad 

Disconformidad 

Disconformidad 

Disconformidad 

Disconformidad 

Desconocimiento 

DTE 

Desconocimiento DTE  Desconocimiento 

DTE 

Desconocimiento DTE 

Desconocimiento 

DTE 

Inutilización de 

número 

Inutilización de 

número 

Inutilización de 

número 

Inutilización de número 

Inutilización de 

número 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    121 

GDE

 

GDE003 

Id

 

Identificador del evento

 

 

N

 

1-10

 

1-1

 

Atributo

 del campo GDE002

 

GDE

 

GDE004 

dFecFirma

 

Fecha y Hora del firmado

 

GDE002

 

F

 

19

 

1-1

 

Fecha  y  hora  en  el  formato  AAAA-MM-
DDThh:mm:ss 

 

 

GDE

 

GDE005 

dVerFor

 

Versión del formato

 

GDE002

 

N

 

3

 

1-1

 

Control de versiones 

 

GDE

 

GDE006 

dTiGDE

 

Tipo de Evento

 

GDE002

 

N

 

1-2

 

1-1

 

Eventos del Emisor

 

1 = Cancelación

 

2 = Inutilización

 

3 = Endoso (futuro)

 

Eventos del Comprador

 

10 = Acuse del DE (futuro)

 

11 = Conformidad del DE (futuro)

 

12 = Disconformidad del DE (futuro)

 

13 = Desconocimiento del DE (futuro)

 

GDE

 

GDE007 

gGroupTiEvt

 

Grupo  de  campos  del  tipo 
de evento

 

GDE002

 

G

 

 

1-1

 

Grupo  correspondiente  al  evento 

según 

dTiGDE 

GDE

 

GDE008 

Signature

 

Grupo de la Firma Digital

 

GDE001

 

G

 

 

1-1

 

Firma Digital del campo rEve (GDE001)

 

 

11.5.1.

 

FORMATO DE EVENTOS EMISOR 

 

Grupo: Evento Cancelación (Formato del evento de cancelación) 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

GDE 

GEC001 

rGeVeCan 

Raíz Gestión de Eventos 

Cancelación 

GDE007

 

Elemento raíz 
Obligatorio si campo dTiGDE=1 
(Cancelación) 

GDE 

GEC002 

Id 

Identificador del DTE 

GEC001 

44 

1-1 

Se informa el código de control (CDC)  

GDE 

GEC003 

mOtEve 

Motivo del Evento 

GEC001 

5 - 500 

1-1 

Campo abierto 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    122 

Grupo: Evento Inutilización (Formato del evento de inutilización) 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocu 

Observaciones 

GDE 

GEI001 

rGeVeInu 

Raiz Gestión de 

Eventos Inutilización 

GDE007

 

Elemento raíz 
Obligatorio si campo dTiGDE=2 
(Inutilización) 

GDE 

GEI002 

dNumTim 

Número del Timbrado 

GEI001 

1-1 

 

GDE 

GEI003 

dEst 

Establecimiento 

GEI001 

1-1 

Completar con ceros a la izquierda 

GDE 

GEI004 

dPunExp 

Punto de expedición 

GEI001 

1-1 

Completar con ceros a la izquierda 

GDE 

GEI005 

dNumIn 

Número Inicio del 

rango del documento 

GEI001 

1-1 

La cantidad máxima para inutilización es 
un rango de hasta 1000 números del DE. 
Completar con ceros a la izquierda 

GDE 

GEI006 

dNumFin 

Número Final del 

rango del documento 

GEI001 

1-1 

Completar con ceros a la izquierda 

GDE 

GEI007 

iTiDE 

Tipo de Documento 

Electrónico 

GEI001 

1-2 

1-1 

1= Factura electrónica 
2= Factura electrónica de exportación 
3= Factura electrónica de importación 
4= Autofactura electrónica 
5= Nota de crédito electrónica 
6= Nota de débito electrónica 
7= Nota de remisión electrónica 
8= Comprobante de retención 
electrónico 

GDE 

GEI008 

mOtEve 

Motivo del Evento 

GEI001 

5-500 

1-1 

Campo libre 

 

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    123 

11.5.2.

 

FORMATO DE EVENTOS RECEPTOR 

Evento Notificación 

– Recepción DE/DTE (Formato del evento de Notificación – Recepción) 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GER 

GEN001 

rGeVeNotRe

Raíz Gestión de Eventos 
Notificación 

– Recepción 

DE o DTE 

GDE007

 

Elemento raíz 

GER 

GEN002 

Id 

Identificador del DE/DTE 

GEN001 

44 

1-1 

Se informa el código de control (CDC) de 
un DE/DTE 

GER 

GEN003 

dFecEmi 

Fecha de emisión del 
DE/DTE 

GEN001 

19 

1-1 

Requerido para conteo de plazo de 
registro del evento del receptor (hasta 45 
días desde la fecha de emisión)  

Fecha y hora en el formato AAAA-MM-
DDThh:mm:ss

 

GER 

GEN004 

dFecRecep 

Fecha Recepción DE 

GEN001 

19 

1-1 

Fecha en que el receptor recibió física o 
electrónicamente el documento 
electrónico. 

Fecha y hora en el formato 

AAAA-MM-DDThh:mm:ss

 

GER 

GEN005 

iTipRec 

Tipo de Receptor  

GEN001 

1-1 

1=Contribuyente 
2=No Contribuyente 

GER 

GEN006 

dNomRec 

Nombre o Razón Social 
del Receptor del DE/DTE 

GEN001 

4-60 

1-1 

 

GER 

GEN007 

dRucRec 

Ruc del Receptor  

GEN001 

3-8 

0-1 

Requerido solo cuando el tipo de receptor 
es contribuyente (GEN005=1) 
No Informar si GEN005=2 

GER 

GEN008 

dDVRec 

Dígito verificador del RUC 
del contribuyente receptor 

GEN001 

0-1 

Requerido solo cuando el tipo de receptor 
es contribuyente (GEN005=1) 
No Informar si GEN005=2 

GER 

GEN009 

dTipIDRec 

Tipo de documento de 
identidad del receptor 
 

GEN001 

0-1 

No Informar si GEN005=1 
Requerido solo cuando el tipo de receptor 
es No Contribuyente (GEN005=2) 
1= Cédula paraguaya 
2= Pasaporte 
3= Cédula extranjera 
4= Carnet de residencia 

GER 

GEN010 

dNumID  
 

Número de documento de 
identidad 

GEN001 

1-20 

0-1 

No Informar si GEN005=1 
Requerido solo cuando el tipo de receptor 
es No Contribuyente (GEN005=2) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    124 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GER 

GEN011 

dTotalGs 

Total general de la 
operación en Guaraníes 

GEN001 

1-15p(0-

8) 

1-1 

 

 

Evento Conformidad (Formato del evento de conformidad) 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GER 

GCO001 

rGeVeConf 

Raiz Gestión de Eventos 
Conformidad 

GDE007

 

Elemento raíz 

GER 

GCO002 

Id 

CDC del DTE 

GCO001

 

44 

1-1 

Corresponde al CDC de un DTE 

GER 

GCO003 

iTipConf 

Tipo de Conformidad 

GCO001

 

1-1 

1= Conformidad Total del DTE  
2= Conformidad Parcial del DTE, cuando 
la mercadería será entregada o servicio 
será prestado en una fecha posterior a la 
recepción del DE/DTE 

GER 

GCO004 

dFecRecep 

Fecha Estimada de 
Recepción 

GCO001 

19 

0-1 

Obligatorio si el tipo de Conformidad es 
Conformidad Parcial del DTE (GCO003= 
2) 

 
Evento Disconformidad (Formato del evento de Disconformidad) 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo 

Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GER 

GDI001 

rGeVeDisconf 

Raiz Gestión de Eventos 
Disconformidad 

GDE007

 

Elemento raíz 

GER 

GDI002 

Id 

CDC del DTE 

GDI001

 

44 

1-1 

Corresponde al CDC de un DTE 

GER 

GDI004 

mOtEve 

Motivo del Evento 

GDI001

 

5-500 

1-1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    125 

 

Evento Desconocimiento DE/DTE (Formato del evento de Desconocimiento DE/DTE) 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GER 

GED001 

rGeVeDescon 

Raiz Gestión de 
Eventos 
Desconocimiento 

GDE007

 

Elemento raíz 

GER 

GED002 

Id 

CDC del DE/DTE 

GED001

 

44 

1-1 

Corresponde al CDC de un Kude o CDC 
de un DTE 

GER 

GED003 

dFecEmi 

Fecha de emisión del 
DE/DTE 

GED001

 

19 

1-1 

Requerido para conteo de plazo de 
registro del evento del receptor (hasta 45 
días desde la fecha de emisión). 

Fecha y hora en el formato AAAA-MM-
DDThh:mm:ss

GER 

GED004 

dFecRecep 

Fecha Recepción DE 

GED001

 

19 

1-1 

Fecha y hora en el formato AAAA-MM-
DDThh:mm:ss

GER 

GED005 

iTipRec 

Tipo de Receptor  

GED001

 

1-1 

1=Contribuyente 
2=No Contribuyente 

GER 

GED006 

dNomRec 

Nombre o Razón 
Social del Receptor 
del DE/DTE 

GED001

 

4-60 

1-1 

 

GER 

GED007 

dRucRec 

Ruc del Receptor  

GED001

 

3-8 

0-1 

Requerido solo cuando el tipo de receptor 
es Contribuyente (GED005=1) 
No Informar si GED005=2 

GER 

GED008 

dDVRec 

Dígito verificador del 
RUC del contribuyente 
receptor 

GED001

 

0-1 

Requerido solo cuando el tipo de receptor 
es Contribuyente (GED005=1) 
No Informar si GED005=2 

GER 

GED009 

dTipIDRec 

Tipo de documento de 
identidad del receptor 
 

GED001

 

0-1 

No Informar si GED005=1 
Requerido solo cuando el tipo de receptor 
es No Contribuyente (GED005=2) 
1= Cédula paraguaya 
2= Pasaporte 
3= Cédula extranjera 
4= Carnet de residencia 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    126 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GER 

GED010 

dNumID 

Número de documento 
de identidad 

GED001

 

1-20 

0-1 

No Informar si GED005=1 
Requerido solo cuando el tipo de receptor 
es No Contribuyente (GED005=2) 

GER 

GED011 

mOtEve 

Motivo del Evento 

GED001

 

5-500 

1-1 

 

 

Evento automático por interoperabilidad: Evento asociación Retención 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GEA 

GER001 

rGeVeRetAce 

Raíz Gestión de 
Eventos de retención 

GDE007

 

Elemento raíz 

GEA 

GER002 

Id 

CDC del DE/DTE 

GER001 

44 

1-1 

Corresponde al CDC del DTE asociado 

GEA

 

GER003 

dNumTimRet 

Número de timbrado 
del documento de 
retención 

GER001 

1-1 

 

GEA

 

GER004 

dEstRet 

Establecimiento 

GER001 

1-1 

 

GEA

 

GER005 

dPunExpRet 

Punto de expedición 

GER001 

1-1 

 

GEA

 

GER006 

dNumDocRet 

Número del 
documento 

GER001 

1-1 

 

GEA

 

GER007 

dCodConRet 

Identificador de la 
retención 

GER001

 

40 

1-1 

 

GEA

 

GER008 

dFeEmiRet 

Fecha de emisión de 
la retención 

GER001 

19 

1-1 

 

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    127 

Evento automático por interoperabilidad: Evento asociación de anulación de la Retención  

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GEA 

GERA001 

rGeVeRetAnu 

Raíz Gestión de 
Eventos de retención 
anulación 

GDE007

 

Elemento raíz 

GEA 

GERA002 

Id 

CDC del DE/DTE 

GERA001 

44 

1-1 

Corresponde al CDC del DTE asociado 

GEA

 

GERA003 

dNumTimRet 

Número de timbrado 
del documento de 
retención 

GERA001 

1-1 

 

GEA

 

GERA004 

dEstRet 

Establecimiento del 
documento de 
retención 

GERA001 

1-1 

 

GEA

 

GERA005 

dPunExpRet 

Punto de expedición 
del documento de 
retención 

GERA001 

1-1 

 

GEA

 

GERA006 

dNumDocRet 

Número del 
documento de la 
retención 

GERA001 

1-1 

 

GEA

 

GERA007 

dCodConRet 

Identificador de la 
retención 

GERA001 

40 

1-1 

 

GEA

 

GERA008 

dFeEmiRet 

Fecha de emisión de 
la retención 

GERA001 

19 

1-1 

 

GEA

 

GERA009 

dFecAnRet 

Fecha de anulación 
de la retención 

GERA001 

19 

1-1 

 

 

Evento automático por interoperabilidad: Evento transferencia de créditos fiscales

 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GEA

 

GECF001 

rGeVeCCFF 

Raíz Gestión de 
Eventos de créditos 
fiscales 

GDE007

 

Elemento raíz 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    128 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GEA 

GECF002 

Id 

CDC del DE/DTE 

GECF001 

44 

1-1 

Corresponde al CDC del DTE asociado 

GEA 

GECF003 

dNumTraCCFF 

Número de 
transferencia de 
créditos fiscales 

GECF001 

10 

1-1 

 

GEA 

GECF004 

dFeAceTraCCFF 

Fecha de aceptación 
del crédito fiscal 

GECF001 

19 

1-1 

 

 

Evento automático por interoperabilidad: Evento devolución de créditos fiscales - Cuestionado 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GEA

 

GEDF001 

rGeDevCCFFCu

Raíz Gestión de 
Eventos de devolución 
de créditos fiscales - 
Cuestionado 

GDE007

 

Elemento raíz 

GEA

 

GEDF002 

Id 

CDC del DE/DTE 

GEDF001 

44 

1-1 

Corresponde al CDC del DTE asociado 

GEA 

GEDF003 

dNumDevSol 

Número DIR 

GEDF001

 

10 

1-1 

Corresponde al número de solicitud de la 
DIR 

GEA 

GEDF004 

dNumDevInf 

Número de informe 

GEDF001

 

10 

1-1 

 

GEA 

GEDF005

 

dNumDevRes 

Número de resolución 
de la devolución 

GEDF001

 

10 

1-1 

 

GEA 

GEDF006

 

dFeEmiSol 

Fecha de emisión de 
DIR 

GEDF001

 

19 

1-1 

 

GEA 

GEDF007

 

dFeEmiInf 

Fecha de emisión del 
informe 

GEDF001

 

19 

1-1 

 

GEA 

GEDF008

 

dFeEmiRes 

Fecha de emisión de 
la resolución  

GEDF001

 

19 

1-1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    129 

 

Evento automático por interoperabilidad: Evento devolución de créditos fiscales - Devuelto 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GEA

 

GEDD001 

rGeDevCCFFDe

Raíz Gestión de 
Eventos de devolución 
de créditos fiscales - 
Devuelto 

GDE007

 

Elemento raíz 

GEA

 

GEDD002 

Id 

CDC del DE/DTE 

GEDD001 

44 

1-1 

Corresponde al CDC del DTE asociado 

GEA

 

GEDD003 

dNumDevSol 

Número DIR 

GEDD001

 

10 

1-1 

Corresponde al número de solicitud de la 
DIR 

GEA

 

GEDD004 

dNumDevInf 

Número de informe 

GEDD001

 

10 

1-1 

 

GEA

 

GEDD005

 

dNumDevRes 

Número de resolución 
de la devolución 

GEDD001

 

10 

1-1 

 

GEA

 

GEDD006

 

dFeEmiSol 

Fecha de emisión de 
DIR 

GEDD001

 

19 

1-1 

 

GEA

 

GEDD007

 

dFeEmiInf 

Fecha de emisión del 
informe 

GEDD001

 

19 

1-1 

 

GEA

 

GEDD008

 

dFeEmiRes 

Fecha de emisión de 
la resolución  

GEDD001

 

19 

1-1 

 

 

Evento automático por SIFEN: Evento anticipo 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GEA 

GEA001 

rGeVeAnt 

Raíz Gestión de 
Eventos anticipo 

GDE007

 

Elemento raíz 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    130 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GEA 

GEA002 

Id 

CDC del DTE 
asociado 

GEA001

 

44 

1-1 

 

 

Evento automático por SIFEN: Evento remisión  

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GEA

 

GERE001 

rGeVeRem 

Raíz Gestión de 
Eventos remisión 

GDE007

 

Elemento raíz 

GEA

 

GERE002 

Id 

CDC del DTE 
asociado 

GERE001

 

44 

1-1 

 

 

Evento por actualización de datos: Datos del transporte 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GDE

 

GET001 

rGeVeTr 

Raíz Gestión de 
Eventos por 
actualización de datos 
del transporte 

GDE007

 

Elemento raíz 

GDE

 

GET002 

Id 

CDC del DTE 

GET001

 

44 

1-1 

 

GDE

 

GET003 

dMotEv 

Motivo del evento 

GET001 

1-1 

1= Cambio del local de la entrega 
2= Cambio del chofer 
3= Cambio del transportista 
4= Cambio de vehículo 

GDE

 

GET004 

cDepEnt 

Código del 
departamento del local 
de la entrega 

GET001

 

1-2 

0-1 

Obligatorio si GET003=1 
Según XSD de Departamentos 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    131 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GDE 

GET005 

dDesDepEnt 

Descripción del 
departamento del local 
de la entrega 

GET001 

6-16 

0-1 

Referente al campo GET004 

GDE 

GET006 

cDisEnt 

Código del distrito del 
local de la entrega 

GET001

 

1-4 

0-1 

Según Tabla 2.1 - Distritos 

GDE 

GET007 

dDesDisEnt 

Descripción de distrito 
del local de la entrega 

GET001 

1-30 

0-1 

Obligatorio si existe el campo GET006 

GDE

 

GET008 

cCiuEnt 

Código de la ciudad 
del local de la entrega 

GET001

 

1-5 

0-1 

Obligatorio si GET003=1 

Según Tabla 2.2 

– Ciudades

 

GDE 

GET009 

dDesCiuEnt 

Descripción de ciudad 
del local de la entrega 

GET001 

1-30 

0-1 

Referente al campo GET008 

GDE

 

GET010 

dDirEnt 

Dirección  del  local  de 
la entrega 

GET001

 

1-255 

0-1 

Obligatorio si GET003=1

 

GDE

 

GET011 

dNumCas 

Número de casa del 
local de la entrega 

GET001

 

1-6 

0-1 

Obligatorio si GET003=1

 

GDE

 

GET012 

dCompDir1 

Complemento de 
dirección del local de 
la entrega 

GET001

 

1-255 

0-1 

Opcional si GET003=1

 

GDE

 

GET013 

dNomChof 

Nombre y apellido del 
chofer 

GET001

 

4-60 

1-1 

Obligatorio si GET003=2 

GDE

 

GET014 

dNumIDChof

 

Número de documento 
de identidad del chofer 

GET001

 

1-20 

0-1 

Obligatorio si GET003=2 

GDE

 

GET015 

iNatTrans 

Naturaleza del 
transportista 

GET001

 

0-1 

Obligatorio si GET003=3 
1= Contribuyente  
2= No contribuyente 

GDE

 

GET016 

dRucTrans 

RUC del transportista 

GET001

 

3-8 

0-1 

Obligatorio si GET015 = 1 
No informar si GET015 

≠ 1 

GDE

 

GET017 

dDVTrans 

Dígito  verificador  del 
RUC del transportista 

GET001

 

0-1 

Obligatorio si GET015 = 1 
No informar si GET015 

≠ 1 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    132 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GDE

 

GET018 

dNomTrans 

Nombre o razón social 
del transportista 

GET001

 

4-60 

0-1 

Obligatorio si GET003=3

 

GDE

 

GET019 

iTipIDTrans 

Tipo de documento de 
identidad del 
transportista 

GET001

 

0-1 

Obligatorio si GET015 = 2 
No informar si GET015 = 1 

1= Cédula paraguaya 
2= Pasaporte 
3= Cédula extranjera 
4= Carnet de residencia 

GDE 

GET020 

dDTipIDTrans 

Descripción del tipo de 
documento 

de 

identidad 

del 

transportista 

GET001 

9-20 

0-1 

Obligatorio si existe el campo GET019 

1= “Cédula paraguaya” 
2= 

“Pasaporte” 

3= “Cédula extranjera” 
4= “Carnet de residencia” 

GDE

 

GET021 

dNumIDTrans 

Número de documento 
de identidad del 
transportista 

GET001

 

1-20 

0-1 

Obligatorio si existe el campo GET019

 

GDE

 

GET022 

iTipTrans 

Tipo de transporte 

GET001

 

0-1 

Obligatorio si GET003=4 
1= Propio 
2= Tercero 

GDE 

GET023 

dDesTipTrans 

Descripción del tipo de 
transporte 

GET001 

6-7 

0-1 

Obligatorio si existe el campo GET022 

GDE

 

GET024 

iModTrans 

Modalidad 

del 

transporte  

GET001

 

0-1 

Obligatorio si GET003=4 
1=Terrestre 
2= Fluvial 
3= Aéreo 
4= Multimodal 

GDE 

GET025 

dDesModTrans 

Descripción 

de 

la 

modalidad 

del 

transporte 

GET001 

5-10 

1-1 

Referente al campo GET024 
1= “Terrestre” 
2= “Fluvial” 
3= “Aéreo” 
4= “Multimodal” 

GDE

 

GET026 

dTiVehTras            

Tipo de vehículo 

GET001

 

4-10 

0-1 

Obligatorio si GET003=4 
Descripción debe ser acorde con el campo 
GET024 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    133 

Grupo 

ID 

Campo 

Descripción 

Nodo Padre 

Tipo 

Dato 

Longitud 

Ocurren

cia 

Observaciones 

GDE

 

GET027 

dMarVeh 

Marca del vehículo 

GET001

 

1-10 

0-1 

Obligatorio si GET003=4 
 

GDE

 

GET028 

dTipIdenVeh 

Tipo de identificación 
del vehículo 

GET001

 

0-1 

Obligatorio si GET003=4 
 
1=Número de identificación del vehículo 
2=Número de matrícula del vehículo

 

GDE

 

GET029 

dNroIDVeh 

Número de 
identificación del 
vehículo 

GET001

 

1-20 

0-1 

Debe informarse cuando el GET028=1 

GDE

 

GET030 

dNroMatVeh 

Número  de  matrícula 
del vehículo 

GET001

 

0-1 

Debe informarse cuando el GET028=2 

 

11.6.

 

REGLAS DE VALIDACIÓN DE GESTIÓN DE EVENTOS 

 

REFERENCIA ESTADO DE VALIDACIÓN 

CÓDIGO 

DESCRIPCIÓN 

APROBADO 

AO 

APROBADO CON OBSERVACIÓN 

RECHAZADO 

 

Los resultados de rechazo y notificación se detallan en los correspondientes códigos y mensajes de respuesta descriptos en cada Servicio 
Web. Las validaciones de firma digital se realizan conforme a lo establecido en las siguientes secciones

: Validación del certificado de firma

 

Validación de la firma digital

 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    134 

11.6.1.

 

REGLAS DE VALIDACIÓN PARA CANCELACIÓN  

 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

GDE005

  La versión no corresponde  

4000 

Versión  del  formato  del  evento  (

GDE005

)  no  corresponde

 

a  la 

versión vigente 

GEC002 

CDC inválido  

4001 

Debe validar que el CDC (GEC002) cuente con los 44 caracteres 
según las reglas de estructuración del CDC (longitud, orden de los 
campos del CDC, formato de la fecha invalida y/o dígito verificador) 

GEC002a 

CDC no existente en el SIFEN 

4002 

El identificador del CDC (GEC002) no se encuentra aprobado como 
DTE SIFEN 

GEC002b 

CDC  ya  se  encuentra  con  el  mismo  evento 
solicitado 

4003 

El  DTE  (GEC002)  ya  se  encuentra  con  un  evento  que  se  está 
requiriendo nuevamente (Duplicidad) 

GEC002c 

CDC ya se ha confirmado por el receptor 

4004 

Cuando el último evento del receptor sobre un CDC (GEC002) es 
una  confirmación  parcial  o  total,  no  se  permite  realizar  la 
cancelación por parte del emisor 

GDE008 

Firmador no autorizado para realizar evento 

4006 

El RUC del certificado utilizado para firmar los eventos sobre DE y 
DTE, no corresponde al emisor/electrónico 

GDE008a 

Firma  Digital  inválida  por  certificado  digital 
revocado 

4007 

El  certificado  digital  que  se  utilizó  para  firmar  el  evento  está 
revocado en la fecha de firma digital (

GDE004

GDE004 

Fecha de firma digital del evento inválida 

4008 

La fecha y hora de firma digital del evento no puede ser posterior a 
la Fecha y hora de aprobación en el SIFEN 

GDE004a

 

Plazo  de  solicitud  de  cancelación  de  una  FE 
extemporáneo 

4009 

Cuando  el  tipo  de  documento  es  Factura  electrónica  (GEC002 
inicia en 01), la fecha y hora de firma digital del evento (GDE004) 
de cancelación no puede superar al plazo límite de 48 hs contadas 
desde la fecha y hora de aprobación en el SIFEN 

GDE004b 

Plazo de solicitud de  cancelación distinto a una 
FE es extemporáneo 

4010 

Cuando el tipo de documento es Autofactura electrónica o Nota de 
crédito o Nota de débito o Nota de remisión (GEC002 inicia en 04 
o 05 o 06 o 07), la fecha y hora de firma digital del evento (GDE004) 
de cancelación no puede superar al plazo límite de 168 hs contadas 
desde la fecha y hora de aprobación en el SIFEN 

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    135 

11.6.2.

 

REGLAS DE VALIDACIÓN PARA INUTILIZACIÓN 

 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

GEI002 

Número de timbrado inválido para el ambiente de 
pruebas. 

4051 

Cuando en ambiente de prueba es obligatorio el uso del timbrado 
de pruebas. 

GEI002a 

Número  de  timbrado  no  corresponde  al 
contribuyente 

4052 

El  número  de  timbrado  no  corresponde  al  RUC  del  contribuyente 
facturador electrónico 

GEI002b 

Número de timbrado no corresponde al medio de 
generación  

4053 

El  número  del  timbrado  no  corresponde  al  medio  de  generación 
para factura electrónica 

10 

GEI003 

Código  de  establecimiento  inválido  para  el 
timbrado informado 

4054 

El  código  del  establecimiento  no  corresponde  a  un  timbrado  del 
medio de generación para facturación electrónica 

11 

GEI004 

El  código  del  punto  de  expedición  es  inválido 
para el timbrado informado 

4055 

El  código  del  punto  de  expedición  no  corresponde  a  un  timbrado 
autorizado para el contribuyente  

12 

GEI007 

Tipo  de  Documento  no  corresponde  al  Número 
de Timbrado 

4060 

El  tipo  de  Documento  no  corresponde  a  un  número  de  timbrado 
autorizado  

13 

GEI005 

Existe DTE en el rango informado 

4065 

Para el rango solicitado existe DTE en SIFEN 

14 

GEI005a  Existe número inutilizado en el rango solicitado 

4066 

Dentro del rango solicitado para inutilización existen número de DE 
ya inutilizados en SIFEN  

15 

GEI006 

Cantidad de números en el rango es inválida 

4067 

La cantidad máxima de números en el rango debe ser menor o igual 
a 1000 (GEI006 

– GEI005 menor o igual a 1000) 

16 

GEI006a  Número final de rango es inválido 

4068 

El  número  del  final  de  rango  (GEI006)  debe  ser  mayor  que  el 
número de inicio del rango (GEI005) 

19 

GDE008

  Firmador no autorizado para realizar evento 

4069 

El  RUC  del  certificado  utilizado  para  firmar  los  eventos  no 
corresponde al emisor/electrónico 

20 

GDE008a

 

Firma  Digital  inválida  por  certificado  digital 
revocado 

4070 

El  certificado  digital  que  se  utilizó  para  firmar  el  evento  está 
revocado en la fecha de firma digital (

GDE004

21 

GDE004

  Fecha de firma digital del evento inválida 

4071 

La  fecha  de  firma  digital  del  evento  no  puede  ser  posterior  a  la 
Fecha de SIFEN 

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    136 

11.6.3.

 

REGLAS DE VALIDACIÓN PARA NOTIFICACIÓN 

 RECEPCIÓN DE/DTE 

 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

GEN001 

Incongruencia  en  el  registro  de  eventos  del 
receptor (hay un evento  previo  de conformidad 
o disconformidad o desconocimiento) 

4113 

No se puede realizar una notificación 

– recepción de DE luego de 

un evento de desconocimiento. 
No se puede realizar una notificación 

– recepción de DTE luego de 

un  evento  de  Conformidad  parcial  o  total,  Disconformidad  o 
Desconocimiento 

GEN002b 

CDC del DTE ya cuenta con un evento de esta 
naturaleza 

4101 

Sobre el CDC de un DE/DTE se puede realizar hasta un evento de 
notificación - recepción 

GEN002c  CDC del DTE inválido 

4102 

La  estructura  del  CDC  informado  no  corresponde  (Longitud  y/o 
dígito verificador) 

GEN003 

Fecha  de  emisión  del  DE/DTE  ha  superado  el 
plazo para registro del evento 

4103 

El plazo del registro del evento ha superado los 45 días contados a 
partir de la fecha de emisión 

AO 

GEN004 

Fecha de Recepción debe ser mayor o igual a la 
fecha de emisión del DE/DTE 

4104 

La fecha de emisión no puede ser mayor que la fecha de recepción 
del DE/DTE 

GEN007 

Ruc del Receptor requerido 

4105 

Es obligatorio informar Ruc del receptor cuando el tipo de receptor 
es Contribuyente (GEN005=1) 

GEN007a  Ruc del Receptor no se debe informar 

4106 

Cuando el tipo de receptor es No Contribuyente (GEN005=2) no se 
debe informar el campo Ruc del Receptor (GEN007) 

GEN008 

Dígito  verificador  del  RUC  del  contribuyente 
receptor requerido 

4107 

Es obligatorio informar DV del receptor cuando el tipo de receptor 
es Contribuyente (GEN005=1) 

GEN008a 

Dígito  verificador  del  RUC  del  contribuyente 
receptor no se debe informar 

4108 

Cuando el tipo de receptor es No Contribuyente (GEN005=2) no se 
debe informar el campo Dígito verificador del RUC del contribuyente 
receptor (GEN008) 

10 

GEN009 

Tipo  de  documento  de  identidad  del  receptor 
requerido 

4109 

Es obligatorio informar Tipo de documento de identidad del receptor 
cuando el tipo de receptor es No contribuyente (GEN005=2) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    137 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

11 

GEN009a 

Tipo de documento de identidad del receptor no 
se debe informar 

4110 

Cuando  el  Tipo  de  documento  de  identidad  del  receptor 
Contribuyente  (GEN005=1)  no  se  debe  informar  el  tipo  de 
documento de identidad del receptor (GEN009a) 

12 

GEN010 

Número de documento de identidad requerido 

4111 

Es obligatorio informar Número de documento de identidad cuando 
el tipo de receptor es No contribuyente (GEN005=2) 

13 

GEN010a 

Número de documento de identidad no se debe 
informar 

4112 

Cuando  el  Tipo  de  documento  de  identidad  del  receptor 
Contribuyente (GEN005=1) no se debe informar el documento de 
identidad del receptor (GEN010) 

 

11.6.4.

 

REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO CONFORMIDAD 

 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

14 

GCO001 

Incongruencia  en  el  registro  de  eventos  del 
receptor 

(hay 

un 

evento 

previo 

de 

desconocimiento) 

4156 

No  se  puede  realizar  una  conformidad  de  DE/DTE  luego  de  un 
evento de desconocimiento 

15 

GCO002 

CDC del DTE ya cuenta con dos eventos de la 
misma naturaleza 

4150 

Sobre el CDC de un DE/DTE se puede realizar hasta dos eventos 
de conformidad (conformidad parcial luego una conformidad total, 
en ese orden) 

16 

GCO002b  CDC del DTE inválido 

4151 

La  estructura  del  CDC  informado  no  corresponde  (longitud  y/o 
dígito verificador) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    138 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

17 

GCO002c 

CDC  del  DTE  es  inexistente  o  ha  superado  el 
plazo para registro del evento 

4152 

Cuando el CDC no se encuentra en la base de datos del SIFEN o 
el plazo del registro del evento es inválido: 
 
Regla para plazo inválido:  
*Si  el  primer  evento  del  receptor  que  se  pretende  registrar  es 
conformidad,  este  no  se  puede  realizar  después  de  45  días 
contados a partir de la fecha de emisión del DTE 
*Si no es el primer evento del receptor y el último evento realizado 
por el receptor no es una disconformidad, la conformidad no puede 
superar  los  45  días  contados  a  partir  de  la  fecha  de  emisión  del 
DTE. 
*Si no es el primer evento del receptor y el último evento realizado 
por  el  receptor  es  una  disconformidad,  entonces  la  conformidad 
(evento correctivo) no puede superar los 15 días contados a partir 
de la fecha de realización del evento de disconformidad 

18 

GCO002e 

No se puede registrar la confirmación por CDC 
del  DTE  cancelado  o  ajustado  en  su  totalidad 
por nota de crédito 

4155 

El CDC del DTE ya ha sido cancelado con anterioridad 

19 

GCO004 

Fecha estimada de Recepción requerida 

4154 

Cuando  el  Tipo  de  Conformidad  es  parcial  (GCO003=2)  es 
obligatorio  informar  el  campo  fecha  estimada  de  recepción  de  la 
mercadería (GCO004) 

 

 

11.6.5.

 

REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO DISCONFORMIDAD 

 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

20 

GDI001 

Incongruencia  en  el  registro  de  eventos  del 
receptor 

(hay 

un 

evento 

previo 

de 

desconocimiento) 

4205 

No  se  puede  realizar  una  conformidad  de  DE/DTE  luego  de  un 
evento de desconocimiento 

21 

GDI002 

CDC del DTE ya cuenta con un evento de esta 
naturaleza 

4200 

Sobre  el  CDC  de  un  DTE  se  puede  realizar  hasta  un  evento  de 
disconformidad 

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septiembre de 2019        

   

 

    139 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

22 

GDI002b  CDC del DTE inválido 

4201 

La  estructura  del  CDC  informado  no  corresponde  (longitud  y/o 
dígito verificador) 

23 

GDI002c 

CDC  inexistente  o  ha  superado  el  plazo  para 
registro del evento 

4202 

Cuando el CDC no se encuentra en la base de datos del SIFEN o 
el plazo del registro del evento es inválido: 
 
Regla para plazo inválido:  
*Si  el  primer  evento  del  receptor  que  se  pretende  registrar  es 
disconformidad,  este  no  se  puede  realizar  después  de  45  días 
contados a partir de la fecha de emisión del DTE 
*Si no es el primer evento del receptor y el último evento realizado 
por el receptor no es una conformidad, la disconformidad no puede 
superar  los  45  días  contados  a  partir  de  la  fecha  de  emisión  del 
DTE. 
*Si no es el primer evento del receptor y el último evento realizado 
por  el  receptor  es  una  conformidad,  entonces  la  disconformidad 
(evento correctivo) no puede superar los 15 días contados a partir 
de la fecha de realización del evento de conformidad 

24 

GDI002e 

No se puede registrar la disconformidad por CDC 
del DTE cancelado  

4204 

El CDC del DTE ya ha sido cancelado con anterioridad 

 

11.6.6.

 

REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO DESCONOCIMIENTO DE/DTE 

 

N° Val 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Observación 

25 

GED002b 

CDC del DTE ya cuenta con un evento de esta 
naturaleza 

4251 

Sobre  el  CDC  de  un  DTE  se  puede  realizar  hasta  un  evento  de 
desconocimiento 

26 

GED002c  CDC del DTE inválido 

4252 

La estructura del CDC informado no corresponde (longitud y/o dígito 
verificador) 

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septiembre de 2019        

   

 

    140 

N° Val 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Observación 

27 

GED003 

Fecha  de  emisión  del  DE/DTE  ha  superado  el 
plazo para registro del evento 

4253 

El plazo del registro del evento ha superado los 45 días contados a 
partir de la fecha de emisión 

AO 

28 

GED004 

Fecha de Recepción debe ser mayor a la fecha 
de emisión del DE/DTE 

4254 

La fecha de emisión no puede ser mayor que la fecha de recepción 
del DE/DTE 

29 

GED007 

Ruc del Receptor requerido 

4255 

Es  obligatorio  informar  Ruc  del  receptor  cuando  el  receptor  es 
contribuyente (GED005=1) 

30 

GEN007a  Ruc del Receptor no se debe informar 

4256 

Cuando el tipo de receptor es No Contribuyente (GED005=2) no se 
debe informar el campo Ruc del Receptor (GED007) 

31 

GED008 

Dígito  verificador  del  RUC  del  contribuyente 
receptor requerido 

4257 

Es  obligatorio  informar  DV  del  receptor  cuando  el  receptor  es 
contribuyente (GED005=1) 

32 

GEN008a 

Dígito  verificador  del  RUC  del  contribuyente 
receptor no se debe informar 

4258 

Cuando el tipo de receptor es No Contribuyente (GED005=2) no se 
debe informar el campo Dígito verificador del RUC del contribuyente 
receptor (GED008) 

33 

GED009 

Tipo de documento de identidad del receptor 
requerido 

4259 

Es  obligatorio  informar  el  tipo  de  documento  de  identidad  del 
receptor  cuando  el  tipo  de  receptor  es  No  contribuyente 
(GED005=2) 

34 

GED009a 

Tipo de documento de identidad del receptor 
no se debe informar 

4260 

Cuando  el  Tipo de  Receptor es  Contribuyente  (GED005=1)  no  es 
necesario informar el tipo de documento de identidad del receptor 
(GED009) 

35 

GED010 

Número de documento de identidad requerido 

4261 

Es  obligatorio  informar  el  número  de  documento  de  identidad  del 
receptor  cuando  el  tipo  de  receptor  es  No  contribuyente 
(GED005=2) 

36 

GED10a 

Número de documento de identidad no se debe 
informar 

4262 

Cuando  el  Tipo de  Receptor es  Contribuyente  (GED005=1)  no  es 
necesario  informar  el  número  de  documento  de  identidad  del 
receptor (GED010a) 

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    141 

11.6.7.

 

REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO POR ACTUALIZACIÓN DE DATOS: DATOS DEL TRANSPORTE 

 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

GET004 

El Departamento, el Distrito y la Ciudad del local 
de entrega no están relacionados 

4300 

Debe  haber  relación  entre  el  departamento  (GET004),  el  distrito 
(GET006) y la ciudad (GET008) 

GET004a 

Código del departamento del local de la entrega 
requerido para el motivo Cambio del local de la 
entrega 

4301 

Cuando  el  motivo  del  evento  es  Cambio  del  local  de  la  entrega 
(GET003=1), es obligatorio informar el código del departamento del 
local de la entrega (GET004) 

GET005 

Descripción  del  departamento  del  local  de  la 
entrega es requerida 

4302 

Cuando  se  informa  el  código  del  departamento  del  local  de  la 
entrega  (GET004),  es  obligatorio  informar  la  descripción  del 
departamento del local de la entrega (GET005) 

GET005a 

Descripción  del  departamento  del  local  de  la 
entrega no corresponde al código  

4303 

Descripción del departamento del local de la entrega no coincidente 
con lo informado en el campo GET004 

GET007 

Descripción del distrito del local de la entrega es 
requerida 

4304 

Cuando  se  informa  el  código  del  distrito  del  local  de  la  entrega 
(GET006), es obligatorio informar la descripción del distrito del local 
de la entrega (GET007) 

GET007a 

Descripción del distrito del local de la entrega no 
corresponde al código 

4305 

Descripción del distrito del local de entrega no coincidente con lo 
informado en el campo GET006 

GET008 

Código  de  la  ciudad  del  local  de  la  entrega 
requerido para el motivo Cambio del local de la 
entrega 

4306 

Cuando  el  motivo  del  evento  es  Cambio  del  local  de  la  entrega 
(GET003=1), es obligatorio informar el código de la ciudad del local 
de la entrega (GET004) 

GET009 

Descripción de la ciudad del local de la entrega 
es requerida 

4307 

Cuando se  informa  el  código de  la ciudad del  local  de  la  entrega 
(GET008),  es  obligatorio  informar  la  descripción  de  la  ciudad  del 
local de la entrega (GET009) 

GET009a 

Descripción de la ciudad del local de la entrega 
no corresponde al código  

4308 

Descripción de la ciudad del local de la entrega no coincidente con 
lo informado en el campo GET008 

10 

GET010 

Dirección del local de la entrega requerida para 
el motivo Cambio del local de la entrega 

4309 

Cuando  el  motivo  del  evento  es  Cambio  del  local  de  la  entrega 
(GET003=1),  es  obligatorio  informar  la  dirección  del  local  de  la 
entrega (GET010) 

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septiembre de 2019        

   

 

    142 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

11 

GET011 

Número  de  casa  del  local  de  la  entrega 
requerido para el motivo Cambio del local de la 
entrega 

4310 

Cuando  el  motivo  del  evento  es  Cambio  del  local  de  la  entrega 
(GET003=1), es obligatorio informar el número de casa del local de 
la entrega (GET011) 

12 

GET013 

Nombre y apellido  del  chofer requerido para el 
motivo Cambio del chofer 

4311 

Cuando el motivo del evento es Cambio del chofer (GET003=2), es 
obligatorio informar el nombre y apellido del chofer (GET013) 
 

13 

GET014 

Número  de  documento  de  identidad  del  chofer 
requerido para el motivo Cambio del chofer 

4312 

Cuando el motivo del evento es Cambio del chofer (GET003=2), es 
obligatorio  informar  el  número  de  documento  de  identidad  del 
chofer (GET014) 

14 

GET015 

Naturaleza  del  transportista  requerida  para  el 
motivo Cambio del transportista 

4313 

Cuando  el  motivo  del  evento  es  Cambio  del  transportista 
(GET003=3), es obligatorio informar la naturaleza del transportista 
(GET015) 

15 

GET016  RUC del transportista no informado 

4314 

Se  requiere  informar  el  número  de  RUC  si  la  naturaleza  del 
transportista es igual a contribuyente (GET015 = 1) 

16 

GET016a  RUC del transportista inexistente  

4315 

El RUC del transportista informado no existe en la base de datos 
de Marangatu 

17 

GET016b  El RUC del transportista se encuentra inactivo 

4316 

El  RUC  del  transportista  debe  contar  con  un  estado  distinto  a 
CANCELADO,  CANCELADO  DEFINITIVO  o  SUSPENSIÓN 
TEMPORAL en Marangatu al momento de la emisión del DE 

18 

GET016c  RUC del transportista no requerido 

4317 

Si  la  naturaleza  del  transportista  es  distinta  a  contribuyente 
(GET015  ≠  1)  el  RUC  del  transportista  (GET016)  no  debe  ser 
informado 

19 

GET017 

Dígito  Verificador  del  RUC  del  transportista 
incorrecto 

4318 

El Dígito Verificador ingresado (GET017) no corresponde al módulo 
11 del RUC (GET016) 

20 

GET018 

Nombre  o  razón  social  del  transportista  es 
requerido para el motivo del evento 

4319 

Cuando  el  motivo  del  evento  es  cambio  del  transportista 
(GET003=3),  es obligatorio  informar el nombre  o razón social  del 
transportista (GET018) 

21 

GET019 

Tipo 

de 

documento 

de 

identidad 

del 

transportista no informado 

4320 

Se  requiere  informar  el  tipo  de  documento  de  identidad  si  la 
naturaleza del transportista es igual a NO  contribuyente (GET015 
=2) 

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septiembre de 2019        

   

 

    143 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

22 

GET019a 

Tipo 

de 

documento 

de 

identidad 

del 

transportista no requerido 

4321 

Si la naturaleza del transportista es igual a contribuyente (GET015 
=1)  el tipo  de documento  de  identidad  del transportista  (GET019) 
no debe ser informado 

23 

GET020 

Descripción del tipo de documento de identidad 
del transportista no informada  

4322 

Si  se  informa  el  código  de  tipo  de  documento  de  identidad  del 
transportista  (GET019),  es  obligatorio  indicar  la  descripción  del 
mismo (GET020) 

24 

GET020a 

Descripción del tipo de documento de identidad 
del transportista no corresponde al código 

4323 

Descripción  del  tipo  de  documento  de  identidad  del  transportista 
(GET020) no coincidente con lo informado en el campo GET019 

25 

GET021 

Número  de  documento  de  identidad  del 
transportista no informado 

4324 

Si  se  informa  el  código  de  tipo  de  documento  de  identidad  del 
transportista  (GET019),  el  número  de  dicho  documento  es 
requerido (GET020) 

26 

GET022 

Tipo  de  transporte  requerido  para  el  motivo 
Cambio de vehículo 

4313 

Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4), 
es obligatorio informar el tipo de transporte (GET022) 

27 

GET023  Descripción del tipo de transporte es requerida 

4314 

Cuando  se  informa  el  código  de  tipo  de  transporte  (GET022),  es 
obligatorio informar la descripción del tipo de transporte (GET023) 

28 

GET023a 

Descripción 

del 

tipo 

de 

transporte 

no 

corresponde al código  

4315 

Descripción del tipo de transporte no coincidente con lo informado 
en el campo GET022 

29 

GET024 

Modalidad  del  transporte  requerido  para  el 
motivo Cambio de vehículo 

4316 

Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4), 
es obligatorio informar la modalidad del transporte (GET024) 

30 

GET025 

Descripción  de  la  modalidad  del  transporte  es 
requerida 

4317 

Cuando  se  informa  el  código  de  la  modalidad  del  transporte 
(GET024), es obligatorio informar la descripción de la modalidad del 
transporte (GET025) 

31 

GET025a 

Descripción  de  la  modalidad  del  transporte  no 
corresponde al código  

4318 

Descripción  de  la  modalidad  del  transporte  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo GET024 

32 

GET026 

Tipo  de  vehículo  requerido  para  el  motivo 
Cambio de vehículo 

4319 

Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4), 
es obligatorio informar el tipo de vehículo (GET026) 

33 

GET027 

Marca  del  vehículo  requerida  para  el  motivo 
Cambio de vehículo 

4320 

Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4), 
es obligatorio informar la marca del vehículo (GET027) 

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septiembre de 2019        

   

 

    144 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

34 

GET028 

Tipo  de  identificación  del  vehículo  requerido 
para el motivo Cambio de vehículo 

4321 

Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4), 
es  obligatorio  informar  el  tipo  de  identificación  del  vehículo 
(GET028) 

35 

GET029 

Tipo de identificación del vehículo no informado 

4322 

Se requiere el número de identificación del vehículo cuando el tipo 
de identificación del vehículo es 1 (GET028=1) 

36 

GET030 

Número de matrícula del vehículo no informado 

4323 

Se  requiere  número  de  matrícula  del  vehículo  cuando  el  tipo  de 
identificación del vehículo es 2 (GET028=2) 

 

 

 

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12. Validaciones 

 

El  SIFEN  realizará  validaciones  en  varios  niveles,  desde  la  conexión  vía  Web  Services  hasta  el 
contenido  de  los  mensajes  de  respuesta,  especialmente  de  los  campos  informados  en  los 
documentos electrónicos (DE). 

Validaciones:

 Es el proceso de confirmar que los valores que se especifican en los objetos de datos, 

en  este  caso  en  el  archivo  XML  de  un  DE,  son  compatibles  con  las  restricciones  dentro  de  un 
esquema del conjunto de datos, al igual que las reglas establecidas para su aplicación. 

Las 

reglas  de  validación

  verifican  que  los  datos  que  un  usuario  ingresa  en  un  registro  o  en  un 

documento electrónico cumplen con las normas específicas y establecidas antes de que el usuario 
guarde el registro. Una 

regla de validación

 puede contener una fórmula o expresión que evalúa los 

datos en uno o más campos y ofrece un valor 

Verdadero

 o 

Falso

Web Services

Es un conjunto de protocolos y estándares que sirve para intercambiar datos entre 

aplicaciones.

 

DE:

  Documento  Electrónico  (Factura  Electrónica,  Factura  Electrónica  de  Exportación,  Factura 

Electrónica de Importación, Nota de Crédito Electrónica, Nota de Debito Electrónica, Autofactura 
Electrónica, Nota de Remisión Electrónica) generados por el sistema de facturación de un emisor 
electrónico autorizado o desde el programa gratuito proveído por la Administración Tributaria. 

DTE:

 Corresponde a la conversión de un DE que  ha superado satisfactoriamente o exitosamente 

todas las validaciones establecidas para efecto, que se encuentra almacenado en el SIFEN y por ende 
puede  ser  utilizado  como  respaldo  documental  para  fines  tributarios,  comerciales,  contables  y 
jurídicos.

 

Las validaciones pueden tener uno de tres resultados:  

 

(DTE) APROBADO (A): 

Mensaje por el cual se comunica que un documento electrónico (DE) 

ha  superado  satisfactoriamente  o  con  éxito  todas  las  validaciones  establecidas,  se 
mencionará el primer error detectado. 

 

(DTE) APROBADO  CON  OBSERVACIONES  (AO):

  Mensaje  por  el  cual  se  comunica  que  un 

documento  electrónico  (DE)  ha  superado  satisfactoriamente  o  con  éxito  todas  las 
validaciones  establecidas,  consiguiendo  así  la  aprobación  para  convertirse  en  un 
Documento  Tributario  Electrónico  (DTE);  sin  embargo,  posee  observaciones  (Ejemplo: 
extemporaneidad)  

 

(DE) RECHAZADO (R):

 Mensaje por el cual se comunica que el DE transmitido no cumple 

con las validaciones establecidas, mencionándose el primer error identificado que impide 
su procesamiento para convertirse en un DTE. 

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    146 

GUIA DE REGLAS DE VALIDACIÓN 

N° VAL 

Corresponde a la cantidad de reglas de validación 

ID 

Corresponde a la identificación de los campos de los DE 

Mensaje de 
Validación  

Corresponde a las respuestas de la verificación de los campos de 
los DE 

Código 

Correspondiente al número de respuesta de la validación 

Observación  

Corresponde a la descripción de las reglas de validación 

Estado de la validación 

Versión del XML 

REFERENCIA ESTADO DE VALIDACIÓN 

CÓDIGO 

DESCRIPCIÓN 

APROBADO  

AO 

APROBADO CON OBSERVACIONES 

RECHAZADO 

 

Los resultados de rechazo y notificación se detallan en los correspondientes mensajes de respuesta 
descriptos en cada Servicio Web. 

 

12.1.

 

Estructura de los códigos de validación 

 

Los códigos de incumplimiento de las validaciones están compuestos de 4 dígitos numéricos, que 
corresponden  a  los  campos  de  los  Schemas  XML,  siguiendo  el  orden  dispuesto  en  las  tablas  y 
secciones siguientes. 

Las tablas de validación presentan en las columnas 

Estado

 el resultado correspondiente al error: 

Aprobado (A), Rechazo (R), Aprobado con observaciones (AO). 

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    147 

12.1.1.

 

Códigos de respuestas de las validaciones de los Servicios Web 

 

Inicio 

ID 

Inicio 

código de 
respuesta 

Fin ID 

Fin código 

de 

respuesta 

Tipo de Regla de Validación 

Apartado 

AA01 

0000 

0099 

AA100 

Certificado de Transmisión (Protocolo TLS) 

 

AB01 

0100 

AB20 

0119 

Forma  del  área  de  datos  de  los  mensajes  de 
entrada de los WS 

 

AC01 

0120 

AC20 

0139 

Certificado  digital  utilizado  por  el  contribuyente 
para firmar 

 

AD01 

0140 

AD20 

0159 

Firma digital 

 

AE01 

0160 

AE20 

0179 

Validaciones  genéricas  sobre  los  mensajes  de 
entrada de los WS 

 

AF01 

0180 

AR20 

0199 

Validaciones  genéricas  sobre  los  mensajes  de 
control de llamada de los WS 

 

BA01 

0200 

BA20 

0219 

Mensaje de entrada del WS SiRecepDE 

 

BB01 

0220 

BB20 

0239 

Información  de  control  de  la  llamada  al  WS 
SiRecepDE 

 

BC01 

0260 

BC20 

0259 

Área de datos del WS SiRecepDE 

 

BD01 

0270 

BD20 

0279 

Mensaje de entrada del WS SiRecepLoteDE 

 

BE01 

0280 

BE20 

0299 

Información  de  control  de  la  llamada  al  WS 
SiRecepLoteDE 

 

BF01 

0300 

BF20 

0319 

Área de datos del WS SiRecepLoteDE 

 

BG01 

0320 

BG20 

0339 

Mensaje de entrada del WS SiResultLoteDE 

 

BH01 

0340 

BH20 

0359 

Información  de  control  de  la  llamada  al  WS 
SiResultLoteDE 

 

BI01 

0360 

BI20 

0379 

Área de datos del WS SiResultLoteDE 

 

BJ01 

0380 

BJ20 

0399 

Mensaje de entrada del WS SiConsDE 

 

BK01 

0400 

BK20 

0419 

Información  de  control  de  la  llamada  al  WS 
SiConsDE 

 

BL01 

0420 

BL20 

0439 

Área de datos del WS SiConsDE 

 

BM01 

0460 

BM20 

0479 

Mensaje de entrada del WS siConsRUC 

 

BN01 

0480 

BN20 

0499 

Información  de  control  de  la  llamada  al  WS 
siConsRUC 

 

BO01 

0500 

BO20 

0559 

Área de datos del WS siConsRUC 

 

BS01 

0560 

BS20 

0579 

Mensaje de entrada del WS SiRecepEvento 

 

BT01 

0580 

BT20 

0599 

Información  de  control  de  la  llamada  al  WS 
SiRecepEvento 

 

BU01 

0600 

BU20 

0619 

Área de datos del WS SiRecepEvento 

 

 
 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    148 

12.1.2.

 

Códigos de respuestas de las validaciones de los DE 

 

Inicio 

ID 

Inicio 

código de 
respuesta 

Fin ID 

Fin código 

de 

respuesta 

Tipo de Regla de Validación 

Grupo  de 
campos 

A002 

1000 

A004b 

1049 

Campos firmados del Documento Electrónico 
 

(A001-
A099) 

B002 

1050 

B003 

1099 

Campos inherentes a la operación comercial de 
los Documentos Electrónicos 
 

(B001 

-

B099) 

C003 

1100 

C009 

1149 

Campos de datos del Timbrado 
 

(C001 

C099) 

D002 

1150 

D002e 

1199 

Campos generales del Documento Electrónico 
 

(D001 

– 

D299) 

D010 

1200 

D020 

1249 

Campos inherentes a la operación comercial 
 

(D010-
D099) 

D101 

1250 

D116 

1299 

Campos 

que 

identifican 

al 

emisor 

del 

Documento Electrónico 

(D100 

-

D129) 

D130 

1261 

D132 

1262 

Campos  que  describen  la  actividad  económica 
del emisor 

(D130 

-

D139) 

D201 

1300 

D224 

1349 

Datos que identifican al receptor del Documento 
Electrónico DE 

(D200 

D299) 

E010 

1350 

E012 

1399 

Campos  que  componen  la  Factura  Electrónica 
FE 

(E010-
E099) 
 

E020 

1400 

E025 

1449 

Campos de informaciones de Compras Públicas 

(E020-
E029) 

E300 

2550 

E322 

2561 

Campos 

que 

componen 

la 

Autofactura 

Electrónica AFE  

(E300-
E399) 

E400 

1450 

E402 

1499 

Campos  que  componen  la  Nota  Crédito/Débito 
Electrónica NCE - NDE 

(E400-
E499) 

E500 

2600 

E506 

2650 

Campos  que  componen  la  Nota  de  Remisión 
Electrónica 

(E500-
E599) 

E600 

1500 

E602 

1549 

Campos  que  describen  la  condición  de  la 
operación 

(E600

E699) 

E605 

1550 

E611a 

1599 

Campos  que  describan  la  forma  de  pago  de la 
operación al contado o del monto de la entrega 
inicial 

(E605-
E619) 
 

E620 

1600 

E624 

1649 

Campos que describen el pago de la operación 
con tarjeta de crédito/débito 
 

(E620-
E629 

E630 

1650 

E630a 

1699 

Campos que describen el pago o entrega inicial 
de la operación en cheque 
 

(E630- 
E639) 

E640 

1700 

E644a 

1749 

Campos que describen la operación a crédito 

(E640-
E649) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    149 

Inicio 

ID 

Inicio 

código de 
respuesta 

Fin ID 

Fin código 

de 

respuesta 

Tipo de Regla de Validación 

Grupo  de 
campos 

E650 

1750 

E650a 

1799 

Campos que describen las cuotas 

(E650-
E659) 

E704 

1800 

E717 

1849 

Campos que describen los ítems de la operación 

(E700-
E899) 

E720 

1850 

E727 

1899 

Campos que describen el precio, tipo de cambio 
y valor total de la operación por ítem 

(E720-
E729) 

EA003 

1852 

EA050 

1862 

Campos 

que 

describen 

los 

descuentos, 

anticipos y valor total por ítem  

(EA001-
EA050) 

E730 

1900 

E736a 

1999 

Campos que describen el IVA de la operación 

(E730-
E739) 

E740 

2000 

E745 

2049 

Campos que describen el ISC de la operación 
 

(E740-
E749) 

E822 

2050 

E824 

2099 

Campos de datos adicionales de uso comercial 
 

(E820-
E829) 

E900 

2100 

E912a 

2149 

Campos  que  describen  el  transporte  de  las 
mercaderías 
 

(E900-
E999) 

E920 

2150 

E930 

2199 

Campos que identifican el local de salida de las 
mercaderías 

(E920-
E939) 

E940 

2200 

E950 

2249 

Campos que identifican el local de entrega de las 
mercaderías 
 

(E940-
E959) 

E960 

2250 

E966a 

2299 

Campos  que  identifican  el  vehículo  de  traslado 
de mercaderías 

(E960-
E979) 

E980 

2300 

E989a 

2349 

Campos que identifican al transportista (persona 
física o jurídica) 

(E980-
E999) 

F001 

2350 

F023b 

2399 

Campos  que  describen  los  subtotales  y  totales 
de la transacción documentada 

(F001-
F099) 

G050 

2390 

G050 

2399 

Campos generales de la carga  
 

(G050 

G099) 

H001 

2400 

H017a 

2449 

Campos que identifican al documento asociado 

(H001-
H049) 
 

I002 

2450 

I002 

2459 

 
Información de la Firma Digital del DTE 
 

(I001-
I049) 

J002 

2500 

J003 

2599 

Campos fuera de la Firma Digital 

(J001-
J049) 

 
 
 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    150 

12.1.3.

 

Códigos de respuestas de las validaciones de los eventos 

 

Inicio 

ID 

Inicio 

código de 
respuesta 

Fin ID 

Fin código 

de 

respuesta 

Tipo de Regla de Validación 

Apartado 

GEC0

02 

 

GDE0

04

 

4000 

GEC00

2c 

 

GDE00

8a

 

4049 

Registro del evento cancelación de factura 

 

GEI00

4050 

GEI00

6a 

4099 

Registro del evento Inutilización 

 

GEN0

01 

4100 

GEN01

0a 

4113 

Registro del evento de Notificación 

– Recepción 

DE/DTE 

 

GCO0

01 

4150 

GCO0

04 

4156 

Registro del evento de Conformidad 

 

GDI00

4200 

GDI00

2e 

4205 

Registro del evento de Disconformidad 

 

GED0

02b 

4250 

GED10

4262 

Registro del evento de Desconocimiento 

 

GET00

4300 

GET03

4323 

Reglas  de  validación  para  el  evento  por 
actualización de datos: datos del transporte

 

 

 
 

12.2.

 

Codificación de respuestas de los Servicios WEB del SIFEN 

 
Los códigos de respuesta devueltos por los WS están conformados de la siguiente forma: 

Campo ID en las tablas de reglas de validación identifica a un código de validación de dos letras, 
conforme  la  secuencia  AA,  AB,  AC,...las  cuales  a  su  vez  corresponden  a  un  tipo  de  validación 
específico. 

También existen validaciones genéricas aplicadas a más de un documento electrónico, así como a 
un WS o a todos los documentos o WS.

 

12.2.1.

 

Validaciones del certificado de transmisión. Protocolo TLS 

 

ID 

Resultado de validación 

Código 

Observación 

AA01 

Certificado 

de 

Transmisor 

Inválido 

0001 

Certificado de Transmisor inexistente en el 
mensaje  

Versión incorrecta 

No se aceptan certificados de la AC 

ExtendKeyUsage no define 

“ClientAuth“

  

AA02 

Plazo  de  validez  del  Certificado 
digital 

0002 

  

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    151 

ID 

Resultado de validación 

Código 

Observación 

AA03  Cadena de Certificación 

0003 

Certificado del emisor no corresponde a un PSC 
habilitado en el país  

Certificado del PSC revocado 

Certificado no firmado por el PSC emisor del 
Certificado 

AA04  LCR del Certificado Transmisor 

0004 

No existe la dirección de la LCR (

CRL

 

DistributionPoint

)  

LCR indisponible 

LCR invalida 

AA05 

Certificado 

del 

transmisor 

revocado 

0005 

  

AA06 

Certificado Raíz no pertenece al 
MIC 

0006 

  

AA07 

No  existe  la  extensión  del  RUC 
del emisor en el certificado 

0007 

Si el Certificado es de persona jurídica, el RUC 
debe estar informado en el campo 

SerialNumber 

en caso de ser del tipo de Persona Física el RUC, 
estará informado en el campo: 

SubjectAlternativeName

  

 

Aclaramos que las validaciones AA01 a AA05 son realizadas por el propio protocolo TLS 

 

12.2.2.

 

Validación de la estructura XML de los WS 

 
La información es  enviada y recibida por medio de  los WS, utilizando mensajes en formato XML 
definido para cada uno de los servicios. 

Las  actualizaciones  de  formato,  así  como  estructura  en  los  XML  son  controlados  por  medio  del 
versionado del archivo. 

La validación de la estructura del archivo XML es realizada por medio de un analizador sintáctico 
que verifica si el mensaje está estructurado de acuerdo a las definiciones y reglas de su Schema 
XML. La primera validación realizada es la correspondencia entre el mensaje y su Schema. 

El  emisor  debe  generar  los  mensajes  XML  en  el  formato  correspondiente  a  la  versión  vigente, 
informando ésta en el campo de 

versión

 dentro del grupo rDE 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    152 

El  emisor  debe  validar  los  archivos  XML  contra  el  Schema  XSD  correspondiente,  con  el  fin  de 
garantizar la integridad y el formato de estos, antes de su trasmisión al SIFEN. 

 

12.2.3.

 

Validación de forma del área de datos del Request 

 
El área de datos correspondiente al mensaje de entrada de los WS tiene las siguientes validaciones. 

 

ID 

Resultado de validación 

Código  Obs.  E  V 

AB01  Fallo de schema XML del área de datos 

0100 

  

R  150 

AB02  Fallo de schema: no existe el campo raíz esperado para el mensaje 

0101 

  

R  150 

AB03 

Fallo  de  schema:  no  existe  el  atributo  versión  para  el  campo  raíz 
esperado para el mensaje 

0102 

  

R  150 

AB05  Existe algún 

namespace

 diferente del 

namespace

 estándar del DE 

0104 

  

R  150 

AB06 

Existe(n) carácter(es) de edición en el inicio o en el final del mensaje, o 
entre los campos XML 

0105 

  

R  150 

AB07  Utilizado prefijo en el namespace 

0106 

  

R  150 

AB08  Utilizada codificación diferente de UTF-8 

0107 

  

R  150 

 

12.2.4.

 

Validación del certificado de firma 

 

ID 

Resultado de validación 

Código 

Observación 

AC01  Certificado inválido 

0120 

•  No  existe  certificado  de  firma  en  el 
mensaje 

• No se aceptan certificados del PSC 

• 

KeyUsage

 no define 

firma digital

 y no

 

Repudio

 

AC02 

Alguna  o  todas  las  fechas  del  certificado 
(inicio  o  final  de  validez  del  certificado) 
inválidas 

0121 

  

AC03 

No  existe  la  extensión  del  RUC  en  el 
certificado 

0122 

De 

Persona 

Física: 

en 

el 

OID

correspondiente 

al 

SubjectAlternativeName

 

De  Persona  Jurídica:  en  el 

OID

 

correspondiente al 

SerialNumber 

AC04  Cadena de certificación inválida 

0123 

• Certificado del PSC no habilitado por el 
MIC 

• Certificado del PSC revocado 

• Certificado no está firmado por el PSC 

AC05 

0124 

• Dirección de la LCR no informada  
(

CRLDistributionPoint

)  

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    153 

ID 

Resultado de validación 

Código 

Observación 

Problema  en  la  LCR  del  certificado  de 
firma 

• Error en el acceso a la LCR 

• LCR inexistente 

AC06  Certificado de firma revocado 

0125 

 

AC07  Certificado raíz no corresponde al MIC 

0126 

 

 

12.2.5.

 

Validación de la firma digital 

 

ID 

Resultado de validación 

Código 

Observación 

AD01  Firma difiere del estándar 

0140 

• No fue firmado el documento completo 
(falta 

Reference URI

 en la firma) 

• 

Transform  Algorithm

  previsto  en  la 

firma  (“C14N”  y  Enveloped)  no 
informado 

AD02 

Valor  de  la  firma  (

SignatureValue

diferente del calculado por el PKI 

0141 

• Certificado del PSC no habilitado por el 
MIC 

• Certificado del PSC revocado 
• Certificado no está firmado por el PSC 
• Dirección de la LCR no informada  
(

CRLDistributionPoint

)  

• Error en el acceso a la LCR 
• LCR inexistente 
• Certificado de firma revocado 
• Certificado raíz no corresponde al MIC 

AD03 

RUC  del  certificado  utilizado  para  firmar 
no pertenece al Contribuyente emisor 

0142 

  

 
 

12.2.6.

 

Validaciones genéricas a los mensajes de entrada de los WS 

 
Las  presentes  validaciones  son  aplicadas  a  los  mensajes  de  entrada  de  cualquiera  de  los  Web 
Services dispuestos por la SET

 

ID 

Resultado de Validación 

Código 

Obs 

AE01  XML malformado 

0160 

  

AE02 

Servidor  de  procesamiento  momentáneamente  sin 
respuesta 

0161 

  

AE03 

Servidor  de  procesamiento  paralizado, sin  tiempo  de 
regreso 

0162 

  

AE04  Versión del formato del WS no soportada 

0163 

  

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    154 

12.2.7.

 

Validaciones genéricas a los mensajes de control de llamada de los WS 

 

ID 

Resultado de Validación 

Código 

Obs 

AF01 

Elemento de

HeaderMsg

 inexistente en el 

SOAP 

Header

 

0180 

  

AF04 

RUC  del  certificado  utilizado  en  la  conexión  no 
pertenece  a  un  contribuyente  activo  en  la  base 
de datos de RUC. 

0183 

  

 

 

12.3.

 

Validaciones de cada Web Service 

 

12.3.1.

 

WS recepción documento electrónico 

 siRecepDE 

 

12.3.1.1.

 

Mensaje de entrada del WS  

 
La  primera  validación  corresponde  al  tamaño  máximo  permitido  para  el  mensaje,  este  no  debe 
superar los (

1000 KB

). Su verificación es: 

 

En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0200. 

 

En  la  configuración  de  red  (

firewall

),  en  el  caso  que  la  conexión  sea  interrumpida  sin  la 

generación del mensaje de error con el código 0200. 

 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Obs 

BA01 

Mensaje  de  datos  de  entrada  del  WS 
siRecepDE superior a 1000 KB 

0200 

  

 

12.3.1.2.

 

Información de control de la llamada al WS 

 
No  se  realizan  validaciones  específicas  para  este  método  en  la  versión  inicial  100,  sin  embargo, 
reservamos los códigos desde el 0220 al 0239 y las correspondientes identificaciones BB01 a BB20. 

 

12.3.1.3.

 

Área de datos del WS 

 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Obs 

BC01  Autorización del DE satisfactoria 

0260 

  

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    155 

12.3.2.

 

WS recepción lote DE 

 siRecepLoteDE 

 

12.3.2.1.

 

Mensaje de entrada del WS  

 
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service de 
lote, este no debe superar los (10.000 KB). Su verificación es: 

 

En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0270. 

 

En  la  configuración  de  red  (

firewall

),  en  el  caso  que  la  conexión  sea  interrumpida  sin  la 

generación del mensaje de error con el código 0270. 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Obs 

BD01 

Mensaje  de  datos  de  entrada  del  WS 
siRecepLoteDE superior a 10.000 KB. 

0270 

  

 

12.3.2.2.

 

Información de control de la llamada al WS 

 
No  se  realizan  validaciones  específicas  para  este  método  en  la  versión  inicial  100,  sin  embargo, 
reservamos los códigos desde el 0280 al 0299 y las correspondientes identificaciones BE01 a BE20. 

 

12.3.2.3.

 

Área de datos del WS 

 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Obs 

BF01  Lote recibido con éxito 

0300 

  

BF02  Lote no encolado para procesamiento 

0301 

 

 

12.3.3.

 

WS consulta resultado de lote DE 

 siResultLoteDE 

 

12.3.3.1.

 

Mensaje de entrada del WS  

 
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service, 
este no debe superar los (

1000 KB

). Su verificación es: 

 

En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0320. 

 

En  la  configuración  de  red  (

firewall

),  en  el  caso  que  la  conexión  sea  interrumpida  sin  la 

generación del mensaje de error con el código 0320. 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Obs 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    156 

BG01 

Mensaje  de  datos  de  entrada  del  WS 
siResultLoteDE superior a 1000 KB. 

0320 

  

 

12.3.3.2.

 

Información de control de la llamada al WS 

 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Obs 

BH01 

RUC del certificado de conexión no autorizado 
a consultar el lote 

0340 

 El 

resultado 

del 

procesamiento  del  lote 
solo 

puede 

ser 

consultado  por  el  RUC 
que 

realizó 

la 

transmisión del mismo. 

 

12.3.3.3.

 

Área de datos del WS 

 

ID 

Resultado de Validación 

Código 

Obs 

BI01 

Lote inexistente 

0360 

  

BI02 

Lote en procesamiento 

0361 

  

BI03 

Procesamiento de lote concluido 

0362 

  

B104 

Lotes con tipos distintos de DE 

0363 

 

 
 

12.3.4.

 

WS consulta de DE 

 siConsDE 

 

12.3.4.1.

 

Mensaje de entrada del WS  

 
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service, 
este no debe superar los (

1000 KB

). Su verificación es: 

 

En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0380. 

 

En  la  configuración  de  red  (

firewall

),  en  el  caso  que  la  conexión  sea  interrumpida  sin  la 

generación del mensaje de error con el código 0380. 

 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Obs 

BJ01 

Mensaje  de  datos  de  entrada  del  WS 
siConsDE superior a 1000 KB. 

0380 

  

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    157 

12.3.4.2.

 

Información de control de la llamada al WS 

 
No  se  realizan  validaciones  específicas  para  este  método  en  la  versión  inicial  100,  sin  embargo, 
reservamos los códigos desde el 0400 al 0419 y las correspondientes identificaciones BK00 a BK19. 

 

12.3.4.3.

 

Área de datos del WS 

 

ID 

Resultado de Validación 

Código 

Obs 

BL01 

CDC inexistente 

0420 

  

 

BL02 

CDC Encontrado 

0421 

 

 

 

12.3.5.

 

WS consulta de RUC 

 siConsRUC 

 

12.3.5.1.

 

Mensaje de entrada del WS  

 
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service, 
este no debe superar los (

1000 KB

). Su verificación es: 

 

En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0460. 

 

En  la  configuración  de  red  (

firewall

),  en  el  caso  que  la  conexión  sea  interrumpida  sin  la 

generación del mensaje de error con el código 0380. 

 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Obs 

BM01 

Mensaje  de  datos  de  entrada  del  WS 
siConsRUC superior a 1000 KB. 

0460 

  

 

12.3.5.2.

 

Información de control de la llamada al WS 

 
No  se  realizan  validaciones  específicas  para  este  método  en  la  versión  inicial  100,  sin  embargo, 
reservamos los códigos desde el 0480 al 0499 y las correspondientes identificaciones BN01 a BN20. 

 

12.3.5.3.

 

Área de datos del WS 

 

ID 

Resultado de Validación 

Código 

Obs 

BO01 

RUC inexistente 

0500 

  

 

BO02 

RUC no tiene permiso para utilizar el WS 

0501 

  

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    158 

BO03 

Éxito en la consulta 

0502 

 

 

 

12.3.6.

 

WS recepción de evento 

 siRecepEvento 

 

12.3.6.1.

 

Mensaje de entrada del WS  

 
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service, 
este no debe superar los (

1000 KB

). Su verificación es: 

 

En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0560. 

 

En  la  configuración  de  red  (

firewall

),  en  el  caso  que  la  conexión  sea  interrumpida  sin  la 

generación del mensaje de error con el código 0560. 

 

ID 

Resultado de la Validación 

Código 

Obs 

BS01 

Mensaje  de  datos  de  entrada  del  WS 
siRecepEvento superior a 1000 KB. 

0560 

  

 

12.3.6.2.

 

Información de control de la llamada al WS 

 
No  se  realizan  validaciones  específicas  para  este  método  en  la  versión  inicial  100,  sin  embargo, 
reservamos los códigos desde el 0580 al 0599 y las correspondientes identificaciones BT01 a BT20. 

 

12.3.6.3.

 

Área de datos del WS 

ID 

Resultado de Validación 

Código 

Obs 

BU01 

Evento registrado correctamente 

0600 

  

background image

 

 

 

12.4.

 

Validaciones del formato 

 

A.

 

Campos firmados del Documento Electrónico (A001-A099) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

A002 

CDC  no  correspondiente  con  las  informaciones 
del XML 

1000 

El CDC no es compatible con las informaciones de los campos del 
XML  (C002,  D101,  D102,  C005,  C006,  C007,  D103,  D002,  B002, 
B004, A003)  

A002a 

CDC duplicado 

1001 

Ya fue autorizado otro documento con coincidencia simultánea de 
contenido de los campos del CDC 

A002b 

Documento electrónico duplicado 

1002 

Ya fue autorizado otro documento con coincidencia simultánea de 
contenido de los campos del Timbrado:                                                                                                         
1) Tipo de documento (C002) 
2) Número de Timbrado (C004) 
3) Número de documento (C007)

                        

4) Tipo de emisión (B002) 
5) Establecimiento (C005) 
6) Punto de Expedición (C006) 
7) Serie (C010) Si se informa 

A003 

DV del CDC inválido 

1003 

Valor  incorrecto  del  dígito  verificador  informado  según  algoritmo 
módulo 11 

A004a 

La fecha y hora de la firma digital es adelantada 

1004 

La fecha y hora de la firma digital no debe ser posterior a la fecha y 
hora de SIFEN 

A004b 

Transmisión extemporánea del DE  

1005 

La  transmisión  del  DE  no  debe  exceder  el  tiempo  de  validación 
posterior  parametrizado  para  el  contribuyente,  tomando  como 
referencia la fecha y hora de la Firma Digital (A004)

 

La  SET  podrá  aplicar  la  sanción  conforme  a  lo  dispuesto  en  la 
reglamentación.  
Aprobado con observaciones (Extemporaneidad) 

AO 

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    160 

B. Campos inherentes a la operación comercial de los Documentos Electrónicos (B001 -B099) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

B002 

Tipo de emisión inválido en esta etapa 

1050 

El  tipo  de  emisión  en  contingencia  (B002=2)  no  permitida en  esta 
etapa 

B003 

Descripción del tipo de emisión no corresponde 
al código 

1051 

Descripción del tipo de emisión no coincidente a lo informado en el 
campo B002 

 

C. Campos de datos 

del

 Timbrado (C001 - C099) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

C003 

Descripción del tipo de documento electrónico no 
corresponde al código 

1100 

Descripción  del  tipo  de  documento  electrónico  no  coincidente  a  lo 
informado en el campo C002 

10 

C004 

Número de timbrado inválido 

1101 

Número  de  timbrado  no  corresponde  al  RUC  ni  al  Tipo  de 
Documento electrónico del contribuyente emisor 

11 

C004a 

Número de timbrado no corresponde al medio de 
generación para facturación electrónica 

1102 

Medio  de  generación  incorrecto  en  el  sistema  de  Timbrado  de 
Marangatu 

12 

C004b 

El número de timbrado no se encuentra vigente a 
la fecha de emisión del comprobante 

1103 

Número de timbrado no vigente (D002 no se encuentre dentro del 
rango de las fechas de inicio y fin de vigencia del timbrado (C008 - 
C009) 

13 

C004c 

El número de timbrado informado no se encuentra 
en estado ACTIVO 

1104 

El número de timbrado informado no se encuentra activo en la base 
de datos de timbrado en la fecha de emisión del DE (D002) 

14 

C005 

Código de establecimiento incorrecto  

1105 

El código de establecimiento no corresponde al timbrado autorizado 
para el contribuyente  

15 

C006 

Código de punto de expedición incorrecto  

1106 

El  código  de  punto  de  expedición  no  corresponde  al  timbrado 
autorizado para el contribuyente  

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septiembre de 2019        

   

 

    161 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

16 

C007 

Número  de  documento  ha  sido  inutilizado 
anteriormente 

1109 

El  número  de  documento  que  pertenece  al  número  de  Timbrado, 
establecimiento y punto de expedición, se encuentra inutilizado 

17 

C008 

Fecha  de  inicio  de  vigencia  del  timbrado 
incorrecta  

1107 

Fecha de inicio de vigencia del timbrado no corresponde a la fecha 
de inicio de vigencia del timbrado autorizado para el contribuyente 

18 

C009 

Fecha fin de vigencia del timbrado incorrecta  

1108 

Fecha  fin  de  vigencia  del  timbrado  no  corresponde  al  timbrado 
autorizado para el contribuyente  

18 

C010 

Serie informada incorrecta 

1110 

Se debe respetar la secuencialidad en el uso de la serie. 

Ej: AA, AB, AC… AZ…. ZA, …., ZZ), la primera serie a utilizar es la 
serie AA. 
  

Los siguientes casos no son permitidos: 
(*)

 Primera serie distinta a AA 

 

(*)

 

Serie no es vecina:

 la serie informada no es vecina a la mayor 

serie informada al SIFEN (serie actual) 
 

(*) Serie inmediatamente anterior:

 DE con serie anterior a la mayor 

serie  enviada  al  SIFEN,  cuya  fecha  y  hora  de  firma  digital  es 
posterior  a  la  fecha  de  inicio  de  vigencia  de  la  serie  actual  en  el 
sistema. 

(*)  Serie  inmediatamente  posterior:

  DE  con  serie  posterior  a  la 

mayor serie enviada al SIFEN, cuya fecha y hora de firma digital es 
anterior  a  la  fecha  de  inicio  de  vigencia  de  la  serie  actual  en  el 
sistema. 

Referirse  a  la  sección 

Manejo  del  timbrado  y  Numeración 

para 

mayor información 

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    162 

D. Datos generales del Documento Electrónico (D001 

 D299) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

19 

D002 

La fecha y hora de emisión del DE informada es 
inválida por retraso

 

1150 

Cuando la fecha y hora de emisión es anterior a la fecha y hora de 
transmisión al SIFEN, la diferencia no debe ser mayor a 720 horas 
(30 días) 

20 

D002f 

La fecha y hora de emisión del DE informada es 
inválida por envío adelantado 

1151 

Cuando la fecha y hora de emisión del DE es posterior a la fecha y 
hora  de  transmisión  al  SIFEN,  la  diferencia  no  debe  ser  mayor  a 
120 horas (5 días) 

21 

D002a 

Fecha y hora de emisión del DE es anterior a la 
fecha de lanzamiento del sistema  

1156 

La  fecha  y  hora  de  emisión  del  DE  debe  ser  posterior  al  22  de 
noviembre del 2018 

 

D1. Campos inherentes a la operación comercial (D010-D099) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

22 

D010 

Grupo de informaciones inherentes a la operación 
comercial  es  obligatorio  informar  para  el  tipo  de 
documento 

1200 

El  grupo  de  informaciones  inherentes  a  la  operación  comercial 
(D010) es obligatorio informar para  todos los tipos de documentos 
electrónicos excepto Nota de Remisión Electrónica (C002=7) 

23 

D010a 

Grupo de informaciones inherentes a la operación 
comercial  no  es  permitido  para  el  tipo  de 
documento 

1201 

El  grupo  de  informaciones  inherentes  a  la  operación  comercial 
(D010) no es permitido para Nota de Remisión Electrónica (C002=7) 

24 

D011 

Tipo  de  transacción  no  informado  para  el 
documento electrónico seleccionado 

1202 

Es  obligatorio  informar  el  tipo  de  transacción  para  Factura 
Electrónica, Factura electrónica de Exportación, Factura Electrónica 
de Importación y Autofactura Electrónica.  
Obligatorio si C002 = 1, 2, 3 o 4 

25 

D012 

Descripción 

del 

tipo 

de 

transacción 

no 

corresponde al código 

1203 

Descripción del tipo de transacción no coincidente con lo informado 
en el campo D011 

28 

D013 

Tipo de impuesto afectado no informado  

1204 

Es  obligatorio  informar  el  tipo  de  impuesto  afectado  para  Factura 
Electrónica y Autofactura Electrónica. Obligatorio si C002=1 o 4 

26 

D014 

La  descripción  del  tipo  de  impuesto  afectado  no 
corresponde al código 

1205 

Descripción  del  tipo  de  impuesto  afectado  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo D013 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    163 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

27 

D016 

Descripción  de  la  moneda  de  la  operación  no 
corresponde al código 

1206 

Descripción  de  la  moneda  de  la  operación  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo D015 

28 

D017 

Condición del tipo de cambio no informada 

1207 

Si  la  moneda  de  la  operación  es  distinta  a  PYG 

(D015≠PYG),  es 

obligatorio informar la condición del tipo de cambio (D017) 

29 

D017a  Condición del tipo de cambio no requerida 

1208 

Si  la  moneda  de  la  operación  es  igual  a  PYG  (D015=PYG),  la 
condición del tipo de cambio (D017) no debe ser informada 

30 

D018 

Tipo de cambio de la operación no informado  

1209 

Si la condición del tipo de cambio es global (D017=1), es obligatorio 
informar el tipo de cambio de la operación (D018) 

31 

D018a  Tipo de cambio de la operación no requerido 

1210 

Si la condición del tipo de cambio es por ítem (D017=2) o la moneda 
de la operación es PYG (D015=PYG), el tipo de 
cambio de la operación (D018) no debe ser informado 
 

32 

D020 

Descripción  de  la  condición  del  anticipo  no 
corresponde al código 

1211 

Descripción del tipo de la condición del anticipo no coincidente con 
lo informado en el campo D019 

 

D2. Datos que identifican al emisor del Documento Electrónico (D100 -D129) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

33 

D101 

RUC del emisor inexistente  

1250 

El RUC informado no existe en la base de datos 

34 

D101a 

RUC  del  Emisor  inhabilitado  para  facturación 
electrónica 

1251 

RUC  no  se  encuentra  habilitado  para  facturación  electrónica  en 
Marangatu 

35 

D101b  El RUC del emisor se encuentra inactivo 

1252 

El  RUC  del  contribuyente  debe  contar  con  un  estado  distinto  a 
CANCELADO,  CANCELADO  DEFINITIVO  o  SUSPENSIÓN 
TEMPORAL en Marangatu al momento de la emisión del DE 

36 

D101c 

RUC  del  emisor  no  está  habilitado  para  utilizar 
este tipo de servicio 

1264 

RUC del emisor no está habilitado para utilizar el servicio síncrono 

37 

D102 

Dígito Verificador del RUC del emisor incorrecto  

1253 

El  Dígito  Verificador  ingresado  no  corresponde  al  módulo  11  del 
RUC  

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    164 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

38 

D105 

Nombre o razón social del emisor del DE inválido 

1263 

Se debe utilizar el siguiente texto para el ambiente de pruebas: "DE 
generado en ambiente de prueba - sin valor comercial ni fiscal".  
No se debe utilizar el texto "DE generado en ambiente de prueba - 
sin valor comercial ni fiscal" para el ambiente de producción. 

39 

D111 

El  Departamento,  el  Distrito  y  la  Ciudad  de 
emisión no están relacionados 

1255 

Debe haber relación entre el departamento (D111), el distrito (D113) 
y la ciudad (D115) 

40 

D112 

Descripción  del  departamento  de  emisión  no 
corresponde al código  

1254 

Descripción  del  departamento  de  emisión  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo D111 

44 

D114 

Es obligatorio indicar la descripción del código de 
distrito de emisión  

1256 

Si se informa el código del distrito de emisión (D113), es obligatorio 
informar la descripción del mismo (D114) 

41 

D114a 

Descripción 

del 

distrito 

de 

emisión 

no 

corresponde al código 

1257 

Descripción del distrito de emisión no coincidente con lo informado 
en el campo D113 

43 

D115 

La  ciudad  de  emisión  no  corresponde  al 
departamento seleccionado 

1258 

El  código  de  la  ciudad  de  emisión  (D115)  debe  corresponder  al 
departamento seleccionado (D111) 

44 

D115a 

La  ciudad  de  emisión  no  corresponde  al  distrito 
seleccionado 

1259 

El  código  de  la  ciudad  de  emisión  (D115)  debe  corresponder  al 
distrito seleccionado (D113) 
No se aplica esta regla si no ha sido informado el distrito 

42 

D116 

Descripción  de  la  ciudad  de  emisión  no 
corresponde al código  

1260 

Descripción de la ciudad de emisión no coincidente con lo informado 
en el campo D115 

 

D2.1 Campos que describen la actividad económica del emisor (D130-D139)

 

 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

43 

D131 

Código de actividad económica incorrecto  

1261 

La actividad económica seleccionada no corresponde a lo declarado 
en el RUC 

44 

D132 

Descripción  de  la  actividad  económica  no 
corresponde al código 

1262 

Descripción  de  la  actividad  económica  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo D120 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    165 

 

D3. Datos que identifican al receptor del Documento Electrónico DE (D200 - D299) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

45 

D201 

Naturaleza  del  Receptor  inválida  para  el  tipo 
documento electrónico 

1315 

Si el tipo de documento es Autofactura (C002

=4)

, la naturaleza del 

Receptor debe ser Contribuyente (D201=1) 

46 

D202 

El  tipo  de  operación  no  compatible  con  la 
naturaleza del receptor 

1300 

Si  el  tipo  de  documento  no  es  autofactura  (C002 

≠  4

)  y  si  la 

naturaleza  del  receptor  es  No  contribuyente  (D201=2),  el  tipo  de 
operación debe ser B2C (D202=2). 
Si el tipo de operación es B2F (D202=4), la naturaleza del receptor 
debe ser No contribuyente (D201=2) 

47 

D202a 

El  tipo  de  operación  no  compatible  con  el  tipo 
documento electrónico 

1316 

Si la transacción se documenta con Autofactura (C002

=4), e

l tipo de 

operación debe ser B2C (D202=2) 

48 

D203 

Código de país del receptor inválido para el tipo 
de operación informado 

1320 

Si  el  tipo  de operación  es  B2F  (D202=4),  el  país informado  debe 
ser diferente a PRY (D203

≠PRY).  

Si  el  tipo  de  operación  es  diferente  de  B2F  (D202

≠4)  el  país 

informado debe ser igual a PRY (D203=PRY) 

49 

D204 

Descripción del país receptor no corresponde al 
código 

1301 

La descripción del país del receptor no coincidente con lo informado 
en el campo D203 

50 

D205 

Es  obligatorio  informar  el  tipo  de  contribuyente 
receptor 

1302 

Si la naturaleza del receptor es contribuyente (D201=1) el tipo de 
contribuyente receptor debe ser informado 

51 

D205a 

Tipo de contribuyente receptor inválido 

1303 

Si la naturaleza del receptor es NO contribuyente (D201=2), el tipo 
de contribuyente receptor (D205) no debe ser informado 

52 

D206 

Es  obligatorio  informar  el  RUC  del  receptor 
contribuyente 

1304 

Si la naturaleza del receptor es contribuyente (D201=1), el RUC del 
receptor debe ser informado 

53 

D206a 

RUC del receptor no requerido 

1305 

Si la naturaleza del receptor es NO contribuyente (D201=2), el RUC 
del receptor (D206) no debe ser informado 

54 

D206b 

RUC del receptor inexistente en la base de datos 
de Marangatu 

1306 

El RUC informado no existe en la base de datos de Marangatu 

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septiembre de 2019        

   

 

    166 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

55 

D206c 

El  RUC  se  encuentra  inactivo  para  el  tipo  de 
contribuyente receptor 

1307 

Si el tipo de contribuyente receptor es persona jurídica (D205=2), 
el  RUC  del  receptor  en  Marangatu  debe  contar  con  un  estado 
distinto 

CANCELADO, 

CANCELADO 

DEFINITIVO 

SUSPENSIÓN TEMPORAL 

56 

D206d 

El RUC del receptor se encuentra inactivo para el 
tipo de operación 

1308 

Si el tipo de operación es B2B o B2G (D202 =1 o 3), el RUC del 
receptor  en  Marangatu  debe  contar  con  un  estado  distinto  a 
CANCELADO,  CANCELADO  DEFINITIVO  o  SUSPENSIÓN 
TEMPORAL 

57 

D206e 

RUC  del  Receptor  inválido  para  el  tipo  de 
documento electrónico 

1317 

Si  el  tipo  de  documento  es  Autofactura  (C002=4),  el  RUC  del 
Receptor deber ser el mismo que el RUC del Emisor (D206= D101) 

58 

D207 

Dígito Verificador del RUC del receptor incorrecto  

1309 

El  Dígito  Verificador  ingresado  no  corresponde  al  módulo  11  del 
RUC  

59 

D208 

Es  obligatorio  informar  el  tipo  de  documento  de 
identidad del receptor 

1310 

Si la naturaleza del receptor es NO contribuyente (D201=2) y el tipo 
de operación es diferente a B2F (

D202≠4), el tipo de documento de 

identidad debe ser informado 

60 

D208a 

Tipo  de  documento  de  identidad  del  receptor 
inválido 

1311 

Si la naturaleza del receptor es contribuyente (D201=1), el tipo de 
documento de identidad del receptor (D208) no debe ser informado 

61 

D208b 

Tipo  de  documento  de  identidad  del  receptor 
incorrecto para el tipo de operación 

1319 

El  Tipo  de  documento  de  identidad  del  receptor  no  puede  ser 
innominado  (D208=5),  cuando  el  tipo  de  operación  es  distinto  a 
B2C (D202 

≠ 2) 

62 

D208c 

Tipo  de  documento  de  identidad  del  receptor 
incorrecto para el total general de la operación en 
guaraníes 

1321 

Si el Tipo de transacción es distinto a 

Muestras médicas (D011≠13), 

el  Tipo  de  documento  de  identidad  del  receptor  no  puede  ser 
Innominado  (D208

≠5)  cuando  el  total  general  de  la  operación  en 

guaraníes (cuando la moneda es extranjera) o el total general de la 
operación  (cuando  la  moneda  es  PYG)  es  mayor  o  igual  a 
60.000.000 (F023 >= 60000000 o F014 >= 60000000) 

63 

D208d 

El tipo de documento de identidad del receptor no 
es requerido 

1322 

Si la naturaleza del receptor es Contribuyente (D201=1) o el tipo de 
operación  es  igual  a  B2F  (D202=4),  el  tipo  de  documento  de 
identidad no debe ser informado 

60 

D209 

Descripción  del  tipo  de  documento  de  identidad 
del receptor no informada  

1312 

Si se informa el código de tipo de documento de identidad (D208), 
es obligatorio indicar la descripción correspondiente  

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    167 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

64 

D209a 

Descripción  del  tipo  de  documento  de  identidad 
del receptor no corresponde al código 

1313 

La descripción del tipo de documento de identidad del receptor no 
coincidente con lo informado en el campo D208  

65 

D210 

Es obligatorio informar el número de documento 
de identidad del receptor 

1314 

Si la naturaleza del receptor es NO contribuyente (D201=2) y el tipo 
de operación es diferente a B2F (D202≠4), el número de documento 
de identidad debe ser informado 

66 

D210a 

El  número  de  documento  de  identidad  del 
receptor no es requerido 

1323 

Si la naturaleza del receptor es contribuyente (D201=1) o el tipo de 
operación  es  igual  a  B2F  (D202=4),  el  número  de  documento  de 
identidad no debe ser informado 

67 

D213 

Dirección del  receptor no  informado para el  tipo 
de documento electrónico 

1318 

Si el tipo de documento electrónico informado es Nota de remisión 
electrónica  (C002=7)  o  cuando  el  tipo  de  operación  es  B2F 
(D202=4), es obligatorio informar la dirección del receptor (D213) 

68 

D218 

Es  obligatorio  informar  el  número  de  casa  del 
receptor 

1330 

Si se informa la dirección del receptor (D213) es obligatorio informar 
el número de casa (D218) 

69 

D219 

Es  obligatorio  informar  el  departamento  del 
receptor 

1324 

Cuando  se  informa  la  dirección  del  receptor  (D213)  y  el  tipo  de 
operación  es  distinto  a  B2F  (D202

≠4),  es  obligatorio  informar  el 

departamento (D219) 

70 

D220 

Descripción  del  departamento  de  emisión  no 
corresponde al código  

1325 

Descripción  del  departamento  de  emisión  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo D219 

71 

D222 

Descripción 

del 

distrito 

de 

emisión 

no 

corresponde al código 

1326 

Descripción del distrito de emisión no coincidente con lo informado 
en el campo D221 

72 

D223 

Es obligatorio informar la ciudad del receptor 

1327 

Cuando  se  informa  la  dirección  del  receptor  (D213)  y  el  tipo  de 
operación  es  distinto  a  B2F  (D202

≠4),  es  obligatorio  informar  la 

ciudad (D223)   

73 

D223a 

El  Departamento,  el  Distrito  y  la  Ciudad  del 
receptor no están relacionados 

1328 

Debe  haber  relación  entre  el  departamento  (D219),  el  distrito 
(D221) y la ciudad (D223) 

74 

D224 

Descripción  de  la  ciudad  de  emisión  no 
corresponde al código  

1329 

Descripción  de  la  ciudad  de  emisión  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo D223 

 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    168 

E1. Campos que componen la Factura Electrónica FE (E010-E099) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

75 

E010 

Grupo  de  campos  que  componen  la  FE  es 
obligatorio  para  tipo  de  documento  electrónico 
seleccionado

 

1350 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  informado es  FE  (C002=1),  el 
grupo de campos que componen la FE (E010) es obligatorio 

76 

E010a 

Grupo  de  campos  que  componen  la  FE  no 
requerido 

1351 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  informado  es  distinto  a  FE 
(C002

1), el grupo de campos que componen la FE (E010) no debe 

ser informado 

77 

E012 

Descripción  del  indicador  de  presencia  no 
corresponde al código 

1352 

La  descripción  del  indicador  de  presencia  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E011  

 

E1.1. Grupo de informaciones de Compras Públicas (E020-E029) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

78 

E020 

Grupo  de  informaciones  de  Compras  Públicas 
es obligatorio 

1400 

El grupo de informaciones de Compras Públicas es obligatorio para 
tipo de operación B2G (D202=3) 

79 

E020a 

Grupo  de  informaciones  de  Compras  Públicas 
no requerido para el tipo de operación 

1401 

El grupo de informaciones de Compras Públicas solo es permitido 
para tipo de operación B2G (D202=3) 

80 

E025 

Fecha  de  emisión  del  código  de  contratación 
inválida 

1402 

La fecha de emisión del código de contratación (E025) no puede ser 
superior a la fecha de emisión (D202) de la Factura Electrónica 

 

E4. Campos que componen la Autofactura Electrónica AFE (E300-E399) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

81 

E300 

Para 

el 

tipo 

de 

documento 

electrónico 

seleccionado, es obligatorio informar el grupo de 
campos que componen la AFE

 

2550 

Si el tipo de documento electrónico informado es AFE (C002 = 4), el 
grupo de campos que componen la AFE (E300) es obligatorio. 

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septiembre de 2019        

   

 

    169 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

82 

E300a 

Para 

el 

tipo 

de 

documento 

electrónico 

seleccionado,  no  se  debe  informar  el  grupo  de 
campos que componen la AFE 

2551 

Para el tipo de documento electrónico informado (C002 ≠ 4), el grupo 
de campos que componen la AFE (E300) no debe informarse 

83 

E304 

El vendedor no debe ser contribuyente 

2562 

Cuando el Tipo de documento de identidad del vendedor es Cédula 
de identidad o Pasaporte (E304=1 o E304=2), el vendedor no debe 
ser  contribuyente  (E306  no  debe  tener  RUC  o  el  estado  del  RUC 
debe ser CANCELADO o CANCELADO DEFINITIVO) 

84 

E310 

El  Departamento,  el  Distrito  y  la  Ciudad  del 
vendedor no están relacionados 

2553 

Debe haber relación entre el departamento (E310), el distrito (E312) 
y la ciudad (E314) 

85 

E311 

Descripción  del  departamento  del  vendedor  no 
corresponde al código 

2552 

Descripción del departamento no coincidente con lo informado en el 
campo E310 

86 

E313b 

Descripción del código del distrito del vendedor no 
 corresponde al código 

2561 

Descripción del código del distrito no coincidente con lo informado 
en el campo E312 

87 

E315 

Descripción  de  la  ciudad  del  vendedor  no 
corresponde al código  

2555 

Descripción  de  la  ciudad  no  coincidente  con  lo  informado  en  el 
campo E314 

88 

E317 

El Departamento, el Distrito y la Ciudad donde se 
realiza la transacción no están relacionados 

2557 

Debe haber relación entre el departamento (E317), el distrito (E319) 
y la ciudad (E321) 

89 

E318 

Descripción del departamento no corresponde al 
código donde se realiza la transacción 

2556 

Descripción del departamento no coincidente con lo informado en el 
campo E317 

90 

E320 

Descripción  del  distrito  donde  se  realiza  la 
transacción 

no 

corresponde 

al 

código 

2558 

Descripción  del  distrito  donde  se  realiza  la  transacción  no 
coincidente con lo informado en el campo E319 

91 

E322 

Descripción de la ciudad no corresponde al código 
donde se realiza la transacción 

2559 

Descripción  de  la  ciudad  donde  se  realiza  la  transacción  no 
coincidente con lo informado en el campo E321 

 
 
 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    170 

E5. Campos que componen la Nota Crédito/Débito Electrónica NCE - NDE (E400-E499) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

92 

E400 

Para 

el 

tipo 

de 

documento 

electrónico 

seleccionado  es  obligatorio  informar  el  grupo  de 
campos  que  componen  la  Nota  Crédito/Débito 
Electrónica NCE 

– NDE 

1450 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  seleccionado  es  Nota  de 
Crédito/Débito Electrónica (C002=5 o 6), es obligatorio informar el 
grupo  de  campos  que  componen  la  Nota  de  Crédito/Débito 
Electrónica (E400) 

93 

E400a 

Para 

el 

tipo 

de 

documento 

electrónico 

seleccionado no se requiere informar el grupo de 
campos  que  componen  la  Nota  Crédito/Débito 
Electrónica NCE 

– NDE

 

1451 

Si el tipo de documento electrónico seleccionado es distinto a Nota 
de Crédito/Débito Electrónica (C002

5 o 6), el grupo de campos que 

componen la Nota de Crédito/Débito Electrónica (E400) no debe ser 
informado 

94 

E402 

Descripción 

del 

motivo 

de 

emisión 

no 

corresponde al código  

1452 

Descripción  del  motivo  de  emisión  de  la  Nota  de  Crédito/Débito 
Electrónica no coincidente con lo informado en el campo E401 

 

E6. Campos que componen la Nota de Remisión Electrónica (E500-E599) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

95 

E500 

Para 

el 

tipo 

de 

documento 

electrónico 

seleccionado, es obligatorio informar el grupo de 
campos que componen la NRE 

2600 

Si el tipo de documento es Nota de remisión (C002=7), es obligatorio 
informar  el  grupo  de  campos  que  componen  la  Nota  de  Remisión 
(E500) 

96 

E500a 

Para 

el 

tipo 

de 

documento 

electrónico 

seleccionado,  no  se  debe  informar  el  grupo  de 
campos que componen la NRE 

2601 

Para el tipo de documento electrónico informado (C002 ≠ 7), el grupo 
de campos que componen la NRE (E500) no debe informarse 

97 

E501 

RUC del receptor no coincidente con el RUC del 
emisor 

2606 

Cuando  el  motivo  de  emisión  es  Traslado  entre  los  locales  de  la 
empresa (E501=7), el RUC del emisor debe coincidir con el RUC del 
receptor (D101=D206) 

98 

E502 

Descripción 

del 

motivo 

de 

emisión 

no 

corresponde al código 

2602 

La  descripción  del  motivo  de  emisión  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E501 

99 

E504 

Descripción  del  responsable  de  la  emisión  de  la 
NRE, no corresponde al código 

2603 

La  descripción  del  responsable  por  la  emisión  de  la  NRE,  no 
coincide con lo informado en el campo E503 

100 

E506 

Fecha  futura  de  emisión  de  la  factura  excede  el 
límite permitido 

2604 

El mes de la fecha estimada de emisión de la factura, no puede ser 
posterior al mes de la fecha de emisión de la Nota de Remisión 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    171 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

101 

E506a 

Fecha  futura  de  emisión  de  la  factura  no 
informada para el tipo de documento electrónico 

2605 

Si  el  motivo  de  emisión  es  Traslado  por  venta  (E501=1)  y  no  se 
informan  documentos  asociados  (H001),  es  obligatorio  el  campo 
E506. 

 

E7. Campos que describen la condición de la operación (E600

E699) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

102 

E600 

Para 

el 

tipo 

de 

documento 

electrónico 

seleccionado es obligatorio informar la  condición 
de la operación 

1500 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  seleccionado  es  Factura 
Electrónica  o  Autofactura  Electrónica  (C002=1  o  C002=4),  es 
obligatorio informar la condición de la operación (E600) 

103 

E600a 

Para 

el 

tipo 

de 

documento 

electrónico 

seleccionado no se requiere informar la condición 
de la operación 

1501 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  seleccionado  es  distinto  a 
Factura Electrónica y Autofactura Electrónica (C002

1 y C002

≠4

), la 

condición de la operación no debe ser informada (E600) 

104 

E601 

Condición de la operación inválida para el tipo de 
documento electrónico 

1503 

Si  el  tipo  de  documento  es  Autofactura  Electrónica  (C002=4)  es 
obligatorio que la condición de la operación sea al contado (E601=1) 

105 

E602 

Descripción  de  la  condición  de  la  operación  no 
corresponde al código 

1502 

Descripción  de  la  condición  de  la  operación  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E601 

 

E7.1. Campos que describan la forma de pago de la operación al contado o del monto de la entrega inicial (E605-E619) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

106 

E605 

El  grupo  de  campos  que  describen  la  forma  de 
pago de la operación al contado o del monto de la 
entrega inicial es obligatorio 

1550 

Si la condición de la operación seleccionada es contada (E601=1), 
es  obligatorio  informar  el  grupo  de  los  campos  que  describen  la 
forma de pago de la operación al contado o del monto de la entrega 
inicial (E605) 

107 

E605a 

El  grupo  de  campos  que  describen  la  forma  de 
pago de la operación al contado o del monto de la 
entrega  inicial  (

crédito  con  cuota  inicial

)  es 

obligatorio 

1551 

Si la condición de la operación seleccionada es crédito (E601=2), y 
existe  monto  de  entrega  inicial  (E645),  es  obligatorio  informar  el 
grupo de los campos que describen la forma de pago de la operación 
al contado o del monto de la entrega inicial (E605) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    172 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

108 

E605b 

El  grupo  de  campos  que  describen  la  forma  de 
pago de la operación al contado o del monto de la 
entrega inicial no requerida 

1552 

Si la condición de la operación seleccionada es crédito (E601=2), y 
NO existe monto de entrega inicial (E645), el grupo de los campos 
que  describen  la  forma  de  pago  de  la  operación  al  contado  o  del 
monto de la entrega inicial (E605) no debe ser informado 

109 

E606 

Tipo de pago inválido 

1553 

Si el tipo de pago informado es Pago bancario (E606=16), indicador 
de presencia seleccionado debe ser Operación bancaria (E011=5) 
Esta validación se aplica solo al DE Factura electrónica 

110 

E607 

Descripción  del  tipo  de  pago  no  corresponde  al 
código  

1554 

Descripción del tipo de pago no coincidente con lo informado en el 
campo E606 

111 

E610 

Descripción  de  la  moneda  no  corresponde  al 
código  

1555 

Descripción  de  la  moneda  por  tipo  de  pago  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E609 

112 

E611 

Tipo de cambio no informado para la moneda por 
tipo de pago seleccionada  

1556 

Si la moneda por tipo de pago es distinta a g

uaraníes (E609≠PYG), 

es obligatorio informar el tipo de cambio por tipo de pago (E611) 

113 

E611a 

Tipo  de  cambio  informado  es  inválido  para  la 
moneda por tipo de pago seleccionada 

1557 

Si la moneda por tipo de pago es igual a guaraníes (E609=PYG), el 
tipo de cambio por tipo de pago (E611) no debe existir 

 

E7.1.1. Campos que describen el pago de la operación con tarjeta de crédito/débito (E620-E629) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

114 

E620 

Grupo  de  campos  que  describen  el  pago  o 
entrega  inicial  de  la  operación  con  tarjeta  de 
crédito/debito es obligatorio 

1600 

Si el tipo de pago seleccionado es igual a Tarjeta de Crédito/Débito 
(E606=3  o  4),  es  obligatorio  informar  el  grupo  de  los  campos  que 
describen  el  pago  o  entrega  inicial  de  la  operación  con  tarjeta  de 
crédito/debito (E620) 

115 

E620a 

Grupo de los campos que describen el pago de la 
operación  con  tarjeta  de  crédito/débito  no 
requerido 

1601 

Si  el  tipo  de  pago  seleccionado  es  distinto  a  Tarjeta  de 
Crédito/Débito (E606

3 o 4), el grupo de los campos que describen 

el pago o entrega inicial de la operación con tarjeta de crédito/debito 
(E620) no debe ser informado 

116 

E622 

Descripción  de  la  denominación  de  la  tarjeta  no 
corresponde al código  

1602 

Descripción de la denominación de la tarjeta (E622) no coincidente 
con lo informado en el campo (E621) 

117 

E623 

RUC de la procesadora de tarjeta inexistente 

1603 

RUC de la procesadora de tarjeta (E623) inexistente en la base de 
datos de Marangatu 

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septiembre de 2019        

   

 

    173 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

118 

E624 

Digito  verificador  del  RUC  de  la  procesadora  de 
tarjeta es inexistente 

1604 

El Dígito verificador ingresado (E624) no corresponde al módulo 11 
del RUC  

 

E7.1.2. Campos que describen el pago de la operación en cheque (E630- E639) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

119 

E630 

Grupo  de  los  campos  que  describen  el  pago  o 
entrega  inicial  de  la  operación  en  cheque  es 
obligatorio 

1650 

Si  el  tipo  de  pago  seleccionado  es  igual  a  Cheque  (E606=2),  es 
obligatorio informar el grupo de los campos que describen el pago o 
entrega inicial de la operación con cheque (E630) 

120 

E630a 

Grupo  de  los  campos  que  describen  el  pago  o 
entrega  inicial  de  la  operación  en  cheque  no 
requerido 

1651 

Si  el  tipo de  pago seleccionado  es  distinto  a  Cheque  (E606

2), el 

grupo de los campos que describen el pago o entrega inicial de la 
operación con cheque (E630) no debe ser informado 

 

E7.2. Campos que describen la forma de pago a crédito (E640-E649) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

121 

E640 

Grupo de los campos que describen la forma de 
pago a crédito es obligatorio 

1700 

Si  la  condición  de  la  operación  seleccionada  es  igual  a  Crédito 
(E601=2),  es  obligatorio  informar  el  grupo  de  los  campos  que 
describen la operación a crédito (E640) 

122 

E640a 

Grupo de los campos que describen la forma de 
pago a crédito no requerido 

1701 

Si  la  condición  de  la  operación  seleccionada  es  distinta  a  Crédito 
(E601

2),  el  grupo  de  los  campos  que  describen  la  operación  a 

crédito (E640) no debe ser informado 

123 

E642 

Descripción  de  la  condición  de  la  operación  a 
crédito no corresponde al código 

1702 

Descripción de la condición de la operación a crédito no coincidente 
con lo informado en el campo E641 

124 

E643 

Plazo del crédito es obligatorio 

1703 

Si  la  condición  de  la  operación  a  crédito  seleccionada  es  igual  a 
Plazo (E641=1), es obligatorio informar el plazo del crédito (E643) 

125 

E643a  Plazo del crédito no requerido 

1704 

Si la condición de la operación a crédito seleccionada es distinta a 
Plazo (E641

≠1), el plazo del crédito (E643) no debe ser informado 

126 

E644 

Cantidad de cuotas es obligatorio 

1705 

Si  la  condición  de  la  operación  a  crédito  seleccionada  es  igual  a 
Cuota (E641=2), es obligatorio informar la cantidad de cuotas (E644) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    174 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

127 

E644a  Cantidad de cuotas no requerida 

1706 

Si la condición de la operación a crédito seleccionada es distinta a 
Cuota (E641≠2), la cantidad de cuotas (E644) no debe ser informada 

 

E7.2.1 Campos que describen las cuotas (E650-E659) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

117 

E650 

Grupo de los campos que describen las cuotas es 
obligatorio 

1750 

Si  la  condición  de  la  operación  a  crédito  seleccionada  es  igual  a 
Cuota (E641=2), es obligatorio informar el grupo de los campos que 
describen las cuotas (E650)  

128 

E650a 

Grupo de los campos que describen las cuotas no 
requerido 

1751 

Si la condición de la operación a crédito seleccionada es distinta a 
Cuota (E641≠2), el grupo de los campos que describen las cuotas 
(E650) no debe ser informado 

 

E8. Campos que describen los ítems de la operación (E700-E899) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

129 

E704 

Código  de  DNCP  -  Nivel  General  es  obligatorio 
para el tipo de operación B2G 

1800 

Si  el  tipo  de  operación  seleccionado  es igual  a  B2G  (D202=3),  es 
obligatorio informar el Código DNCP 

– Nivel General (E704) 

130 

E705 

Código de DNCP 

– Nivel Específico es obligatorio 

1801 

Si  se  informa  el  Código  de  DNCP 

–  Nivel  General  (E704)  es 

obligatorio informar el código de DNCP 

– Nivel Específico (E705) 

131 

E710 

Descripción  de  la  unidad  de  medida  no 
corresponde al código 

1802 

Descripción de la unidad de medida no coincidente con lo informado 
en el campo E709  

132 

E713 

Descripción  del  país  de  origen  del  producto  no 
corresponde al código  

1804 

Descripción  del  país  de  origen  del  producto  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E712 

132 

E715 

Código de datos de relevancia de las mercaderías 
no  informado  para  el  tipo  de  documento 
electrónico 

1805 

Si el tipo de documento es Nota de remisión electrónica (C002=7), 
es obligatorio informar E715 

133 

E715 

Código de datos de relevancia de las mercaderías 
no  requerido  para  el  tipo  de  documento 
electrónico 

1807 

No  se  debe  informar  el  código  de  datos  de  relevancia  de  las 
mercaderías cuando el tipo de documento electrónico es distinto a 
Nota de remisión (C002≠7) 

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septiembre de 2019        

   

 

    175 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

134 

E716 

Descripción del código de datos de relevancia de 
las mercaderías no corresponde al código 

1806 

La descripción del código de datos de relevancia de las mercaderías 
no coincidente con lo informado en el campo E715 

135 

E717 

Se  debe  informar  la  cantidad  o  el  porcentaje  de 
quiebra o merma 

1808 

Cuando se informa el Código de datos de relevancia de mercaderías 
(E715)  es  obligatorio  informar  uno  de  los  siguientes  datos:  la 
cantidad  de  quiebra o merma  (E717)  o  el  porcentaje de quiebra  o 
merma (E718) 

 

E8.1. 

Campos que describen el precio, tipo de cambio y valor total de la operación por ítem (E720-E729)

 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

136 

E720 

Grupo de los campos que describen los precios, 
descuentos y valor total por ítem es obligatorio 

1850 

El  grupo  de  los  campos  que  describen  los  precios,  descuentos  y 
valor  total  por  ítem  (E720)  es  obligatorio  para  todos  los  tipos  de 
documentos  electrónicos  excepto  para  Nota  Remisión  Electrónica 
(C002=7) 

137 

E720a 

Grupo de los campos que describen los precios, 
descuentos y valor total por ítem no requerido 

1851 

Si el tipo de documento electrónico seleccionado es igual a Nota de 
Remisión  Electrónica  (C002=7),  el  grupo  de  los  campos  que 
describen los precios, descuentos y valor total por ítem (E720) no 
debe ser informado 

138 

E725 

Tipo de cambio por ítem no informado  

1854 

Si  la  condición  del  tipo  de  cambio  es  Por  ítem  (D017=2)  es 
obligatorio informar el tipo de cambio 

139 

E725a  Tipo de cambio por ítem no requerido 

1855 

Si  la  condición  del  tipo  de  cambio  es  Global  (D017=1),  el  tipo  de 
cambio por ítem no debe ser informado 

140 

E725b 

La  moneda  de  la  operación  seleccionada  no 
requiere tipo de cambio por ítem  

1856 

Si  la  moneda  de  la  operación  (D015)  es  igual  a  PYG,  el  tipo  de 
cambio por ítem (E725) no debe existir 

141 

E727 

Error  en  el  cálculo  del  valor  total  bruto  de  la 
operación por ítem 

1859 

Cálculo del valor total bruto de la operación por ítem incorrecto 
E727 debe corresponder al cálculo aritmético E721 * E711 
 

 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    176 

E8.1.1 

Campos que describen los descuentos, anticipos y valor total por ítem (EA001-EA050)

 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

142 

EA003 

Porcentaje  de  descuento  particular  por  ítem  no 
informado  

1852 

Si se informa el campo de descuento por ítem (EA002) con un monto 
superior a 0 (cero), es obligatorio indicar el porcentaje respectivo 

143 

EA003a 

Error  en  el  cálculo  del  porcentaje  de  descuento 
particular por ítem 

1861 

EA003  representa  el  porcentaje  de  descuento  de  EA002  con 
respecto al precio unitario del producto y/o servicios (E721) 
Según la siguiente fórmula: 
[EA002 * 100 / E721] 
 
Puede haber una variación de 0.8  

144 

EA004 

El  descuento  global  sobre  el  precio  unitario  por 
ítem no coincidente con lo informado 
 

1862 

El descuento global sobre el precio unitario por ítem no coincide con 
lo informado en el porcentaje de descuento global sobre total de la 
operación (F010) 
Según la siguiente fórmula: [EA004 * 100 / E721] 
 
Puede haber una variación de 0.8

 

 

145 

EA008 

Error en el cálculo del valor total de la operación 
por ítem 

1853 

Cálculo del valor total de la operación por ítem incorrecto 
EA008 debe corresponder al cálculo aritmético: 
 
IVA: (E721- EA002 

– EA004 – EA006 – EA007) * E711 

 

146 

EA009 

Valor total de la operación por ítem en guaraníes 
no informado 

1857 

Si se informa el tipo de cambio por ítem (E725), el valor total de la 
operación por ítem en guaraníes es obligatorio 

147 

EA009a 

Error en el cálculo del valor total de la operación 
por ítem en guaraníes 

1858 

Cálculo  del  valor  total  de  la  operación  por  ítem  en  guaraníes 
incorrecto 
EA009

 

debe corresponder al cálculo aritmético EA008 * E725 

 
 
 
 
 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    177 

E8.2.  Campos que describen el IVA de la operación (E730-E739) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

148 

E730 

Grupo de los campos que describen el IVA de la 
operación es obligatorio 

1900 

Si  el  tipo  de  impuesto  al  consumo  afectado  es  IVA  o  Renta  o 
Ninguno o IVA - Renta (D013=1 o 3 o 4 o 5), el grupo de los campos 
que  describen  el  IVA  de  la  operación  (E730)  es  obligatorio  para 
todos  los  tipos  de  documentos  electrónicos  excepto  Factura 
Electrónica  de  Importación,  Autofactura  Electrónica  o  Nota  de 
Remisión Electrónica (C002=3, 4 o 7) 

149 

E730a 

Grupo de los campos que describen el IVA de la 
operación no requerido para el tipo de documento 
electrónico seleccionado 

1901 

Si el tipo de documento electrónico seleccionado es igual a Factura 
Electrónica  de  Importación,  Autofactura  Electrónica  o  Nota  de 
Remisión Electrónica (C002=3, 4 o 7), el grupo de los campos que 
describen el IVA de la operación (E730) no debe ser informado 

150 

E730b 

Grupo de los campos que describen el IVA de la 
operación no requerido para el tipo de impuesto 
al consumo afectado seleccionado 

1902 

Si el tipo de impuesto al consumo afectado es igual a ISC (D013=2), 
el grupo de los campos que describen el IVA de la operación (E730) 
no debe ser informado  

151 

E732 

Descripción  de  la  forma  de  afectación  tributaria 
del IVA no corresponde al código  

1903 

Descripción de la forma de afectación tributaria del IVA coincidente 
con lo informado en el campo E731 

152 

E733 

Proporción gravada del IVA incorrecta para forma 
de afectación Gravado IVA 

1904 

Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es 

Gravado 

IVA

 (E731=1), la proporción gravada del IVA debe ser igual a 100 

(cien)

 

 

153 

E733a 

Proporción gravada del IVA incorrecta para forma 
de afectación Exonerado o Exento 

1905 

Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es 

Exonerado 

Exento 

(E731=2 o 3), la proporción gravada del IVA debe ser igual 

a 0 (cero) 

154 

E733b 

Proporción gravada del IVA incorrecta para forma 
de afectación Gravado Parcial 

1906 

Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es 

Gravado 

parcial 

(E731=4), la proporción gravada del IVA debe ser inferior a 

100 (cien) y superior a 0 (cero) 

155 

E734 

Tasa  del  IVA  es  incorrecta  para  forma  de 
afectación Exonerado o Exento 

1907 

Para la forma de afectación tributaria 

Exonerado

 o 

Exento 

(E731=2 

o 3), la tasa del IVA informada (E734) debe ser igual a 0 (cero) 

156 

E734a 

Tasa  del  IVA  es  incorrecta  para  la  forma  de 
afectación Gravado IVA o Gravado parcial 

1908 

Para  la  forma  de  afectación  tributaria 

Gravado  IVA

  o 

Gravado 

parcial

  (E731=1  o  4),  la  tasa  del  IVA  informada  (E734)  debe  ser 

igual a 5 (cinco) o 10 (diez)  

157 

E735 

Error en el cálculo de la base gravada del IVA por 
ítem  para  forma  de  afectación  Exonerado  o 
Exento 

1909 

Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es 

Exonerado

 

Exento 

(E731=2  o  3),  la  base  gravada  del  IVA  por  ítem  (E735) 

debe ser igual a 0 (cero) 

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septiembre de 2019        

   

 

    178 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

158 

E735a 

Error en el cálculo de la base gravada del IVA por 
ítem para tasa del 5% 

1910 

Cálculo de la base gravada del IVA por ítem incorrecto 
Si E734 = 5 este campo es igual al resultado del cálculo  
 [EA008* (E733/100)] / 1,05  

159 

E735b 

Error en el cálculo de la base gravada del IVA por 
ítem para tasa del 10% 

1911 

Cálculo de la base gravada del IVA por ítem incorrecto 
Si E734 = 10 este campo es igual al resultado del cálculo  
[EA008 * (E733/100)] / 1,1  

160 

E736 

Error  en  el  cálculo  de  la  liquidación  del  IVA  por 
ítem  para  forma  de  afectación  Exonerado  o 
Exento 

1912 

Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es 

Exonerado

 

Exento 

(E731=2 o 3), la liquidación del IVA por ítem (E736) debe 

ser igual a 0 (cero) 

161 

E736a 

Error  en  el  cálculo  de  la  liquidación  del  IVA  por 
ítem  para  forma  de  afectación  Gravado  IVA  o 
Gravado Parcial 

1913 

Cálculo de la liquidación del IVA por ítem incorrecto 
Corresponde al cálculo aritmético: 
E735  *  (E734/100)  para la  forma de afectación  tributaria 

Gravado 

IVA

 o 

Gravado parcial

 (E731=1 o 4) 

 

E9.5 Grupo de datos adicionales de uso comercial (E820-E829) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

162 

E822 

Fecha de inicio de ciclo es obligatorio 

2050 

La  fecha  de  inicio  del  ciclo  (E812)  es  obligatoria  si  se  informa  el 
campo E811 

163 

E822a  Fecha de inicio de ciclo no requerida 

2051 

Si NO se informa el campo E811, la fecha de inicio de ciclo no debe 
ser informada

 

164 

E823 

Fecha de fin de ciclo es obligatoria 

2052 

La fecha de fin de ciclo (E813) es obligatoria si se informa la fecha 
de inicio de ciclo (E812) 

165 

E823a  Fecha de fin de ciclo no requerida 

2053 

Si NO se informa el campo E812, la fecha de fin de ciclo no debe 
ser informada

 

166 

E823b  Fecha de fin de ciclo inválida 

2054 

La fecha de fin de ciclo (E813) debe ser mayor o igual a la fecha de 
inicio de ciclo (E812) 

167 

E824 

Fecha de vencimiento del pago es retrasada 

2055 

La fecha de vencimiento para el pago no debe ser anterior a la fecha 
de emisión del DE (D002) 

 
 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    179 

E10. Campos que describen el transporte de las mercaderías (E900-E999) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

168 

E900 

Grupo de los campos que describen el transporte 
de las mercaderías es obligatorio 

2100 

Si el tipo de documento electrónico seleccionado es  igual Nota de 
Remisión Electrónica (C002=7), es obligatorio informar el grupo de 
campos que describen el transporte de las mercaderías 

169 

E900a 

Grupo de los campos que describen el transporte 
de las mercaderías no es permitido para el tipo de 
DE seleccionado 

2101 

El  grupo  de  los  campos  que  describen  el  transporte  de  las 
mercaderías no es permitido para Autofactura Electrónica, Nota de 
Crédito Electrónica, Nota de Débito Electrónica o Comprobante de 
Retención Electrónico (C002=4, 5, 6 o 8) 

170 

E901 

Tipo de transporte no informado 

2102 

Es obligatorio informar el tipo de transporte (E901) para operaciones 
con Nota de Remisión Electrónica (C002 = 7)

 

171 

E902 

Descripción del tipo de transporte no corresponde 
al código  

2103 

Descripción  del  tipo  de  transporte  (E902)  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E901 

172 

E904 

Descripción  de  la  modalidad  de  transporte  no 
corresponde al código 

2104 

Descripción de la modalidad de transporte (E904) no corresponde a 
lo informado en el campo E903 

173 

E909 

Fecha  estimada  de  inicio  de  traslado  no 
informada 

 

2107 

Es obligatorio informar la fecha estimada de inicio de traslado (E909) 
para el tipo de documento electrónico seleccionado  
(C002=7)

 

174 

E909a  Fecha estimada de inicio de traslado es antigua 

2108 

Si  se  informa  la  fecha  estimada  de  inicio  de  traslado  (E909),  ésta 
debe ser posterior a fecha en producción de SIFEN 

175 

E910 

Fecha estimada de fin de traslado no informada

 

2109 

Es obligatorio informar la fecha estimada de fin de traslado (E910) 
para el tipo de documento electrónico seleccionado (C002= 7) 

176 

E910a  Fecha estimada de fin de traslado es inválida 

2110 

Si se informa la fecha estimada de fin de traslado (E910), ésta debe 
ser igual o mayor a la fecha estimada de inicio de traslado (E908) 

186 

E912 

Descripción del país de destino no informada 

2112 

Si  se  informa  el  código  de  país  de  destino  (E911),  es  obligatorio 
indicar la descripción del país de destino (E912) 

177 

E912a 

Descripción  del  país  de  destino  no  corresponde 
al código 

2113 

Descripción  del  país  de  destino  (E912)  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E911 

 
 
 
 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    180 

E10.1.  Campos que identifican el local de salida de las mercaderías (E920-E939) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

178 

E920 

Grupo  de  los  campos  que  identifican  el  local  de 
salida de las mercaderías es obligatorio 

2150 

Si el tipo de documento electrónico seleccionado es igual a Factura 
Electrónica de Exportación o Nota de Remisión Electrónica (C002=2 
o 7), es obligatorio informar el grupo de los campos que identifican 
el local de salida de las mercaderías 

179 

E920a 

Grupo  de  los  campos  que  identifican  el  local  de 
salida de las mercaderías no es permitido para el 
tipo de documento electrónico seleccionado 

2151 

El  grupo  de  los  campos  que  identifican  el  local  de  salida  de  las 
mercaderías no es permitido para Autofactura Electrónica, Nota de 
Crédito Electrónica, Nota de Débito Electrónica o Comprobante de 
Retención Electrónica (C002=3, 4, 5, 6 o 8) 

180 

E925 

El Departamento, el Distrito y Ciudad del local de 
Salida no están relacionados 

2153 

Debe haber relación entre el departamento (E925), el distrito (E927) 
y la ciudad (E929) 

181 

E926 

Descripción del departamento del local de salida 
no corresponde al código  

2152 

Descripción del departamento del local de salida no coincidente con 
lo informado en el campo E925 

193 

E928 

Descripción  del  código  de  distrito  del  local  de 
salida no informada 

2154 

Si  se  informa  el  código  del  distrito  del  local  de  salida  (E927),  la 
descripción del mismo es obligatoria 

182 

E928a 

Descripción  del  distrito  del  local  de  salida  no 
corresponde al código 

2155 

Descripción  del  distrito  del  local  de  salida  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E927 

159 

E929 

La  ciudad  del  local  de  salida  no  corresponde  al 
departamento seleccionado 

2156 

El código de la ciudad del local de salida (E929) debe corresponder 
al departamento seleccionado (E925) 

160 

E929a 

La  ciudad  del  local  de  salida  no  corresponde  al 
distrito seleccionado 

2157 

El código de la ciudad del local de salida (E929) debe corresponder 
al distrito seleccionado (E927) 
No se aplica esta regla si no ha sido informado el distrito 

183 

E930 

Descripción  de  la  ciudad  del  local  de  salida  no 
corresponde al código  

2158 

Descripción  de  la  ciudad  del  local  de  salida  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E929 

 
 
 
 
 
 

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septiembre de 2019        

   

 

    181 

E10.2.  Campos que identifican el local de entrega de las mercaderías (E940-E959) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

184 

E940 

Grupo  de  los  campos  que  identifican  el  local  de 
entrega de las mercaderías es obligatorio 

2200 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  seleccionado  es  Nota  de 
Remisión Electrónica (C002=7), es obligatorio informar el grupo de 
los campos que identifican el local de entrega de las mercaderías 

185 

E940a 

Grupo  de  los  campos  que  identifican  el  local  de 
entrega de las mercaderías no es permitido para 
el tipo de documento electrónico seleccionado 

2201 

El  grupo  de  campos  que  identifican  el  local  de  entrega  de  las 
mercaderías no es permitido para el tipo de documento Autofactura 
Electrónica, Nota de Débito Electrónica, Nota de Crédito Electrónica 
o Comprobante de Retención Electrónico (C002=4, 5, 6 o 8) 

186 

E945 

El Departamento, el Distrito y la Ciudad del local 
de entrega no están relacionados 

2203 

Debe haber relación entre el departamento (E945), el distrito (E947) 
y la ciudad (E949) 

187 

E946 

Descripción del departamento del local de entrega 
no corresponde al código  

2202 

Descripción  del  departamento  del  local  de  entrega  no  coincidente 
con lo informado en el campo E945 

201 

E948 

Descripción del código del  distrito del local de la 
entrega no informada 

2204 

Si  se  informa  el  código  del  distrito  del  local  de  entrega  (E947),  la 
descripción del mismo es obligatoria 

188 

E948a 

Descripción  del  distrito  del  local  de  entrega  no 
corresponde al código 

2205 

Descripción  del  distrito  del  local  de  entrega  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo E947 

168 

E949 

La ciudad del local de entrega no corresponde al 
departamento seleccionado 

2206 

El  código  de  la  ciudad  del  local  de  entrega  (E949)  debe 
corresponder al departamento seleccionado (E945) 

169 

E949a 

La ciudad del local de entrega no corresponde al 
distrito seleccionado 

2207 

El  código  de  la  ciudad  del  local  de  entrega  (E949)  debe 
corresponder al distrito seleccionado (E947) 
No se aplica esta regla si no ha sido informado el distrito 

189 

E950 

Descripción de la ciudad del local de entrega no 
corresponde al código  

2208 

Descripción de la ciudad del local de entrega no coincidente con lo 
informado en el campo E949 

 

E10.3.  Campos que identifican el vehículo de traslado de mercaderías (E960-E979) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

190 

E960 

Grupo  de los campos  que  identifican el vehículo 
de traslado de las mercaderías es obligatorio 

2250 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  seleccionado  es  Nota  de 
Remisión Electrónica (C002=7), es obligatorio informar el grupo de 
los  campos  que  identifican  el  vehículo  de  traslado  de  las 
mercaderías 

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septiembre de 2019        

   

 

    182 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

191 

E960a 

Grupo  de los campos  que  identifican el vehículo 
de  traslado  de  las  mercaderías  no  es  permitido 
para 

el 

tipo 

de 

documento 

electrónico 

seleccionado 

2251 

El  grupo  de  campos  que identifican  el vehículo  de  traslado  de  las 
mercaderías no es permitido para el tipo de documento Autofactura 
Electrónica, Nota de Débito Electrónica, Nota de Crédito Electrónica 
o Comprobante de Retención Electrónico (C002=4, 5, 6 o 8) 

192 

E963 

Tipo de identificación del vehículo no informado 

2255 

Se requiere el número de identificación del vehículo cuando el tipo 
de identificación del vehículo es 1 (E967=1) 

193 

E965 

Número de matrícula del vehículo no informado 

2254 

Se  requiere  número  de  matrícula  del  vehículo  cuando  el  tipo  de 
identificación del vehículo es 2 (E967=2) 

194 

E966 

Número de vuelo no informado 

2252 

Se  requiere  número  de  vuelo  para  la  modalidad  de  transporte 
seleccionada (E903 = 3) 

195 

E966a  Número de vuelo no requerido 

2253 

Si  la  modalidad  de  transporte  seleccionada  es  distinta  a  Aéreo 
(E903 ≠ 3) el número de vuelo (E965) no debe ser informado 

 

E10.4.  Campos que identifican al transportista (persona física o jurídica) (E980-E999) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

196 

E980 

Grupo  de  los  campos  que  identifican  al 
transportista  (persona  física  o  jurídica)  es 
obligatorio 

2300 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  seleccionado  es  Nota  de 
Remisión Electrónica (C002=7), es obligatorio informar el grupo de 
los campos que identifican al transportista (persona física o jurídica) 

197 

E980a 

Grupo  de  los  campos  que  identifican  al 
transportista  (persona  física  o  jurídica)  no  es 
permitido  para  el  tipo  de  documento  electrónico 
seleccionado 

2301 

El grupo de campos que identifican al transportista (persona física o 
jurídica)  no  es  permitido  para  el  tipo  de  documento  Autofactura 
Electrónica, Nota de Débito Electrónica, Nota de Crédito Electrónica 
o Comprobante de Retención Electrónico (C002=4, 5, 6 o 8) 

198 

E983 

RUC del transportista no informado 

2302 

Se  requiere  informar  el  número  de  RUC  si  la  naturaleza  del 
transportista es igual a contribuyente (E981 = 1) 

199 

E983a  RUC del transportista inexistente  

2303 

El RUC del transportista informado no existe en la base de datos de 
Marangatu 

200 

E983b  El RUC del transportista se encuentra inactivo 

2304 

El  RUC  del  transportista  debe  contar  con  un  estado  distinto  a 
CANCELADO,  CANCELADO  DEFINITIVO  o  SUSPENSIÓN 
TEMPORAL en Marangatu al momento de la emisión del DE 

201 

E983c  RUC del transportista no requerido 

2305 

Si la naturaleza del transportista es distinta a contribuyente (E981

1) 

el RUC del transportista (E983) no debe ser informado 

202 

E984 

Dígito  Verificador  del  RUC  del  transportista 
incorrecto 

2306 

El Dígito Verificador ingresado (E984) no corresponde al módulo 11 
del RUC 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    183 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

203 

E985 

Tipo de documento de identidad del transportista 
no informado 

2307 

Se  requiere  informar  el  tipo  de  documento  de  identidad  si  la 
naturaleza del transportista es igual a NO contribuyente (E981=2) 

204 

E985a 

Tipo de documento de identidad del transportista 
no requerido 

2308 

Si la naturaleza del transportista es igual a contribuyente (E981

=

1) 

el tipo de documento de identidad del transportista (E985) no debe 
ser informado 

205 

E986 

Descripción  del  tipo  de  documento  de  identidad 
del transportista no informada  

2309 

Si  se  informa  el  código  de  tipo  de  documento  de  identidad  del 
transportista (E985), es obligatorio indicar la descripción del mismo 
(E986) 

206 

E986a 

Descripción  del  tipo  de  documento  de  identidad 
del transportista no corresponde al código 

2310 

Descripción  del  tipo  de  documento  de  identidad  del  transportista 
(E986) no coincidente con lo informado en el campo E985 

207 

E987 

Número  de  documento  de  identidad  del 
transportista no informado 

2311 

Si  se  informa  el  código  de  tipo  de  documento  de  identidad  del 
transportista (E985), el número de dicho documento es requerido  

208 

E989 

Descripción de la nacionalidad del transportista no 
informada  

2312 

Si se informa el código de nacionalidad del transportista (E988), es 
obligatorio indicar la descripción (E989) del mismo 

209 

E989a 

Descripción de la nacionalidad del transportista no 
corresponde al código 

2313 

Descripción  de  la  nacionalidad  del  transportista  (E989)  no 
coincidente con lo informado en el campo E988 

 

F. Campos que describen los subtotales y totales de la transacción documentada (F001-F099) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

210 

F001 

Grupo  de  los  campos  que  describen  los 
subtotales 

totales 

de 

la 

transacción 

documentada  es  obligatorio  para  el  tipo  de 
documento electrónico seleccionado 

2350 

Si el tipo de documento electrónico seleccionado es distinto a Nota 
de Remisión Electrónica (C002≠7), es obligatorio informar el grupo 
de campos que describen los subtotales y totales de la transacción 
documentada 

211 

F001a 

Grupo  de  los  campos  que  describen  los 
subtotales 

totales 

de 

la 

transacción 

documentada  no  es  permitido  para  el  tipo  de 
documento electrónico seleccionado 

2351 

El grupo de los campos que describen los subtotales y totales de la 
transacción documentada no es permitido para el tipo de documento 
electrónico Nota de Remisión Electrónica (C002=7) 

212 

F002 

Subtotal  de  operaciones  exentas  de  IVA  no 
informado  

2352 

Si  se  informan  operaciones  exentas,  es  obligatorio  reportar  el 
subtotal de dichas operaciones  
Si el campo E731=3 debe existir F002 

213 

F002a 

Cálculo  del  subtotal  de  la  operación  exenta 
incorrecto  

2353 

Error en el cálculo del subtotal de la operación exenta.  
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de EA008 
cuando E731=3 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    184 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

214 

F003 

Subtotal  de  operaciones  exoneradas  de  IVA  no 
informado  

2354 

Si  se  informan  operaciones  exoneradas,  es  obligatorio  reportar  el 
subtotal de dichas operaciones  
Si el campo E731=2 debe existir F003 

215 

F003a 

Cálculo  del  subtotal  de  la  operación  exonerada 
incorrecto  

2355 

Error en el cálculo del subtotal de la operación exonerada.  
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de EA008 
cuando E731=2 

216 

F004 

Subtotal  de  operaciones  gravadas  al  5%  de  IVA 
no informado  

2356 

Si se informan operaciones gravadas al 5%, es obligatorio reportar 
el subtotal de dichas operaciones.  
Si el campo E731=1 o 4 y E734=5 debe existir F004 
Corresponde  al  porcentaje  (%)  de  la  tasa  expresado  en  números 
enteros 

217 

F004a 

Cálculo  del  subtotal  de  la  operación  gravada  al 
5% incorrecto  

2357 

Error  en  el  cálculo  del  subtotal  de  la  operación  gravada  al  5%. 
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de EA008 
cuando E734=5 

218 

F005 

Subtotal de operaciones gravadas al 10% de IVA 
no informado  

2358 

Si se informan operaciones gravadas al 10%, es obligatorio reportar 
el subtotal de dichas operaciones.  
Si el campo E731=1 o 4 y E734=10 debe existir F005 
Corresponde  al  porcentaje  (%)  de  la  tasa  expresado  en  números 
enteros 

219 

F005a 

Cálculo  del  subtotal  de  la  operación  gravada  al 
10% incorrecto  

2359 

Error  en  el  cálculo  del  subtotal  de  la  operación  gravada  al  10%. 
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de EA008 
cuando E734=10 

220 

F008 

Cálculo del total de la operación incorrecto  

2362 

Error en el cálculo del total de la operación.  
Si la operación es grabada con IVA, Renta o Ninguno (D013=1, 3, 4 
o 5) el cálculo debe ser igual a la suma F002+F003+F004+F005  
Cuando C002=4 corresponde a la suma de todas las ocurrencias de 
EA008 (Valor total de la operación por ítem) 

221 

F009 

Cálculo del total descuento por ítem incorrecto.  

2363 

Error en el cálculo del total de descuento por ítem  
Calculo debe ser igual la suma de todas las ocurrencias de EA002

 

multiplicado por la cantidad EA002*E711 

222 

F011 

Cálculo  del  descuento  sobre  el  total  de  la 
operación incorrecto 

2364 

Error en el cálculo del descuento sobre el total de la operación 
Es la sumatoria de EA002 y EA004 de cada ítem 

223 

F014 

Cálculo  del  total  general  de  la  operación 
incorrecto.  

2365 

Error en el cálculo del total general de la operación  
Cuando C002=1, 5 o 6 el cálculo debe ser igual a F008

–F011–F012-

F013 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    185 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

224 

F015 

Si  se  informan  operaciones  gravadas  al  5%,  es 
obligatorio  reportar  la  liquidación  del  IVA  de 
dichas operaciones 

2366 

Liquidación del IVA a la tasa del 5% no informada.   
Si  se  informa  la  liquidación  del  IVA  por  ítem  (E736)  y  E734=5,  el 
campo F015 debe existir 

225 

F015a 

Cálculo de la liquidación del IVA a la tasa del 5% 
incorrecto 

2367 

Error en el cálculo de la liquidación del IVA a la tasa del 5%.  
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de E736 
cuando E734=5 

226 

F016 

Si se informan operaciones gravadas al 10%, es 
obligatorio  reportar  la  liquidación  del  IVA  de 
dichas operaciones 

2368 

Liquidación del IVA a la tasa del 10% no informada.   
Si se informa la liquidación del IVA por ítem (E736) y E734=10, el 
campo F016 debe existir 

227 

F016a 

Cálculo de la liquidación del IVA a la tasa del 10% 
incorrecto 

2369 

Error en el cálculo de la liquidación del IVA a la tasa del 10%.  
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de E736 
cuando E734=10 

228 

F017 

Es obligatorio informar la liquidación total del IVA 

2370 

Liquidación total del IVA no informada.  
Si existe campo F015 y/o F016 es obligatorio informar F017 

229 

F017a  Cálculo de la liquidación total del IVA incorrecto  

2371 

Error en el cálculo de la liquidación total del IVA  
Calculo debe ser igual a la suma F015+F016 

230 

F018 

Si  se  informan  operaciones  gravadas  al  5%,  es 
obligatorio reportar el total de la base gravada de 
dichas operaciones 

2372 

Total base gravada al 5% no informado   
Si se informa la base gravada del IVA por ítem (E735) y E734=5, el 
campo F018 debe existir 

231 

F018a  Cálculo total base gravada al 5% incorrecto  

2373 

Error en el cálculo del total base gravada al 5% 
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de E735 
cuando E734=5 

232 

F019 

Si se informan operaciones gravadas al 10%, es 
obligatorio reportar el total de la base gravada de 
dichas operaciones 

2374 

Total base gravada al 10% no informado   
Si se informa la base gravada del IVA por ítem (E735) y E734=10, 
el campo F019 debe existir 

233 

F019a  Cálculo total base gravada al 10% incorrecto 

2375 

Error en el cálculo del total base gravada al 10% 
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de E735 
cuando E734=10 

234 

F020 

Es obligatorio informar el total de la base gravada 
de IVA 

2376 

Total de la base gravada del IVA no informada.  
Si existe campo F018 y/o F019 es obligatorio informar F020 

235 

F020a 

Cálculo  del  total  de  la  base  gravada  del  IVA 
incorrecto 

2377 

Error en el cálculo del total de la base gravada del IVA  
Calculo debe ser igual a la suma F018+F019 

236 

F023 

Si  se  informan  operaciones  con  moneda 
extranjera, es obligatorio reportar el total general 
de la operación en guaraníes 

2382 

Si moneda de la operación es diferente de guaraníes (D015≠PYG) 
es  obligatorio  informar  total  general  de  la  operación  en  guaraníes 
(F023) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    186 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

237 

F023a 

Cálculo  del  total  general  de  la  operación  en 
guaraníes incorrecto para la condición del tipo de 
cambio global  

2385 

Error en el cálculo del total general de la operación en guaraníes  
Si moneda de la operación es diferente de guaraníes (D015≠PYG) 
y la condición del tipo de cambio es global (D017=1) el cálculo debe 
ser F014*D018 

238 

F023b 

Cálculo  del  total  general  de  la  operación  en 
guaraníes incorrecto para la condición del tipo de 
cambio por ítem 

2386 

Error en el cálculo del total general de la operación en guaraníes  
Si moneda de la operación es diferente de g

uaraníes (D015≠PYG) 

y  la  condición  del  tipo  de  cambio  es  por  ítem  (D017=2)  el  cálculo 
debe  ser  igual  a  la  suma  de  los  totales  en  guaraníes  por  ítem 
(EA009) 

 

G1. Campos generales de la carga (G050 - G099) 
 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

239 

G050 

Grupo generales de la carga no es permitido para 
el tipo de documento electrónico seleccionado 

2390 

El grupo de los campos generales de la carga no es permitido para 
tipos  de  documento  distintos  a  factura  electrónica  o  Nota  de 
Remisión Electrónica (C002≠1 y C002≠7) 

 

H. Campos que identifican al documento asociado (H001-H049) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

240 

H001 

Documento asociado es obligatorio para el tipo de 
documento electrónico seleccionado 

2400 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  seleccionado  es  igual  a 
Autofactura, Nota de Crédito Electrónica, Nota de Débito Electrónica 
o  Comprobante  de  Retención  (C002=4,  5,  6  o  8),  es  obligatorio 
informar el grupo de campos que identifican al documento asociado 

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septiembre de 2019        

   

 

    187 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

241 

H001a  No informar el grupo de documento asociado 

2414 

Cuando  el  tipo  de  DE  es  Factura  electrónica  (C002=1),  SIFEN 
permite su asociación con los siguientes documentos: 
 
Con  Nota  de  remisión:  Si  este  tipo  de  documento  asociado  es 
electrónico H002=1, el CDC del DTE referenciado debe pertenecer 
a  una  Nota  de  remisión.  Si  este  tipo  de  documento  asociado  es 
impreso  H002=2,  el tipo  de documento  impreso  debe ser Nota  de 
remisión H009=4 
 
 Con Factura: cuando el tipo de transacción del documento asociado 
es  Anticipo  (D011  del  documento  asociado  =  9).  Si  este  tipo  de 
documento  asociado  es  electrónico  H002=1,  el  CDC  del  DTE 
referenciado debe pertenecer a una FE. Si este tipo de documento 
asociado es impreso H002=2, el tipo de documento impreso debe 
ser Factura H009=1 
  
Cuando el tipo de DE es Nota de crédito o Nota de débito (C002=5 
o 6), no se debe informar un grupo de documento asociado distinto 
a  Factura  electrónica  (Si  el  tipo  de  documento  asociado  es 
electrónico H002=1, el CDC del DTE referenciado debe pertenecer 
a  una  Factura  electrónica.  Si  el  tipo  de  documento  asociado  es 
impreso  H002=2,  el  tipo  de  documento  impreso  debe  ser  Factura 
H009=1) 
 
Cuando  el  tipo  de  DE es  Nota  de  remisión  (C002=7)  y  se  informa 
uno o más documentos asociados distintos a Factura electrónica (Si 
el tipo de documento asociado es electrónico H002=1, el CDC del 
DTE referenciado debe pertenecer a una Factura electrónica. Si el 
tipo  de  documento  asociado  es  impreso  H002=2,  el  tipo  de 
documento impreso debe ser Factura H009=1) 
 

242 

H001b  Cantidad incorrecta de documento(s) asociado(s) 

2415 

Cuando  el  tipo  de  documento  electrónico  es  Autofactura,  Nota  de 
crédito o nota de débito (C002=4, C002=5 o C002=6), el grupo de 
documento asociado informado puede aparecer una sola vez.  
  

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septiembre de 2019        

   

 

    188 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

243 

H002 

Tipo  de  documento  asociado  obligatorio  para  el 
tipo de documento electrónico 

2416 

Si  el  tipo  de  documento  electrónico  recibido  es  Autofactura 
(C002=4),  el  tipo  de  documento  asociado  debe  ser  constancia 
electrónica (H002=3) 

244 

H002a 

Tipo de documento asociado no requerido para el 
tipo de documento electrónico 

2434 

Si el tipo de documento electrónico recibido es Factura electrónica, 
Nota de crédito, Nota de débito o Nota de remisión (C002=1,5,6 o 
7),  el  tipo  de  documento  asociado  no  puede  ser  constancia 
electrónica (H002 ≠ 3) 

247 

H002c

 

CDC  no  requerido  para  el  tipo  de  documento 
asociado  

2419 

Cuando  el  tipo  de  documento  asociado  es  impreso  no  se  debe 
informar el CDC del DTE (H004) 

250 

H002 

CDC no informado  

2416 

Cuando el tipo de documento asociado es electrónico es obligatorio 
informar el CDC del DTE  

245 

H003 

Descripción  del  tipo  de  documento  asociado  no 
corresponde al código 

2401 

Descripción del tipo de documento asociado no coincidente con lo 
informado en el campo H002 

246 

H004 

Número  de  CDC  del  DTE  referenciado  no 
informado  

2402 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  seleccionado  es  igual  a 
Electrónico (H002=1), es obligatorio informar el número de CDC del 
DTE referenciado  

247 

H004a  Número de CDC del DTE referenciado inexistente   2403 

El CDC del documento asociado informado es inexistente  

248 

H004b 

El  CDC  informado  corresponde  a  un  DTE 
cancelado 

2404 

El DTE referenciado se encuentra cancelado en SIFEN 

249 

H004c 

Número  de  CDC  no  requerido  para  el  tipo  de 
documento asociado 

2418 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  es  impreso  o  Constancia 
electrónica (H002=2 o H002=3), no se debe informar el CDC (H004) 

250 

H004d 

Sumatoria de los documentos asociados supera el 
monto 

total 

del 

documento 

electrónico 

referenciado 

2417 

La sumatoria de cada Total general de la operación (F014) de la (s) 
Nota(s) de Crédito(s) (actual o pre-existentes) no puede(n) superar 
al Total general de la operación de la Factura electrónica asociada 

251 

H004e 

Tipo  de  transacción  de  la  FE  asociada,  es 
incorrecto 

 

2437 

Cuando  el  tipo  de  documento  electrónico  es  Factura  electrónica 
(C002=1)  y  el  documento  asociado  es  otra  Factura  electrónica 
(H004 inicia con 01) necesariamente el tipo de transacción de la FE 
asociada debe ser Anticipo (D011=9) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    189 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

252 

H004f 

Moneda de la operación informada no coincidente 
con la moneda del para el documento asociado. 

2438 

Cuando el documento asociado es una FE (CDC inicia con 01), en 
donde  el  tipo  de  transacción  en  este  documento  asociado  es 
Anticipo  (D011=9)  y  el  tipo  de  documento  recibido  es  otra  FE 
(C002=1),  el  DTE  y  el  DE  deben  tener  la  misma  moneda  de  la 
operación  (D015  del  documento  asociado  igual  al  D015  del 
documento recibido) 
 
Cuando el tipo de documento es Nota de crédito o Nota de débito 
Electrónica (C002=5 o C002=6) y el documento asociado es Factura 
electrónica (CDC inicia con 01), el DTE y el DE deben tener la misma 
moneda  de  la  operación  (D015  del  documento  asociado  igual  al 
D015 del documento recibido) 

253 

H005 

Número  de  timbrado  del  documento  impreso  de 
referencia no informado  

2405 

Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso 
(H002=2),  es  obligatorio  informar  el  número  de  timbrado  del 
documento impreso de referencia 

254 

H005a 

Número de timbrado no requerido para el tipo de 
documento asociado 

2419 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  es  electrónico  o  es  constancia 
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar el número de 
timbrado 

255 

H005b 

Número  de  timbrado  no  corresponde  al  tipo  de 
documento asociado 

2440 

Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a impreso 
(H002=2), no se debe informar un timbrado electrónico 

256 

H006 

Código de establecimiento del documento impreso 
de referencia no informado  

2406 

Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso 
(H002=2), es  obligatorio  informar  el código  de  establecimiento  del 
documento impreso de referencia   

257 

H006a 

Código  de  establecimiento  no  requerido  para  el 
tipo de documento asociado 

2420 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  es  electrónico  o  es  constancia 
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar el código de 
establecimiento 

258 

H007 

Código  de  punto  de  expedición  del  documento 
impreso de referencia no informado  

2407 

Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso 
(H002=2), es obligatorio informar el código de punto de expedición 
del documento impreso de referencia  

259 

H007a 

Código de punto de expedición no requerido para 
el tipo de documento asociado 

2421 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  es  electrónico  o  es  constancia 
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar el código de 
punto de expedición 

260 

H008 

Número del documento impreso no informado  

2408 

Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso 
(H002=2), es obligatorio informar el número del documento impreso 
de referencia  

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    190 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

261 

H008a 

Número  del  documento  no  requerido  para  el  tipo 
de documento asociado 

2422 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  es  electrónico  o  es  constancia 
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar el número de 
documento 

262 

H009 

Tipo de documento impreso no informado  

2409 

Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso 
(H002=2), es obligatorio informar el tipo de documento impreso  

263 

H009a 

Tipo de documento impreso no requerido para el 
tipo de documento asociado 

2423 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  es  electrónico  o  es  constancia 
electrónica  (H002=1  o  H002=3),  no  se  debe  informar  el  tipo  de 
documento impreso 

264 

H010 

Descripción  del  tipo  de  documento  impreso  no 
corresponde al código  

2410 

Descripción  del  tipo  de  documento  impreso  no  coincidente  con  lo 
informado en el campo H009 

265 

H010a 

Descripción  del  tipo  de  documento  impreso  no 
informada  

2424 

Si se informa el tipo de documento impreso (H009), es obligatorio 
indicar la descripción del mismo (H010) 

266 

H010b 

Descripción  del  tipo  de  documento  impreso  no 
requerida 

2435 

Si no se informa el tipo de documento impreso (H009), no se debe 
informar la descripción del mismo (H010) 

267 

H011 

Fecha  de  emisión  del  documento  impreso  de 
referencia no informada  

2411 

Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso 
(H002=2), es obligatorio informar la fecha de emisión del documento 
impreso de referencia  

268 

H011a 

Fecha  de  emisión  del  documento  impreso  de 
referencia no requerida para el tipo de documento 
asociado 

2425 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  es  electrónico  o  es  constancia 
electrónica  (H002=1  o  H002=3),  no  se  debe  informar  la  fecha  de 
emisión del documento impreso 

236  

H012 

Número  de  comprobante  de  retención  no 
informado  

2412 

Si el tipo de pago informado es igual a Retenciones (E606=10), es 
obligatorio reportar número de comprobante de retención  

269 

H012a 

Forma  de  pago  incorrecto  para  el  Número  de 
comprobante de retención 

2436 

Si  se  informa  el  Número  de  comprobante  de  retención  (H012), es 
necesario que la forma de pago sea igual a Retención (E606=10) 

270 

H013 

Número  de  resolución  de  crédito  fiscal  no 
informado  

2413 

Si el tipo de transacción informado es igual a Venta de crédito fiscal 
(D011=12), es obligatorio reportar número de resolución de crédito 
fiscal 

271 

H014 

Tipo de constancia no informado 

2426 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  seleccionado  es  igual  a 
Constancia electrónica (H002=3), es obligatorio informar el tipo de 
constancia 

272 

H014a 

Tipo  de  constancia  no  requerido  para  el  tipo  de 
documento asociado 

2427 

Si el tipo de documento asociado es Electrónico o Impreso (H002=1 
o H002=2), no se debe informar el tipo de constancia 

273 

H015a 

Descripción del tipo de constancia no corresponde 
al código  

2429 

Descripción del tipo de constancia no coincidente con lo informado 
en el campo H014 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    191 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

274 

H016 

Número de constancia no informado 

2430 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  seleccionado  es  igual  a 
Constancia  electrónica  (H002=3)  y  el  tipo  de  constancia  es 
Constancia  de  no  ser  contribuyente  (H014=2),  es  obligatorio 
informar el número de constancia 

275 

H016a 

Número de constancia no requerido para el tipo de 
documento asociado 

2431 

Si el tipo de documento asociado es electrónico o impreso (H002=1 
o H002=2), no se debe informar el número de constancia 

276 

H017 

Número de control de la constancia no informado 

2432 

Si  el  tipo  de  documento  asociado  seleccionado  es  igual  a 
Constancia  electrónica  (H002=3)  y  el  tipo  de  constancia  es 
Constancia  de  no  ser  contribuyente  (H014=2),  es  obligatorio 
informar el número de control de la constancia 

277 

H017a 

Número de control de la constancia no  requerido 
para el tipo de documento asociado 

2433 

Si el tipo de documento asociado es electrónico o impreso (H002=1 
o  H002=2),  no  se  debe  informar  el  número  de  control  de  la 
constancia 

 

I. Información de la Firma Digital del DTE (I001-I049) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

278 

I002 

Certificado digital no vigente al momento de firma 
del DE  

2450 

El  certificado  digital  (I002)  debe  estar  vigente  (no  revocado)  al 
momento de la firma digital (A004) 

 

J. Campos fuera de la Firma Digital (J001-J049) 

N° Val 

ID 

Mensaje de la Validación 

Código 

Observación 

279 

J002 

Cadena  de  caracteres  correspondiente  al  código 
QR no es coincidente con el archivo XML 

2500 

Las  informaciones  de  la  cadena  de  caracteres  correspondiente  al 
código QR (J002) no son coincidentes con las informaciones de los 
respectivos campos del archivo XML 

280 

J002a 

El hash del código QR incluido el de la cadena de 
caracteres es inválido 

2501 

El  hash  del  código  QR  incluido  en  la  cadena  de  caracteres 
correspondiente  al  código  QR  impreso  no  corresponde  al  cálculo 
obtenido del hash con la cadena informada y el CSC existente en la 
base de datos de SIFEN 

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septiembre de 2019        

   

 

    192 

281 

J002b  URL de consulta de código QR es inválida 

2502 

La  URL  de  consulta  del  código  QR  informada  en  la  cadena  de 
caracteres (J002) no es correcta 

282 

J003 

Información adicional de interés para el emisor fue 
incluida en el DE 

2503 

La  información  adicional  de  interés  para  el  emisor  no  debe  ser 
enviada a SIFEN. 
El campo J003 fue incluido en el XML del DE 

 

 

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13. Gráfica (KUDE) 

Este  capítulo  contempla  los  requisitos  mínimos  que  deben  observar  y  cumplir  los  facturadores 
electrónicos para estructurar las representaciones gráficas. 

 

13.1.

 

Definición y alcance del KuDE: 

 

Se entiende por representación gráfica al contenido de un DE (KuDE), la cual puede ser entregada 
al  receptor  no  electrónico  o  consumidor  final en  formato  físico  o  digitalizado. Es  un  documento 
tributario auxiliar que expresa de manera simplificada una transacción que ha sido respaldada por 
un DE. Cabe señalar que su naturaleza simplificada obedece a que el KuDE contiene sólo algunos 
campos representativos del DE.

 

El KuDE tiene como propósitos, los siguientes: 

 

Constituirse  en  el  documento  tributario  físico  de  una  transacción  respaldada  por  un  DE 
emitido por facturador electrónico, a un receptor no electrónico o consumidor final. 

 

Amparar el traslado de las mercaderías entre los locales del emisor o entre las instalaciones 
de este y el receptor comprador.  

 

Constituirse en el documento tributario físico que respalda o soporta los créditos fiscales 
del receptor que  no es  facturador electrónico de  SIFEN. Cabe  señalar que  el receptor se 
obliga a consultar y/o comprobar la existencia del DTE en SIFEN, tomando en consideración 
algunos campos presentes en el cuerpo del KuDE como criterios de consulta. 

 

13.2.

 

Características y funcionalidades 

 

Entre las características y funcionalidades del KuDE, se encuentran las siguientes: 

 

KuDE posibilita la consulta pública del DTE en la página web de SIFEN con el llenado de la 
información impresa del CDC o con la lectura del QR Code impreso. 

 

La  generación  del  KuDE  cuando  se  trata  del  facturador  electrónico  debe  ser  realizada 
directamente  en  los  sistemas  de  facturación,  y  en  la  base  de  datos  oficial  del  SIFEN. 
Igualmente puede ser consultada mediante la solución gratuita provista por este sistema. 

 

No puede existir información en el KuDE que no forme parte del formato del DE firmado 
(XML), salvo las que se mencionen en el presente capítulo. 

 

La duración del papel del KuDE así como su impresión y legibilidad debe ser de un plazo no 
menor a seis (6) meses.  

 

13.3.

 

Denominación de los KuDE 

 

Cada documento electrónico deberá tener la denominación según corresponda a su tipo, conforme 
a los enunciados citados a continuación: 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    194 

 

KuDE de Factura Electrónica   

 

KuDE de Factura de Exportación Electrónica 

 

KuDE de Factura de Importación Electrónica 

 

KuDE de Autofactura Electrónica  

 

KuDE de Nota de Débito Electrónica  

 

KuDE de Nota de Crédito Electrónica  

 

KuDE de Nota de Remisión Electrónica 

 

La representación gráfica de cada documento electrónico puede contar con una o varias páginas 
enumeradas. Debiendo indicar para el caso de varias páginas el número de la página en relación con 
el total. Ejemplo: 2/5. Para el caso de los subtotales o totales debe indicarlos en la última página y 
el código QR debe ser impreso, al menos, en la primera página. 

 

13.4.

 

Estructura del KuDE 

 

Independiente del formato, el KuDE estará compuesto por la siguiente estructura: 

 

Campos del encabezado.  

 

Campos que describen los ítems de la operación, los precios, descuentos y valor total por 
ítem e impuestos. 

 

Campos subtotales y totales de la transacción documentada, totales de liquidación de IVA, 
total en guaraníes. 

 

Campos de información propia de la consulta en SIFEN de la SET. 

 

Código QR.  

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    195 

13.4.1.

 

Campos del encabezado del KuDE 

 

En esta sección de la estructura del KuDE se encuentran los siguientes campos:  

Espacio reservado para 
el logo del emisor 
(opcional) 

Datos del emisor

Nombre o razón social del emisor: D105 
Nombre fantasía: D106 
Descripción de actividad: D131 
Dirección: D107 
Descripción ciudad: D116 

Datos de timbrado

RUC del emisor: D101 
Timbrado Nº: C004 
Fecha de inicio de vigencia: C008 
Fecha de fin de vigencia:C009 
Número de documento: C007 

Datos generales

Fecha y hora de emisión: D002 
Descripción de condición de la operación: E602 
Número de cuotas: E644 (Para operaciones a crédito) 
Descripción de moneda de la operación: D016 
Tipo de cambio: D018 

Datos del receptor

RUC del contribuyente: D206 (si D201=1) 
Nº de Doc de Identidad: D210 (si D201=2) 
Nombre/razón social: D211 
Dirección: D213 
Teléfono: D214 
Correo electrónico: D216 
Descripción del tipo de transacción: D012 

 

Ejemplo de encabezado de KuDE de FE: 

 
 
 
 
 

Fecha  y  hora  de  Emisión

AAAA-MM-DDThh:mm:ss 

Condición de Venta

:   Contado             Crédito             

Cuotas: 

Moneda: 

PYG

 

Tipo de Cambio: 

RUC/Documento de Identidad Nº

: 1131421-4 

Nombre o Razón Social

: Belén Bosco  

Dirección: 

Mcal. López y Yegros

 

Teléfono

: 021 123 456

 

Correo Electrónico:

 belbosco@gmail.com 

Tipo de Operación: 

Venta de Mercadería

 

 

 
 

 

Marta Anahi Bordon Vidal 

Soluciones Informáticas 

Reparación de Equipos Informáticos 

Avenida González Vidal #1434 

Ciudad: Asunción 

 

LOGO 

KuDE DE FACTURA ELECTRÓNICA 

Encabezado 

RUC: 2365438-8 

Timbrado Nº 1000332 

Fecha de Inicio de Vigencia: 01/07/2018 

Fecha de Fin de Vigencia: 31/07/2019 

Factura Electrónica Nº 001-001-0000001 

 

Ciudad

: Asunción 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    196 

13.4.2.

 

Campos que describen los ítems de la operación del KuDE 

 

En esta sección de la estructura del KuDE se encuentran los siguientes campos:  

Código 

del 

ítem 

Descripción 

del producto 

y/o servicio 

Descripción 

de la 

unidad de 

medida  

Cantidad 

Precio 

unitario 

Descuent

o del 

producto 

por ítem  

Descripción 

de la forma 

de 

afectación 

tributaria 

del IVA 

Descripción 

de la forma 

de 

afectación 

tributaria 

del IVA 

Descripción 

de la forma 

de 

afectación 

tributaria 

del IVA 

Campo 

E701-

E707 

Campo E708 

Campo 

E710 

Campo 

E711 

Campo 

E721 

Campo 

EA002 

Campo 

E732 (0%) 

Campo 

E732 (5%) 

Campo 

E732 (10%) 

 

Ejemplo de ítems operación de KuDE (FE) 

Art 

Cod 

Descripción 

Unidad de 

medida 

Cantidad 

Precio 

Unitario 

Descuento 

Valor de Venta 

Exentas 

5% 

10% 

INF012 

Disco duro 

UNI 

110.000 

 

110.000 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13.4.3.

 

Campos que describen los subtotales y totales de la transacción documentada y 

liquidación de IVA 

 

En esta sección de la estructura del KuDE se encuentran los siguientes campos:  

 

Exentas

 

5%

 

10%

 

Subtotal 

Campo F002 

Campo F004 

Campo F005 

Total de la operación: 

Campo F007 

Total en Guaraníes 

Campo F022 

Liquidación IVA: 
(5%): Campo F014 
(10%): Campo F015 
Total de IVA: Campo F016 

 

 

Ejemplo de subtotales y totales de KuDE (FE) 

 

13.4.4.

 

Campos de información propia de la consulta en SIFEN de la SET 

 

Los campos de Información propios de la consulta en SIFEN 

 

En el portal ingresar en 

Servicios y consultas 

SUBTOTAL

 

 

110.000 

TOTAL A PAGAR

110.000 

TOTAL EN GUARANIES 

110.000 

LIQUIDACIÓN IVA

(5%)                  

 

(10%) 

10.000 

TOTAL IVA

10.000 

Datos 

Operación 

Subtotales 

Y totales 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    197 

o

 

Producción: 

https://ekuatia.set.gov.py/consultas/

  

o

 

Test

https://ekuatia.set.gov.py/consultas-test/

 

 

CDC en once grupos de 4 posiciones.  

En esta sección de la estructura del KuDE se encuentran los siguientes campos:  

 

Información de consulta en SIFEN  

 

 

 

Ver información del QR, 
delineamientos,  conformación 
y validación del QR 

 

13.4.5.

 

Información adicional de interés para el emisor 

 

Este es un espacio libre de utilización del emisor facturador electrónico con referencia a información 
de  los  demás  campos  del  DE,  información  comercial  promocional  o  mensajes  personalizados  al 
receptor: 

Campo J003. Esta información no debe ser enviada en el archivo XML a SIFEN.

 

No  puede  existir  información  propia  de  la  operación  que  haya  sido  generada  en  el  archivo 
electrónico firmado digitalmente. 

 

13.5.

 

KuDE  

 

Los contribuyentes podrán utilizar para la representación gráfica en el KuDE cualquier formato y 
tamaño  de  papel  estándar  que  se  ajuste  a  sus  necesidades.  Las  gráficas  siguientes  muestran 
modelos  referenciales  de  KuDE  para  cada  tipo  de  documento  electrónico,  sin  embargo,  cada 
contribuyente puede incluir otros campos presentes en el formato XML. Los campos obligatorios,  
que  se  deben mostrar,  son los que están especificados por las  reglamentaciones  emitidas  por la 
Administración Tributaria,  

 

Factura Electrónica (FE):

 Gráfica N° 09 

 

Nota de Crédito Electrónica (NCE): 

Grafica N° 10

 

 

Nota de Débito Electrónica (NDE): 

Gráfica N° 11 

 

Autofactura Electrónica (AFE): 

Gráfica N° 12 

 

Nota de Remisión Electrónica (NRE): 

Gráfica N° 13

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    198 

 

Gráfica Nº 09 

– KuDE FE Formato 1 convencional 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    199 

 

Gráfica Nº 10 

– KuDE NCE Formato 1 convencional 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    200 

 

Gráfica Nº 11 

– KuDE NDE Formato 1 convencional 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    201 

 

Gráfica Nº 12 

– KuDE AFE Formato 1 convencional 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    202 

 

Gráfica Nº 13 

– KuDE NRE Formato 1 convencional 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    203 

13.6.

 

KuDE (cinta de papel) 

El formato de cinta de papel se constituye en el más adecuado para ventas al consumidor final 
(como supermercados, farmacias, restaurantes, estaciones de servicio, etc.) 

 

Gráfica Nº 14 

– KuDE FE Formato 2 (cinta de papel) 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    204 

13.7.

 

Cinta papel resumen del KuDE 

 

Si el consumidor pide se permite la impresión de un KuDE resumen que no trae  el detalle de los 
ítems de las mercaderías y el detalle del impuesto, solo con la información de la cantidad Total de 
ítems y monto total. En la consulta pública del portal e-Kuatia por el CDC o en la consulta pública 
por  QR  Code,  el  consumidor  podrá  imprimir  el  KuDE  completo  con  los  detalles  de  ítems  y  el 
impuesto. 

 

Gráfica Nº 15 

– Cinta papel resumen del KuDE  

 
 
 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    205 

13.8.

 

Código bidimensional (QR) 

 

13.8.1.

 

Delineamientos del QR Code 

 

 

 

La imagen impresa del QR debe tener mínimamente 25 mm (veinticinco milímetros) de ancho, de 
los cuales, 22 mm son para el contenido y 3 mm de margen seguro (quiet zone).  Queda a criterio 
del emisor si desea un tamaño mayor, en tal caso, el margen seguro debe ser el 10% del ancho total. 

El contenido de este código es cargado en el campo J002

 

del archivo de DE correspondiente. 

El código QR que será impreso en el KUDE, obedece al estándar internacional ISO/IEC 18004. 

Para la generación del QR Code es necesario que previamente el contribuyente sea un facturador 
electrónico autorizado por la SET y que haya obtenido de la Administración Tributaria, el Código de 
Seguridad (CSC).  

Este código estará compuesto de 32 dígitos alfanuméricos, es generado por el SIFEN y entregado al 
facturador electrónico al momento de su ingreso. Sirve para garantizar la seguridad y autoría del 
QR. Este código es de conocimiento exclusivo de la Administración Tributaria y del contribuyente, 
permitiéndose hasta dos códigos de seguridad en estado activo.  

 

13.8.2.

 

Conformación del Código QR 

 

Este código está formado por un conjunto de información adicional a fin de asegurar la autoría de 
un documento electrónico, que puede no haber sido transmitido al SIFEN. 

 

Esta imagen contendrá: 

1.

 

Dirección de la página web de consulta de la SET: 

 

Producción:

 https://ekuatia.set.gov.py/consultas/qr?

 

  

 

Test:

 https://ekuatia.set.gov.py/consultas-test/qr? 

2.

 

Conjunto de parámetros del DE: 

 

Versión del QR 

 

Código de Control (Id), contenido en el campo A002 

 

Fecha y hora de emisión del DE (dFeEmiDE), contenido en el campo D002 

 

Identificación del receptor, valor del campo D205 o D210, según corresponda. 

 

F013, Total general de la operación 

 

F016, Liquidación total del IVA  

 

Cantidad de Ítems del DE, se obtiene contando la cantidad de ocurrencias del campo E701. 

 

Hash de la Firma, 

DigestValue

 contenido en el campo XS17. 

 

Id del Código entregado por el SIFEN (IdCSC). 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    206 

3.

 

Código Hash de los parámetros que forman el punto 2 del QR utilizando el algoritmo SHA256. 

 

A continuación, se muestra un cuadro descriptivo para mejor comprensión. 

 

Parámetro 

Descripción 

Incluido 
en el DE 

ID Campo 

Longitud 

máxima 

Incluir en 

el Hash 

del QR 

Incluir en 

la URL 

del QR 

nVersion 

Versión de la 

generación del 

QR 

Sí 

AA002 

Sí 

Sí 

Id 

CDC del 

correspondiente 

DE 

Sí 

A002 

44 

Sí 

Sí 

dFeEmiDE 

Fecha y hora de 

emisión del DE 

Sí 

D002 

19 

Sí 

Sí 

dRucRec/dNumIDRec 

Identificación del 

receptor o 

cliente 

Sí 

D206 o 

D210 

20 

Sí 

(*) 

dTotGralOpe 

Total general de 

la operación 

Sí 

F014 

23 

Sí 

(*) 

dTotIVA 

Liquidación total 

del IVA 

Sí 

F017 

23 

Sí 

(*) 

cItems 

Cantidad de 

items en el DE 

No 

Cuenta 

sobre el 

campo 

E701 

Sí 

(*) 

DigestValue 

Hash de la firma 

digital del DE 

Sí 

XS17 

Sí 

Sí 

IdCSC 

Identificador del 

código entregado 

por el SIFEN 

No 

Sí 

Sí 

cHashQR 

Código Hash de 

los parámetros 

No 

No 

Sí 

 

(*) En caso de 

que estos campos no contengan valor completar con un “0”

 

13.8.3.

 

Metodología para la generación del Código QR 

 

 

Los siguientes campos deben ser convertidos a su equivalente hexadecimal 

o

 

Fecha de Emisión 

o

 

DigestValue de la Firma Digital 

 

El  valor  de  todos  los  parámetros  identificados  en  el  cuadro  precedente,  deben  ser 
concatenados y aplicar el algoritmo SHA-256, para determinar el Código Hash 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    207 

 

El valor Hash del QR, debe estar en hexadecimal. 

Ejemplo:

 

Parámetro 

Contenido - Ejemplo 

Equivalente Hexadecimal 

nVersion 

150 

No 

Id 

0144444401700100100145282201701251587326

0988 

No 

dFeEmiDE 

2017-01-25T09:35:17 

323031372d30312d32355430393a33353a3137 

dRucRec/dId

enRec 

88899990 

No 

dTotOpe 

300000 

No 

dTotIVA 

27272 

No 

cItems 

No 

DigestValue 

yzGYhUx1/XYYzksWB+fPR3Qc50c= 

797a4759685578312f5859597a6b7357422b6650

523351633530633d 

IdcSC 

0001 

No 

CSC 

ABCD0000000000000000000000000000 

No 

  

13.8.4.

 

Ejemplo de generación del Código QR 

 

13.8.4.1.

 

Paso 1 - Concatenar los datos: 

 

nVersion=

150&

Id=

0144444401700100100145282201701251587326098

8&

dFeEmiDE=

323031372d30312d32355430393a33353a3137&

dRucRec

=

88899990&

dTotGralOpe=

300000&

dTotIVA=

27272&

cItems=

2&

DigestV

alue=

797a4759685578312f5859597a6b7357422b6650523351633530633

d&

IdCSC=

0001

 

 

Si no se informan cualquiera de los siguientes campos: dTotGralOpe, dTotIVA se debe completar 
con 0 (cero). 
 

13.8.4.2.

 

Paso 2 

 Concatenar al final de los datos, del paso 1, el Código Secreto del 

Contribuyente: 

 

nVersion=

150&

Id=

0144444401700100100145282201701251587326098

8&

dFeEmiDE=

323031372d30312d32355430393a33353a3137&

dRucRec

=

88899990&

dTotGralOpe=

300000&

dTotIVA=

27272&

cItems=

2&

DigestV

alue=

797a4759685578312f5859597a6b7357422b6650523351633530633

d&

IdCSC=

0001

ABCD0000000000000000000000000000

 

 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    208 

En este ejemplo el código secreto del contribuyente es  el correspondiente al IdCSC = 0001. Si el 
contribuyente tiene más de un código secreto activo, deberá especificar el IdCSC correspondiente 
al código que utilizará. 

El código de seguridad solo se utiliza para generar el código hash que luego será concatenado a los 
datos del paso 1. Por ningún motivo el contribuyente debe compartir su código de seguridad, ni 
enviar concatenado como parte de la URL del código QR.

 

13.8.4.3.

 

Paso 3 

 Generar el Hash con los datos del paso 2: 

 

Para la generación del código Hash se toman los datos generados en el Paso 2 y se le aplica 
el algoritmo SHA-256, el cual debe devolver un valor en codificación hexadecimal. 

 

97ddbb3c1e7d65af03a70ffe21f2b34846ab1c89e0566c35222086766b7374ed 

 

13.8.4.4.

 

Paso 4 

 Generar la URL para la imagen QR: 

La  URL  final  que  será  utilizada  para  generar  la  imagen  QR  es  el  resultado  de  la  concatenación 
siguiente: 

URL QR

 = URL Consulta QR + Datos del Paso 1 + Hash generado en el paso 3 

Donde, 

URL Consulta QR: 

Ambiente de Producción:

    

https://www.ekuatia.set.gov.py/consultas/qr?

 

Ambiente de Test:

    

https://www.ekuatia.set.gov.py/consultas-test/qr?

 

 

Datos del Paso 1: 

nVersion=

142&

Id=

01444444017001001001452822017012515873260988&

dFeEmiDE

=

323031372d30312d32355430393a33353a3137&

dRucRec=

88899990&

dTotGralOpe=

300000&

dTotIVA=

27272&

cItems=

2&

DigestValue=

797a4759685578312f5859597a6b7

357422b6650523351633530633d&

IdCSC=

0001

 

 

Hash generado en el paso 3 (con su nombre de parámetro): 

cHashQR=97ddbb3c1e7d65af03a70ffe21f2b34846ab1c89e0566c35222086766b7374e

 

URL QR: 

https://ekuatia.set.gov.py/consultas/qr?nVersion=150&Id=014444440170010010014528
22017012515873260988&dFeEmiDE=323031372d30312d32355430393a33353a3137&

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    209 

dRucRec=88899990&dTotGralOpe=300000&dTotIVA=27272&cItems=2&DigestValue=7
97a4759685578312f5859597a6b7357422b6650523351633530633d&IdCSC=0001&cHa
shQR=97ddbb3c1e7d65af03a70ffe21f2b34846ab1c89e0566c35222086766b7374ed 

 
 
Imagen QR:

 

 

13.8.4.5.

 

Paso 5 

 Insertar la URL del paso 4 en el XML: 

 

Antes de la inserción de la URL en el XML, se deberá reemplazar los símbolos 

&

” por su equivalente 

en código html

, el cual es “

&amp;

”.

 

De esta manera la URL que se debe insertar en el XML, como valor del elemento <dCarQR> queda 
como sigue: 

 

https://ekuatia.set.gov.py/consultas/qr?nVersion=150

&amp;

Id=01444444017001001001

452822017012515873260988

&amp;

dFeEmiDE=323031372d30312d32355430393a333

53a3137

&amp;

dRucRec=88899990

&amp;

dTotGralOpe=300000

&amp;

dTotIVA=27272

&amp;

cItems=2

&amp;

DigestValue=797a4759685578312f5859597a6b7357422b66505

23351633530633d

&amp;

IdCSC=0001

&amp;

cHashQR=97ddbb3c1e7d65af03a70ffe21f

2b34846ab1c89e0566c35222086766b7374ed 

 
 

13.8.5.

 

Mensajes desplegados en consulta del QR 

 

a)

 

El  DTE  existe  en  el  SIFEN  con  situación  Aprobado  o  Aprobado  con  observaciones 
(Extemporáneo) 

 se presenta el KuDE en Cinta (para B2C) o consulta por pestañas (B2B o 

B2G) 

 

b)

 

El DE no existe en el SIFEN  

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septiembre de 2019        

   

 

    210 

CDC no existente en el SIFEN, consulte con el emisor del documento. 

 

Número del DTE: 001-001-00145282 

 

Tipo: Factura Electrónica 

 

Emisor: Empresa X 

 Emisor electrónico 

 

RUC Emisor: 44444401-7 

 

Fecha de emisión: 25/01/2018 09:35:30 

 

Cantidad de ítems: 2 

 

Monto Total: 300.000 

 

Monto Total IVA: 27272.00 

 

c)

 

El QR no es válido 

Código QR inválido, consulte con el emisor del DE. 

14. Operación de Contingencia (Futuro) 

 

15. CODIFICACIONES 

 

Se describen a continuación las tablas de codificaciones del sistema, para su utilización en el XML. 

 

TABLA 1 

– TIPO DE REGIMEN 

Código 

Descripción 

Régimen de Turismo 

Importador  

Exportador  

Maquila  

Ley N° 60/90 

Régimen del Pequeño Productor 

Régimen del Mediano Productor 

Régimen Contable 

 
 

TABLA 2.1 

– DEPARTAMENTOS, DISTRITOS Y CIUDADES 

Enlace: 

https://ekuatia.set.gov.py/portal/ekuatia/documentacion/documentaciontecnica 

Archivo:

 CODIGO DE REFERENCIA GEOGRAFICA.xlsx 

 
 

TABLA 2.2 - CIUDADES 

Se incluirá un link de descarga dado el volumen del contenido. 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    211 

 

TABLA 3 

– ACTIVIDADES ECONÓMICAS 

https://servicios.set.gov.py/eset-publico/consultarActividadEconomicaIService.do

 

 

TABLA 4 

– CODIFICACION DE PAISES 

Utilizaremos el estándar Internacional ISO 3166-1. 
Remitimos archivo en formato XSD con el estándar mencionado. 
Referencia: 

https://es.wikipedia.org/wiki/ISO_3166-1#C%C3%B3digos_ISO_3166-1

 

 

TABLA 5 

– CODIFICACION DE UNIDADES DE MEDIDA

 

Código 

Representación 

Descripción 

87

 

Metros 

2366

 

CPM 

Costo por Mil 

2329

 

UI 

Unidad Internacional 

110

 

M3 

Metros cúbicos 

77

 

UNI 

Unidad 

86

 

Gramos 

89

 

LT 

Litros 

90

 

MG 

Miligramos 

91

 

CM 

Centimetros 

92

 

CM2 

Centimetros cuadrados 

93

 

CM3 

Centimetros cubicos 

94

 

PUL 

Pulgadas 

96

 

MM2 

Milímetros cuadrados 

79

 

kg/m² 

Kilogramos s/ metro 

cuadrado 

97

 

AA 

Año 

98

 

ME 

Mes 

99

 

TN 

Tonelada 

100

 

Hs 

Hora 

101

 

Mi 

Minuto 

104

 

DET 

Determinación 

103

 

Ya 

Yardas 

108

 

MT 

Metros 

109

 

M2 

Metros cuadrados 

95

 

MM 

Milímetros 

666

 

Se 

Segundo 

102

 

Di 

Día 

83

 

kg 

Kilogramos 

88

 

ML 

Mililitros 

background image

 

 

 

septiembre de 2019        

   

 

    212 

625

 

Km 

Kilómetros 

660

 

ml 

Metro lineal 

885

 

GL 

Unidad Medida Global 

891

 

pm 

Por Milaje 

869

 

ha 

Hectáreas 

569

 

ración 

Ración 

 

TABLA 6 

– CODIGOS DE AFECTACION 

Código 

Descripción 

Gravado IVA 

Exonerado (Art.83 - 125) 

Exento 

Gravado parcial 

 

TABLA 7 

– CATEGORIAS DEL ISC 

Código 

Descripción 

Sección  I  -  (Cigarrillos,  Tabacos,  Esencias  y  Otros  derivados  del 
Tabaco) 

Sección II - (Bebidas con y sin alcohol) 

Sección III - (Alcoholes y Derivados del alcohol) 

Sección IV- (Combustibles) 

Sección V- (Artículos considerados de lujo) 

 

TABLA 8 

– TASAS DEL ISC 

Tasas del ISC según Decretos N° 4344/04, N° 
5158/10, N° 4693/15, N° 4693/15, N° 4694/15

 

Código 

Porcentaje 

1% 

5% 

9% 

10% 

11% 

13% 

16% 

18% 

20% 

10 

24% 

11 

34% 

12 

38% 

 

TABLA 9 

– TIPOS DE VEHÍCULOS 

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septiembre de 2019        

   

 

    213 

Agregaremos un link de descarga con la codificación a fin de agilizar su implementación. 

 

TABLA 10 

– CONDICIONES DE NEGOCIACION - INCOTERMS 

Código 

Descripción 

CFR 

Costo y flete 

CIF 

Costo, seguro y flete 

CIP 

Transporte y seguro pagados hasta 

CPT 

Transporte pagado hasta 

DAP 

Entregada en lugar convenido 

DAT 

Entregada en terminal 

DDP 

Entregada derechos pagados 

EXW 

En fabrica 

FAS 

Franco al costado del buque 

FCA 

Franco transportista 

FOB 

Franco a bordo 

 

TABLA 11 

– REGÍMENES ADUANEROS 

http://www.aduana.gov.py/3123-4-circuitos-de-regimenes.html

 

 

Referencia a tablas estándares 

 

Tabla de Nomenclatura Común del Mercosur: 

Referencias:  

http://www.sice.oas.org/Trade/MRCSRS/Resolutions/Res7006.pdf

 

 

             

https://sarem.mercosur.int/nomenclatura

 

 

Tabla de códigos para países: Identificada por la Tabla 4 

Estándar Internacional de normalización ISO 3166-1. Código Alfa-3 

 

Tabla de códigos para monedas: 

 

Estándar Internacional de normalización ISO 4217 

 

Referencia: 

https://www.currency-iso.org/en/home/tables/table-a1.html

 

 

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septiembre de 2019        

   

 

    214 

16. GLOSARIO TÉCNICO 

 

Término 

Significado 

Administración 
Tributaria (AT)

 

Subsecretaría de Estado de Tributación (SET) 

Archivo 
Electrónico 

de 

Factura 

Archivo electrónico (XML) con los datos de una factura. No ha sido 
aún firmado digitalmente. 

B2B 

Business to Business, acrónimo comúnmente utilizado para describir 
las operaciones entre empresas. 

B2C

 

Business  to  Consumer,  acrónimo  comúnmente  utilizado  para 
describir las operaciones entre una empresa a un consumidor final. 

B2G

 

Business  to  Government,  acrónimo  comúnmente  utilizado  para 
describir  las  operaciones  entre  una  empresa  y  una  entidad  de 
gobierno. 

B2F 

Business to  Foreign, acrónimo del tipo de operación  para describir 
los servicios prestados por una empresa nacional a una empresa o 
persona física del exterior. 

Certificado 
Digital 

 

Es  todo  mensaje  de  datos  u  otro  registro  emitido  por  una  entidad 
legalmente  habilitada  para  el  efecto  y  que  confirma  la  vinculación 
entre  el  titular  de  una  firma  digital  y  los  datos  de  creación  de  la 
misma. 

Código 

de 

Control  del  DTE 
(CDC) 

Número de 44 dígitos generado dentro del sistema del emisor el cual 
permite  identificar  de  manera  inequívoca  a  un  DTE,  evitando 
duplicidad en el envío de documentos a la SET. 

Código QR 

Un  código  QR  (del  inglés  Quick  Response  Code, 

Código  de 

respuesta rápida

) es un módulo para almacenar información en una 

matriz de puntos o en un código de barras bidimensional. 

Documento 
Electrónico (DE)  

Es  el  documento  emitido  y firmado  digitalmente  por  un  emisor 
electrónico que aún no ha sido aprobado para su uso por parte de la 
Administración  Tributaria,  y  en  consecuencia  no  ha  ingresado  al 
SIFEN. Es un documento que, de acuerdo a la ley comercial, registra 
una operación.   

Documento 
Tributario 
Electrónico 
(DTE)  

Es el documento electrónico con aprobación de uso por parte de la 
Administración Tributaria, e ingresado al SIFEN. 

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septiembre de 2019        

   

 

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Término 

Significado 

Documentos 
Asociados  

Son los DE que pueden complementar a la factura electrónica: nota 
de crédito y nota de débito. 

Emisor 

Contribuyente  que  genera  el  archivo  electrónico,  lo  firma 
electrónicamente y lo remite para solicitar la competente autorización 
de uso. 

ERP 

La planificación de recursos empresariales (ERP, por sus siglas en 
inglés) es la gestión integrada de los procesos de negocio básicos, 
a menudo en tiempo real y mediada por software y tecnología. 

Factura 
Electrónica 

Es  el DTE  que  respalda  la  compra  y  venta  de  bienes  y  servicios. 
Consta de un archivo electrónico que atiende simultáneamente a las 
siguientes exigencias: 

-  Es un documento electrónico 
-  Tiene el formato XML de factura electrónica de acuerdo con 

las definiciones legales e infra legales. 

-  Después de validado de acuerdo con las reglas fue aprobado 

y, en consecuencia, autorizado para fines fiscales. 

Facturador 
Electrónico 

Contribuyente autorizado por la Administración Tributaria para emitir 
y  recibir  DTE,  y  que  en  consecuencia  adquiere  la  naturaleza  de 
emisor y receptor. 

Firma Digital 

Firma  electrónica  certificada  por  un  prestador  acreditado,  que  ha 
sido creada usando medios que el titular mantiene bajo su exclusivo 
control, de manera que se vincule únicamente al mismo y a los datos 
a los que se refiere, permitiendo la detección posterior de cualquier 
modificación,  verificando  la  identidad  del  titular  e  impidiendo  que 
desconozca la integridad del documento y su autoría. 

KuDE 

Palabra compuesta por dos abreviaturas. La primera abreviatura Ku 
extraída de la palabra Kuatia, en guaraní que significa papel, más la 
segunda abreviatura DE, propia de Documento Electrónico. 

Ley Tributaria  

Ley No 125/1991 “Que establece el Nuevo Régimen Tributario” y sus 
modificaciones. 

Otros 
documentos 
tributarios 
electrónicos  

Son  los  DTE  que  respaldan  operaciones  con  incidencia  tributaria 
tales  como:  nota  de  remisión,  autofacturas,  y  comprobantes  de 
retención. 

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septiembre de 2019        

   

 

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Término 

Significado 

Prestador 

de 

Servicios 

de 

Certificación 
(PSC) 

Entidad  prestadora  de  servicios  de  certificación  de  firmas  digitales 
autorizada  por  la  Dirección  General  de  Firma  Digital  y  Comercio 
Electrónico del Ministerio de Industria y Comercio. 

Receptor 

Destinatario  de  la  factura,  pudiendo  ser  nacional  o  extranjero, 
persona natural o jurídica. Reglas de validación específicas deberán 
ser construidas para caso de nacionales. 

Representación 
Gráfica 

Expresión de los DE en formato físico o digital. Es la representación 
impresa del DE en formado susceptible de ser visualizado, remitido 
por correo electrónico o impreso de ser requerido. Incluye un código 
QR para facilitar su validación. 

RUC 

Registro Único del Contribuyente 

SIFEN 

Sistema  de  Facturación  Electrónica  Nacional;  se  encarga  de 
recepcionar

,  autorizar,  almacenar  y  disponer  los  servicios  de 

consulta de los DTE. 

Sistema 
Marangatu 

Sistema de Gestión Tributaria Marangatu