Versión 150
10/09/2019
MANUAL TÉCNICO
SISTEMA INTEGRADO
DE FACTURACIÓN
ELECTRÓNICA
NACIONAL (SIFEN)
El presente documento puede sufrir
modificaciones hasta la implementación total
del proyecto SIFEN.
Versión 150
10/09/2019
MANUAL TÉCNICO
SISTEMA INTEGRADO
DE FACTURACIÓN
ELECTRÓNICA
NACIONAL (SIFEN)
El presente documento puede sufrir
modificaciones hasta la implementación total
del proyecto SIFEN.
septiembre de 2019
1
Contenido
Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional SIFEN ............................ 18
septiembre de 2019
2
Resumen de las Direcciones Electrónicas de los Servicios Web para Ambientes de Pruebas y
Aspectos Tecnológicos de los Servicios Web del SIFEN ...................................... 42
WS recepción documento electrónico
siRecepDE .......................................................................... 45
septiembre de 2019
3
WS consulta resultado de lote DE
siResultLoteDE ......................................................................... 48
WS consulta DE de entidades u organismos externos autorizados
septiembre de 2019
4
11.6.3. REGLAS DE VALIDACIÓN PARA NOTIFICACIÓN
RECEPCIÓN DE/DTE .................................... 136
12.3.1. WS recepción documento electrónico
siRecepDE ................................................................ 154
septiembre de 2019
5
12.3.3. WS consulta resultado de lote DE
siResultLoteDE ............................................................... 155
12.3.6. WS recepción de evento
siRecepEvento .............................................................................. 158
septiembre de 2019
6
septiembre de 2019
7
INDICE DE GRÁFICAS
Gráfica Nº 01 Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional (SIFEN) .............. 18
Gráfica Nº 03 Subsistema Electrónico Solución Gratuita E-
kuatia’i .................................. 20
– KuDE FE Formato 1 (Papel Carta o similar) ......................................... 198
– KuDE NCE Formato 1 (Papel Carta o similar) ...................................... 199
– KuDE NDE Formato 1 (Papel Carta o similar) ...................................... 200
– KuDE AFE Formato 1 (Papel Carta o similar) ....................................... 201
– KuDE NRE Formato 1 (Papel Carta o similar) ...................................... 202
– KuDE FE Formato 2 (cinta de papel) .................................................... 203
– Cinta papel resumen del KuDE ............................................................. 204
septiembre de 2019
8
INDICE DE TABLAS
– Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML ..... 32
– Resultados de Procesamiento del WS Consulta Resultado de Lote ................ 49
– Resultados de Procesamiento del WS Consulta DE ........................................ 51
– Resultados de Procesamiento del WS Consulta RUC ..................................... 54
Tabla J: Resumen de los eventos de SIFEN según los actores ..................................... 117
– DEPARTAMENTOS, DISTRITOS Y CIUDADES ...................................... 210
– ACTIVIDADES ECONÓMICAS .................................................................... 211
– CODIFICACION DE PAISES ....................................................................... 211
– CODIFICACION DE UNIDADES DE MEDIDA ............................................. 211
– CODIGOS DE AFECTACION ...................................................................... 212
– CONDICIONES DE NEGOCIACION - INCOTERMS ................................. 213
– REGÍMENES ADUANEROS ...................................................................... 213
septiembre de 2019
9
INDICE DE SCHEMAS
Schema XML 1: xmldsig-core-schema- v150.xsd (Estándar de la Firma Digital).............. 38
Schema XML 2: siRecepDE_v150.xsd (WS Recepción DE) ............................................ 45
.xsd (Respuesta del “WS Recepción DE”) ................ 46
Schema XML 4: ProtProcesDE_v150.xsd (Protocolo de Procesamiento de DE) ............. 46
Schema XML 5: SiRecepLoteDE_v150.xsd (WS Recepción DE Lote) ............................. 47
Schema XML 5A: ProtProcesLoteDE_v150.xsd (Protocolo de procesamiento del Lote) .. 47
Schema XML 6: resRecepLoteDE_v150.xsd (Respuesta del WS Recepción Lote) ......... 48
Schema XML 7: SiResultLoteDE_v150.xsd (WS Consulta Resultado de Lote) ................ 48
Schema XML 8: resResultLoteDE_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta Resultado Lote)49
Schema XML 10: resConsDE_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta DE) ..................... 51
Schema XML 11: ContenedorDE_v150.xsd (Contenedor de DE) .................................... 51
Schema XML 12: ContenedorEvento_v150.xsd (Contenedor de Evento) ........................ 52
Schema XML 13: siRecepEvento_v150.xsd (WS Recepción Evento) .............................. 52
Schema XML 14: resRecepEvento_v150.xsd (Respuesta del WS Recepción Evento) .... 53
Schema XML 15: siConsRUC_v150.xsd (WS Consulta RUC) ......................................... 54
Schema XML 16: resConsRUC_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta RUC) ............... 54
Schema XML 17: ContenedorRUC_v150.xsd (Contenedor de RUC) ............................... 55
Schema XML 19: Evento_v150.xsd (Formato de evento emisor) ................................... 120
septiembre de 2019
10
Control de versiones
Versión: 120
Fecha de modificación: 03/05/2018
Ubicación - capítulo
Descripción de las modificaciones
Por la cual se crea el Manual Técnico que establece los requisitos y condiciones tecnológicos para
constituirse como Facturador Electrónico del Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional
(SIFEN)
Versión: 130
Fecha de modificación: 29/06/2018
Ubicación - capítulo
Descripción de las modificaciones
6 Modelo operativo
Eliminación de Ambiente de habilitación y/o pruebas.
Creación y Reestructuración del apartado
6.2.1 Plazo de transmisión del
DE a la SET
.
Cambios en
Rechazo del DE
en el modelo de validación posterior
6.2.1. Plazos SIFEN
Se crea esta sección, se introducen cambios en la tabla de plazos
7.
Características
tecnológicas del formato
Se agrega las etiquetas <rDE> <dVerfor> en
7.2.2.1 Particularidad de la
Firma digital y 7.2.2.2
Particularidad de envío de lote
Cambios en el 7.4. Estándar de comunicación, se modificó
Request de
ejemplo utilizando SOAP
8.3. Estándar de mensajes
de los servicios del SIFEN y
8.4 Información de control y
área de datos de los
mensajes
Se elimina la versión
9
Descripción
de
los
servicios web del SIFEN
Desde el Schema XML 2 al Schema XML 14 (Se eliminó versión)
10.3. Generación del código
de seguridad
Se agregó esta sección
TABLA DE FORMATO DE
CAMPOS
DE
UN
DOCUMENTO
ELECTRÓNICO
El antiguo grupo A se divide en grupo AA y A.
Se eliminó el grupo
Campos que identifican a los terceros autorizados.
Reestructuración en el grupo E
Se agregaron campos en el grupo
D3. Datos que identifican al receptor
del Documento Electrónico DE (D200-D299)
11 Gestión de eventos
Modificaciones en
11.1.3 Anulación o Ajuste
y
11.2.1 Disconformidad
con el DTE
Se agrega
11.1.4 Endoso de FE
13.7 Código bidimensional
(QR)
Cambios en
13.7.2. Conformación del Código QR se agregaron.
Se agregan las siguientes secciones:
13.7.3 Metodología para la
generación del código QR, 13.7.4 Ejemplo de datos de generación del
código QR
,
13.7.5 Ejemplo URL de la imagen del QR
y 13.7.6 Mensajes
desplegados en consulta del QR
septiembre de 2019
11
Versión: 140
Fecha de modificación: 23/08/2018
Ubicación - capítulo
Descripción de las modificaciones
Se detallan los cambios de la versión actual y la anterior en el control de versiones.
6.2.1. Plazos SIFEN
Se introducen cambios en la tabla de plazos
6.5 Rechazo del DE en el
modelo
de
validación
posterior
Se aclara el procedimiento
7.2.3 Tabla A Tipos de Datos
y en todas las secciones en
donde se utilizan fechas.
* Del tipo de dato Fecha (F) se elimina la zona horaria.
* En el tipo de dato Numérico (N) no se mantiene una longitud
invariante.
7.5 Estándar de certificado
digital
Se agrega un ejemplo de uso del dato RUC
8.2.2 Tiempo promedio de
procesamiento de un lote
Aclaraciones en tiempos de procesamiento
8.4.5. Paquete de Schemas
para
el
ambiente
de
pruebas
Se elimina esta sección, debido a que ya no se utiliza el ambiente
(prueba o producción)
9. DESCRIPCIÓN DE LOS
SERVICIOS WEB DEL SIFEN
* Se eliminó el ambiente y la versión del formato de los Web Services.
* Se modifica la versión de los Schemas de 100 a 140.
* El proceso síncrono ahora devuelve un
número de transacción
.
El proceso asíncrono en su respuesta contiene un
número de lote
(denominado Número del protocolo de autorización anteriormente)
* Se agrega el Web service de consulta de RUC siConsRUC y el Web
service consulta DE destinadas siConsDEST
10.1. Estructura del código
de control (CDC) de los DE
Se modifica la estructura del CDC, ahora se diferencian el RUC del
emisor y su Dígito verificador.
TABLA DE FORMATO DE
CAMPOS
DE
UN
DOCUMENTO
ELECTRONICO (DE)
Se introdujeron varios cambios en los grupos, no entramos a detallarlos
en esta sección para contribuir a la legibilidad, sin embargo, esos
cambios se reflejan en esta versión del Manual Técnico mediante los
siguientes colores.
Amarillo = modificaciones
Verde = adición de campos
11 Gestión de eventos
Se agrega una tabla resumen de tipo de evento según el actor.
Se agrega las estructuras correspondientes a los eventos de
Cancelación e Inutilización.
Se agregan las validaciones a realizarse sobre los eventos de
Cancelación e Inutilización
13.7 Código bidimensional
(QR)
Se elimina el ambiente de generación
septiembre de 2019
12
Versión: 141
Fecha de modificación: 21/09/2018
Ubicación - capítulo
Descripción de las modificaciones
6.2.1 Plazos SIFEN
Se introducen cambios en la tabla de plazos
7.2 Estándar del formato
XML
7.2.2 Declaración namespace
, se cambia la url del namespace
7.2.2.1 Particularidad de la firma digital
, cambio del ejemplo
7.2.2.2 Particularidad del envío de lote,
cambio del ejemplo
7.2.3 Convenciones referenciadas en tablas,
mejor especificación del
tipo de dato fecha y se agregó el tipo de dato Binario
7.4
Estándar
de
comunicación
Se modificaron el Request y el Response de ejemplo
7.6 Estándar de firma digital
Modificaciones en el Schema XML 1.
7.10
Resumen
de
las
Direcciones Electrónicas de
los Servicios Web para
Ambientes de Pruebas y
Producción
Se agregó la tabla resumen con las urls.
8
ASPECTOS
TECNOLÓGICOS DE LOS
SERVICIOS WEB DEL SIFEN
Se elimina la sección
8.4 Información de control y área de datos de los
mensajes
9 DESCRIPCIÓN de los
Servicios Web del SIFEN
* Modificaciones en los siguientes schemas: Schema XML 4, Schema
XML 5, Schema XML 6, Schema XML 7, Schema XML 8, Schema XML 16,
Schema XML 17
* Se agregó el Schema XML 5A
TABLA DE FORMATO DE
CAMPOS
DE
UN
DOCUMENTO
ELECTRONICO (DE)
Se introdujeron varios cambios en los grupos, no entramos a detallarlos
en esta sección para contribuir a la legibilidad, sin embargo, esos
cambios se reflejan en esta versión del Manual Técnico mediante los
siguientes colores.
Amarillo = modificaciones
Verde = adición de campos
11 Gestión de eventos
Modificaciones en las validaciones a realizarse sobre los eventos de
Cancelación e Inutilización
13.8 Código bidimensional
(QR)
Se modifica el Código de Seguridad (CSC) a 32 dígitos alfanuméricos.
Versión: 150
Fecha de modificación: 10/09/2019
Ubicación - capítulo
Descripción de las modificaciones
Se realizó la actualización de la numeración de los capítulos, estilos y formatos para mejor
organización de los índices.
4.1.
Estructura
y
subsistemas SIFEN
Actualización de la gráfica Nº 2
4.2. Fundamento Legal
Se agregó la resolución general reglamentaria
6.2.1 Plazos SIFEN
Se introducen plazos para eventos en la tabla
septiembre de 2019
13
7.10
Resumen
de
las
Direcciones Electrónicas de
los Servicios Web para
Ambientes de Pruebas y
Producción
Se actualizan las URLs para los ambientes de Producción y Test
7.4.
Estándar
de
comunicación
Se corrige el campo donde se incluye el mensaje XML a cualquiera de
los Servicios Web del SIFEN. El campo actualizado es soap:Body
9 DESCRIPCIÓN de los
Servicios Web del SIFEN
* Modificaciones en los siguientes schemas: Schema XML 4, Schema
XML 6, Schema XML 8, Schema XML 14, Schema XML 17
TABLA DE FORMATO DE
CAMPOS
DE
UN
DOCUMENTO
ELECTRONICO (DE)
Se introdujeron varios cambios, ya que desde esta versión del sistema
se puede recibir y gestionar los siguientes DEs: Autofactura electrónica
y Nota de Remisión electrónica. Los cambios se reflejan en esta versión
del Manual Técnico mediante los siguientes colores.
Amarillo = modificaciones
Verde = adición de campos
Rojo = eliminación
Además, se eliminaron las citas que se hacían hacia los tipos de
documentos: Factura electrónica de exportación, Factura electrónica
de importación y Comprobante de retención electrónico.
Se eliminó la estructura relacionada a ISC
10.5 Manejo del timbrado y
Numeración
Explicación del uso de serie
11 Gestión de eventos
El evento de anulación ahora se denomina Devolución y Ajuste de
precios
Se introdujeron eventos que realizarán los receptores: Conformidad y
Disconformidad con el DTE, Desconocimiento con el DE o DTE y
Notificación de recepción de un DE o DTE
Cambios en la Tabla J: Resumen de los eventos de SIFEN según los
actores
Se agrega la Tabla K: Correcciones de los eventos del Receptor en el
SIFEN
Se agregan las estructuras que se utilizarán para los servicios de
eventos del receptor
Se agregan los esquemas para los nuevos eventos automáticos y para
el evento de actualización de datos del transporte
12.2.2. Validación de la
estructura XML de los WS
La versión del DE se informa en el campo de versión dentro del grupo
rDE
Se elimina el ejemplo del elemento
soap12:Header
12.2.3 Validación de forma
del área de datos del
Request
Se eliminan los mensajes con código desde 0100 hasta el 0107
12.2.4
Validación
del
certificado de firma
Se eliminan los mensajes con código desde el 0123 hasta el 0126
12.2.5 Validación de la
firma
La validación con código
0141 se encarga de controlar los casos que se
contemplaban en las validaciones con código 0123 al 0126
12.4
Validaciones
del
formato
Se introdujeron cambios en las validaciones sobre el formato, puesto
que se han agregado los siguientes DE: Autofactura electrónica y
Notificación de recepción electrónica.
Se eliminaron las validaciones correspondientes al ISC, así como las
validaciones que se estimaban se realizarían en el futuro.
13. Gráfica KuDE
Actualización de las URLs de consulta en los distintos ambientes
Se agregan ejemplos de cada uno de los KuDEs
septiembre de 2019
14
13.8.3. Metodología para la
generación del Código QR
Modificaciones en los datos del cuadro de ejemplo
13.8.4. Ejemplo datos QR
Se modifica para especificar por pasos la generación de código QR.
13.8.5. Ejemplo del QR con
el Código Secreto del
Contribuyente
Se elimina como 13.8.5 y se inserta como un paso más en el punto
13.8.4.
13.8.6. Ejemplo URL de la
imagen del QR
Se elimina como 13.8.6 y se inserta como un paso más en el punto
13.8.4
13.8.7 Mensajes
desplegados en consulta
del QR
Se actualiza la numeración a 13.8.5
14. Operación de
Contingencia
Se elimina el contenido de esta sección, ya que sigue en etapa de
definición
15. Codificaciones
Se elimina tabla de Ciudades (Tabla 2.2) y se reemplaza por el link que
lleva al archivo de Departamentos, Distritos y Ciudades (Tabla 2.1)
Se agrega el link para la tabla de Regímenes Aduaneros (Tabla 11)
Observación:
en esta versión del Manual técnico están resaltados la mayor parte de los cambios que se
introdujeron siguiendo el siguiente patrón:
Amarillo = modificaciones
Verde = adición de contenido
Rojo = eliminación de contenido
No se respetó este esquema de control de versiones a color en la eliminación de contenido relacionado a ISC,
y a los tipos de documentos: Factura electrónica de exportación, Factura electrónica de importación y
Comprobante de retenciones electrónico.
septiembre de 2019
15
1. INTRODUCCIÓN
El presente Manual Técnico (MT) tiene como propósito constituirse en el documento maestro que establece
el conjunto de requisitos, condiciones y procedimientos tecnológicos que deben cumplir los contribuyentes
de IVA que se adhieran de manera voluntaria, o aquellos que hayan sido seleccionados por parte de la SET
para ser facturadores electrónicos, en el Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional (SIFEN).
En tal sentido, el MT es una guía tecnológica en la cual los contribuyentes, potenciales facturadores
electrónicos, pueden encontrar los objetivos y alcance pretendidos en los capítulos 2 y 3; identificar en el
capítulo 4, en las secciones 4.1 a 4.3, la estructura y subsistemas de SIFEN, el fundamento legal que lo soporta,
la validez jurídica de los Documentos Tributarios Electrónicos (DTE) que se verán alcanzados con la operación
electrónica.
En el capítulo 5 se detallan los documentos tributarios electrónicos previstos para la versión actual del MT. En
el capítulo 6 se describe el Modelo Operativo.
En el capítulo 7, uno de los más determinantes del MT, se establecen las características tecnológicas del
formato, abarcando el modelo conceptual de comunicación, los estándares del formato XML, de
comunicación, del certificado y firma digital y las especificaciones técnicas respectivas.
Seguidamente, en los capítulos 8 y 9, se describen los Servicios Web previstos para SIFEN. El formato de los
Documentos Electrónicos, la gestión de eventos y las validaciones, son abordados en los capítulos 10, 11 y 12
respectivamente.
Los capítulos 13 al 17 abarcan lo concerniente a la representación gráfica (KuDE), la operación de contingencia,
la conservación de los DTE, las codificaciones utilizadas por SIFEN y glosario técnico.
Finalmente, es importante mencionar que este documento forma parte integral de la Resolución (futura) para
la etapa de Voluntariedad, que establece el marco jurídico procedimental y reglamenta a su vez el Decreto No
7.795/2017, mediante el cual se crea el SIFEN; constituyéndose en el pilar que regula y orienta la operación
del Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional (SIFEN) del Paraguay.
septiembre de 2019
16
2. OBJETIVOS
Definir los requisitos y condiciones, así como los procedimientos tecnológicos y operacionales para realizar los
ajustes informáticos, la parametrización y adaptación de los sistemas de facturación, que deben cumplir los
contribuyentes de IVA, sean estos voluntarios y/o elegidos por la SET, para constituirse como facturadores
electrónicos.
Establecer el paso a paso a seguir para realizar la solicitud de autorización y timbrado, y en consecuencia
obtener la habilitación correspondiente.
Determinar las condiciones de estructuración del formato electrónico que deben observar los emisores al
momento de enviar y transmitir los Documentos Electrónicos a los receptores y a la SET respectivamente, a
este último actor, mediante el consumo de los servicios web dispuestos (estándar, tipos y descripción); así
como, aquellas referentes a la validación y/o rechazo por parte de la SET.
Precisar las condiciones, acciones y procedimientos que deban observar los contribuyentes facturadores
electrónicos para gestionar la contingencia que se presenta en el proceso de facturación electrónica, con el
objeto de generar y entregar la representación gráfica (KuDE) a los receptores y para el uso de las
codificaciones requeridas en el SIFEN.
Definir las condiciones, acciones y procedimientos que deban observar los contribuyentes facturadores
electrónicos para gestionar los eventos que se sucedan sobre los documentos electrónicos previamente
validados por la SET; así como, las condiciones y requisitos para consumir los servicios de consulta de los
mismos y sus eventos asociados.
septiembre de 2019
17
3. ALCANCE
Este documento tiene como alcance definir el conjunto de requisitos, condiciones y procedimientos
tecnológicos que deben cumplir los contribuyentes de IVA que se adhieran de manera voluntaria, o aquellos
que hayan sido seleccionados por la SET para ser facturadores electrónicos, en el Sistema Integrado de
Facturación Electrónica Nacional (SIFEN) del Paraguay.
septiembre de 2019
18
4. Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional SIFEN
4.1.
Estructura y subsistemas SIFEN
El Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional (SIFEN) se encuentra estructurado en dos
subsistemas (subsistema de validación, y subsistema solución gratuita de facturación electrónica) que agrupan
funcionalidades específicas y servicios orientados a diferentes segmentos del universo de contribuyentes de
la SET, diferenciadas en su alcance, modelo operativo y tecnológico, volumen transaccional; así como, en su
desarrollo y construcción en el horizonte de tiempo de ejecución. Ver Gráfica Nº 01.
Gráfica Nº 01 Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional (SIFEN)
Subsistema de Aprobación: se encuentra orientado en especial a grandes y medianos contribuyentes, los
cuales se podrán adherir de manera voluntaria o podrán ser seleccionados por la SET de manera obligatoria a
facturar electrónicamente. Los facturadores electrónicos comprendidos en este subsistema tendrán que
observar los requisitos, condiciones y plazos establecidos en el Decreto, su Resolución Reglamentaria y en el
presente Manual Técnico.
Este subsistema contempla dos momentos en su operación:
Primer momento
–
Operación comercial con documentos electrónicos (DE)
Como resultado de la operación comercial, el facturador electrónico emite el documento electrónico (DE)
firmado digitalmente y lo envía al comprador o receptor, en formato XML. Si el comprador o receptor no es
facturador electrónico, el emisor deberá enviar o disponibilizar una representación gráfica del documento
(KuDE) que soporta la transacción en formato físico o digital.
Segundo momento
–
Transmisión de los documentos electrónicos (DE) a la SET
Los contribuyentes facturadores electrónicos, envían el formato XML firmado digitalmente de los DE a la SET
para su proceso de validación (Ver Gráfica Nº 02).
septiembre de 2019
19
Gráfica Nº 02 Subsistema de Validación de Uso
Este subsistema contemplará, en las fases de piloto y voluntariedad del plan de masificación de la factura
electrónica, el control sobre aquellos segmentos de contribuyentes que tendrán que enviar el formato de los
DE al Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional en un plazo de hasta 72 horas para su
correspondiente validación y aprobación como DTE, entiéndase horas corridas desde el momento de la firma
digital del DE.
Del mismo modo, y de manera controlada en las diferentes fases del plan de masificación podrá establecer o
habilitar a determinados contribuyentes bajo la modalidad de la validación previa; es decir, aquella en la cual
se exige al facturador electrónico (en condición de emisor) que previamente transmita el documento
electrónico (DE) a la SET (SIFEN) para su validación antes de su envío al receptor. Obviamente con la obtención
de la validación positiva (aprobación) por parte de SIFEN.
Subsistema Solución Gratuita de Facturación Electrónica Ekuatia
’i
: se encuentra orientado a contribuyentes
con una cantidad de emisión de documentos electrónicos baja, el cual será provisto por la SET de manera
gratuita, y comprenderá como productos y servicios básicos la emisión, transmisión y almacenamiento de
documentos electrónicos, estando soportados en los servicios web desarrollados en el
subsistema de
aprobación
, lo que permitirá mantener la integridad transaccional del SIFEN. Contempla para determinados
contribuyentes de este segmento el uso de firma digital. Las transacciones que se realicen en este subsistema
son en tiempo real. Ver Gráfica Nº 03.
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20
Gráfica Nº 03 Subsistema Electrónico Solución Gratuita E-
kuatia’i
Los anteriores subsistemas mencionados de SIFEN tendrán una interoperabilidad con Marangatu, en particular
con el RUC y el módulo de Autorización y Timbrado, al igual que con los prestadores de servicios de
certificación de Paraguay a efectos de validar la vigencia del certificado digital.
SIFEN proveerá todos los servicios web y de internet de consulta referente a los Documentos Tributarios
Electrónicos (DTE), así como aquellos servicios orientados a indicar las novedades, afectaciones y eventos
sobre los mismos.
4.2.
Fundamento legal
El SIFEN tiene su base legal en el siguiente marco normativo:
•
La Ley N° 125/1991 "
Que Establece el Nuevo Régimen Tributario
" y sus modificaciones;
•
La Ley Nº 4.017/2010 “
De validez jurídica de la firma electrónica, la firma digital, los mensajes de datos
y el expediente electrónico
”, y sus modificaciones.
•
La Ley Nº 4.6
79/2012 “
De Trámites Administrativos
”.
•
La Ley Nº 4.86
8/2013 “
Comercio Electrónico
”.
•
El Decreto N° 6.539/2005 “
Por el cual se dicta el reglamento general de Timbrado y uso de
Comprobantes de Venta, Documentos Complementarios, Notas de Remisión y Comprobantes de
Retención
” y sus modificaciones.
•
El Decreto Nº 7
.369/2011”
Por el cual se aprueba el Reglamento General de la Ley Nº 4.017/2010 de
validez jurídica de la firma electrónica, la firma digital, los mensajes de datos y el expediente
electrónico
”.
•
El Decre
to Nº 1.165/2014 “
Por el cual se aprueba el reglamento de la Ley Nº 4.868 del 26 de febrero
de 2013 de Comercio Electrónico
”.
•
El Decreto Nº 7.795/2017 “
Por el cual se crea el Sistema Integrado de Facturación Electrónica
Nacional
”.
MARANGATU 2.0
Acceso y Autenticación
•
Usuario y Clave
Portal SIFEN
Solución Gratuita
E-
Kuatia’i
Pequeños contribuyentes
Volumen bajo de DTE
Timbrado - RUC
Consulta
DTE
Generación
KuDE
Comunicación
Actores comerciales
Reportes
Básicos
Codificación e importación
de productos y catálogos
Firma Digital
SET o Contribuyente
Gestión de
Eventos
APP Móvil
(Consulta QR)
Generación
DTE
Web Service
Sincrónica (1 FE/vez)
Multiplataforma
Web Responsive
WS
DTE
: FE, NCE, NDE,
NRE, AFE
Web Service
Sincrónico/Asincrónico
WS
Posib. import.
Archivo TXT/XML
Validaciones previas
Solución Gratuita
SIFEN
septiembre de 2019
21
•
La Resolución Nº 124/2018
“
Por la cual se designa a las empresas participantes del plan piloto de
implementación del sistema integrado de facturación electrónica nacional (SIFEN
)”.
•
La Resolución General Reglamentaria Nº 05/2018
“
Por la cual se reglamenta el Sistema de Facturación
Electrónica Nacional
”.
•
La Resolución General Reglamentaria Futura, para la etapa de voluntariedad.
4.3.
Validez jurídica e incidencia tributaria de los documentos tributarios electrónicos
Para efectos del MT se debe considerar lo manifestado el artículo 32 de La Ley N° 4.868/2013
“Comercio
Electrónico”, el cual
define a la factura electrónica como el comprobante de pago que deberán emitir los
proveedores de bienes y servicios por vía electrónica a distancia a quienes realicen transacciones comerciales
con ellos.
Por otra parte, la referida Ley en su artículo 33, dispone que la factura electrónica emitida por los proveedores
de bienes y servicios tendrá la misma validez contable y tributaria que la factura convencional, siempre que
cumplan con las normas tributarias y sus disposiciones reglamentarias.
En ese sentido, el Decreto N° 7.795/2017, por el cual se crea el SIFEN, en su artículo 2° define al documento
tributario electrónico como el documento emitido por el facturador electrónico con firma digital que ha sido
validado formalmente por la Administración Tributaria y que sirve para respaldar el débito y el crédito fiscal
del Impuesto al Valor Agregado, así como las ventas de bienes y servicios, los costos y los gastos en los
Impuestos a la renta.
Lo anterior significa en el contexto del presente MT, que los Documentos Electrónicos (DE) definidos en el
glosario y condicionados por el estándar del formato electrónico XML descripto en la sección 7.2, una vez
firmados digitalmente conforme lo mencionado en la sección 7.7, y efectuado el proceso de validación por
parte de la Administración Tributaria, adquieren naturaleza Documentos Tributarios Electrónicos (DTE) con
validez jurídica, fuerza probatoria e incidencia tributaria en las mismas condiciones que los comprobantes
físicos o convencionales autorizados por la Subsecretaría de Estado de Tributación.
El proceso se encuentra soportado en el conjunto de validaciones definidas en el capítulo 12; en tal sentido,
si un formato electrónico XML reúne las condiciones y requisitos formales y tecnológicos establecidos, se da
por superado el proceso de validación y se otorga la aprobación de uso del DTE.
Esto no implica que la Administración Tributaria se pronuncie sobre la veracidad de la operación comercial
documentada en el DTE, ni limita o excluye las facultades de fiscalización que posea sobre la misma.
septiembre de 2019
22
5. Documentos Tributarios Electrónicos
Los documentos electrónicos previstos por SIFEN para la presente versión, son los siguientes:
5.1.
Comprobantes de ventas electrónicos:
•
Factura Electrónica
•
Autofactura Electrónica
5.2.
Documentos complementarios electrónicos:
•
Nota de Crédito Electrónica.
•
Nota de Débito Electrónica.
5.3.
Nota de Remisión Electrónica
Conforme lo establecido en el Decreto 7.795/2017 y sus reglamentaciones, lo anterior no implica que la
Administración Tributaria pueda implementar de manera gradual la utilización de otros DE, que por su
naturaleza requieran un tratamiento similar de operación electrónica, los cuales se introducirán en versiones
posteriores del presente MT.
septiembre de 2019
23
6. Modelo Operativo
6.1.
Descriptores del modelo operativo de SIFEN
6.1.1.
Archivo electrónico
El SIFEN define el archivo electrónico basado en el lenguaje XML como la representación electrónica de una
factura o los documentos establecidos en el capítulo 5 del presente MT. Del mismo modo, el archivo
electrónico en el contexto de la Ley 4.017/2010 tiene naturaleza de mensaje de datos y como tal, si contiene
una firma digital válida tiene admisibilidad y fuerza probatoria.
6.1.2.
Aprobación del DTE
Para efectos de que el receptor, de un DE firmado digitalmente por un facturador electrónico, pueda asegurar
que el mismo tiene validez, el modelo operativo de SIFEN ha definido que este documento debe ser objeto de
unas validaciones (de conexión, técnicas, y de negocio) sobre el formato electrónico de cada uno de los DE
transmitidos, cuya aprobación de uso tendrá efectos tributarios sobre los contribuyentes involucrados en la
operación comercial al establecer su ingreso o no al SIFEN.
En un archivo XML estructurado conforme el Schema XML 4: ProtProcesDE_v150.xsd (protocolo de
procesamiento del DE), existen campos que definen que ha superado satisfactoriamente las validaciones
definidas para el efecto en el presente MT y, por tanto, ha sido aprobado como DTE. Ver gráfica Nº 04.
Gráfica Nº 04: Secuencia de acciones tecnológicas SIFEN
La obtención del resultado satisfactorio de las validaciones y en consecuencia la naturaleza de DTE
(Aprobación) no implican que la SET, como Administración Tributaria, pueda establecer la veracidad de la
operación comercial documentada en el DTE, en consecuencia, no limita ni excluye las facultades de
fiscalización de esta.
septiembre de 2019
24
6.2.
Plazo de transmisión del DE a la SET
La transmisión del DE firmado digitalmente contempla un plazo de hasta 72 horas posteriores a la firma digital
del DE de la operación comercial. El modelo operativo tiene previsto para el futuro, dependiendo de la
naturaleza de las operaciones, empresas, sectores y/o gremios en particular, y con base en unos criterios
propios de la SET, determinados contribuyentes transmitan estos DE en plazos menores a las 72 horas.
El plazo de transmisión del DE de hasta 72 hs es un beneficio del modelo operativo para el contribuyente
emisor, para que pueda tener tranquilidad en su operación comercial y disminuir la necesidad del uso de
contingencia por problemas de infraestructura de Internet, de energía eléctrica o de disponibilidad de SIFEN.
Para la SET, en SIFEN, el tiempo de respuesta de validación de un DTE está establecido, como máximo de 1
(un) minuto, con objetivo de llegar, en el futuro, en tiempo de procesamiento menor a 2 (dos) segundos por
DTE.
Por lo tanto, por decisión de las empresas o industrias se podrá optar por la validación y aprobación previa, la
cual implica que SIFEN realice las validaciones y se obtenga el protocolo de
aprobación del DTE,
de manera
previa o posterior, a la entrega del documento al receptor por parte del emisor.
Adicionalmente, como un descriptor diferenciador entre el modelo operativo de validación posterior y previa,
se encuentra que para el primero se permite la generación de la representación gráfica (KuDE) antes que se
obtenga la correspondiente aprobación de uso. La misma puede ser utilizada en caso de venta a un receptor
no electrónico contribuyente de IVA o renta (este se obliga a realizar la consulta conforme a lo mencionado
en la sección 6.6 del presente MT), al consumidor final y para las mercaderías en su traslado físico.
Es importante mencionar, que el KuDE es un documento tributario auxiliar que expresa de manera simplificada
una transacción que ha sido respaldada por un DE, y como tal no es íntegramente el Documento Tributario
Electrónico, por cuanto su naturaleza es simplificada (contiene sólo algunos campos representativos del DTE)
y su validez jurídica se encuentra condicionada a la aprobación por parte de la SET. Situación en la cual el
receptor se obliga a consultar y/o comprobar la existencia del DTE en el SIFEN, tomando en consideración
algunos campos presentes en el cuerpo del KuDE como criterios de consulta.
6.2.1.
Plazos SIFEN
Conforme a las bases y condiciones estructurales del Modelo del Sistema Integrado de Facturación Electrónica
Nacional (SIFEN), para el correcto cumplimiento tributario conforme a la potestad otorgada mediante el
Decreto N° 7.795/2017 y sus reglamentaciones, partiendo de la regla general, se han establecido plazos
diferenciados, de cara a las situaciones de contingencias, eventos, emisión de determinados DE y
comunicaciones, presentes en el proceso de transmisión, de la siguiente manera:
CASOS
PLAZOS
OBSERVACION
Transmisión normal de los DE
Hasta 72 horas (regla general)
Regla general: se considera transmisión
normal de los DE al envío de aquellos
documentos cuya fecha y hora de
transmisión no supera las 72 horas en
relación con la fecha y hora de la firma
digital de los mismos. Y que adicionalmente
septiembre de 2019
25
CASOS
PLAZOS
OBSERVACION
cumpla con una de las siguientes
condiciones:
•
Que la diferencia entre la fecha y
hora de emisión (anterior) y la fecha y hora
de transmisión al SIFEN no sea superior a
120 horas (5 días).
•
Que la diferencia entre la fecha y
hora de emisión (posterior) y la fecha y
hora de transmisión al SIFEN no sea
superior a 120 horas (5 días)
Transmisión extemporánea de
los DE
Según
situación
de
extemporaneidad
Se
considera
como
transmisión
extemporánea de los DE al envío de
aquellos documentos que se encuentren en
situación contraria a la
Transmisión normal
de los DE, a
los cuales se les aplicará las
sanciones que correspondan
Rechazo
de
los
DE
por
transmisión extemporánea
720 horas (30 días)
Se considera situación de rechazo de los
DE por transmisión extemporánea en las
siguientes situaciones:
* Cuando la diferencia entre la fecha de
transmisión y la fecha de emisión del DE,
sea
mayor
a 720 horas (30 días)
*Cuando la diferencia entre la fecha de
emisión y la fecha de transmisión del DE
sea
mayor
a 120 horas (5 días)
Trámite
administrativo
para
normalizar DE rechazados por
extemporaneidad
Mayor a 720 horas (30 días)
En caso de rechazo de los DE por
transmisión extemporánea y para efectos
de obtener su normalización (aprobación
extemporánea)
en
el
SIFEN,
los
facturadores electrónicos, deberán iniciar
un trámite administrativo sin perjuicio de la
aplicación
de
las
sanciones
que
correspondan
Evento de cancelación de una
FE
Hasta 48 horas (2 días)
Para efectos del registro del evento de
cancelación, necesariamente el DTE debe
existir en el SIFEN.
El cómputo del plazo será contado a partir
de la aprobación del DE por parte de la SET
(fecha y hora SIFEN)
Eventos de cancelación de DTE
distintos a FE
Hasta 168 horas
(7 días)
Para efectos del registro del evento de
cancelación,
necesariamente
el
DTE
(distinto a FE) debe existir en el SIFEN.
El cómputo del plazo será contado a partir
de la aprobación del DE por parte de la SET
(fecha y hora SIFEN)
Inutilización de la numeración
de un DE
Hasta 360 horas (15 días)
Plazo que empieza a correr a partir del
siguiente
mes
del
consumo
de
la
numeración del timbrado
Eventos
del
Receptor:
Notificación
de
Recepción
DE/DTE,
Conformidad,
Disconformidad,
Desconocimiento DE/DTE
Hasta 1080 horas (45 días)
El plazo se computa desde la fecha de
emisión del DE/DTE
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26
CASOS
PLAZOS
OBSERVACION
Corrección
Evento
del
Receptor:
Notificación
de
Recepción
DE/DTE,
Conformidad, Disconformidad,
Desconocimiento DE/DTE
Hasta 360 horas (15 días)
El plazo se computa desde la fecha de
registro del primer evento sobre un DTE
(Conformidad
o
Disconformidad
o
Desconocimiento)
Obs:
El cómputo de los plazos fue establecido en horas corridas.
6.3.
Relación directa con los contribuyentes
El modelo operativo de SIFEN entiende que la interacción de la SET con los facturadores electrónicos es de
manera directa y sin necesidad de intermediación obligatoria de actor diferente. Quiere decir esto que, a
discreción y decisión de los contribuyentes, estos podrán acudir a servicios de proveedores tecnológicos,
reiterando que en todo caso la relación es directamente con los contribuyentes.
6.4.
Entrega del DE al receptor
Como regla general, la entrega del DE por parte del emisor al receptor, en el modelo de validación y aprobación
del DE, se da de manera previa, y este último se obliga a consultar a posteriori, en los servicios de consulta
disponibles por SIFEN, que el DTE (luego de aprobado el DE) se encuentre conforme la operación comercial
realizada.
“
Es importante remarcar que, al momento de la generación, emisión y antes de la entrega de un Documento
Electrónico (DE) al receptor, el referido documento debe estar firmado digitalmente. Carecerán de total
validez aquellos documentos electrónicos que no lleven la firma digital y que no fueron validados y
aprobados por la Administración Tributaria”.
Entre posibles alternativas de envío del DE del emisor al receptor, propio del ámbito comercial entre las partes,
se tienen las siguientes:
•
Descarga por el receptor en página web expuesta por el emisor.
•
Archivo adjunto transmitido por correo electrónico o aplicaciones.
•
Archivo adjunto transmitido por aplicativo de mensajería electrónica de datos.
6.5.
Rechazo del DE en el modelo de aprobación posterior
En el caso de que el DE enviado a SIFEN no supere las validaciones previstas para otorgar su aprobación, y su
ajuste para ser validado, no implique cambios que alteren la construcción del Código de Control (CDC), se
podrá reutilizar el mismo CDC, descrito en la sección 10.1, del DE rechazado (esto con el objeto de permitir
que el DE con aprobado (DTE) pueda ser consultado por medio del QR generado en el KuDE entregado al
receptor en el momento de la operación comercial), y someter nuevamente a validación. El emisor debe
realizar el mismo procedimiento hasta lograr la aprobación, cuantas veces sea necesario. Esto sin prejuicio del
incumplimiento de los términos y condiciones en la transmisión de los DE y la consecuente aplicación del
régimen sancionatorio por la entrega extemporánea de los mismos.
septiembre de 2019
27
Para aquellos casos en los que se introduzcan cambios que alteren la conformación del CDC, el emisor deberá
inutilizar el número de comprobante previamente generado y emitir uno nuevo, lo cual igualmente supone su
envío al receptor o comprador.
6.6.
Verificación de la existencia del DTE por parte del receptor
En el modelo de aprobación posterior, el receptor de los DE, con el objeto de ejercer sus derechos tributarios
(como respaldo documental de sus Declaraciones Juradas), se obliga a verificar la existencia y coincidencia de
la Representación Gráfica del DTE (KuDE) con el DTE almacenado en el SIFEN.
La verificación podrá realizarse por servicio web de consulta CDC, o mediante consulta en la página web que
para sus efectos disponga la SET a través de SIFEN, a partir del código QR existente incorporado en el KuDE o
por el llenado del CDC en la página. Al respecto, debe verificar en específico que:
•
El DE fue transmitido y obtuvo la aprobación como DTE, y
•
Que la información presente en el KuDE coincide plenamente con la información del DTE consultado.
septiembre de 2019
28
7. Características tecnológicas del formato
En este capítulo se abordan las características tecnológicas de la facturación electrónica, que involucran la
utilización de certificados digitales, el lenguaje utilizado para el intercambio de información, XML o lenguaje
de marcado o extensible
1
, juntamente con los Servicios Web, esenciales para el intercambio seguro de los DE.
También se identifican los Servicios Web contemplados en el modelo conceptual de comunicación, se
establecen las definiciones acerca de la utilización del XML, así como los estándares de comunicación entre el
SIFEN y los sistemas de los contribuyentes.
7.1.
Modelo conceptual de comunicación
El SIFEN, disponibilizará los siguientes Servicios Web:
•
Recepción de DE
•
Recepción lotes de DE
•
Consulta resultado lote
•
Recepción evento
•
Consulta DE
•
Consulta RUC (por demanda)
•
Consulta DE a entidades u organismos externos autorizados (a futuro)
Cada servicio se encuentra respaldado por un Servicio Web específico. El modelo de comunicación e
interoperabilidad siempre iniciará en el sistema del contribuyente (sea de manera directa o prestado por un
tercero), por medio del consumo del servicio correspondiente. Ver gráfica Nº 05
Gráfica Nº 05: Flujo de comunicación
1
https://es.wikipedia.org/wiki/Extensible_Markup_Language
FLUJO DE COMUNICACIÓN
Cliente Sistema de FE
Sistema de FE
Facturas
Servicios
Sincrónicos
Facturas
Electrónicas
SIFEN
Servicios
Asincrónicos
Transacciones
https
Flujo de la
Comunicación
SET
Contribuyente
septiembre de 2019
29
Existen dos tipos de procesamiento de Servicios Web:
Síncronos
:
Se consideran a aquellos en los cuales el procesamiento y respuesta del servicio se realizan en la
misma conexión de consumo. Ver gráfica Nº 06.
Gráfica Nº 06: WS Sincrónico
Asíncronos:
Son aquellos en los cuales el resultado del procesamiento del servicio requerido no es entregado
en la misma conexión de la solicitud de consumo (Ver gráfica Nº 07). Consta de un mensaje y un número de
lote descriptos a continuación:
•
Un mensaje con un recibo (ticket) que confirma que el archivo remitido ha superado las primeras
validaciones y se ha recepcionado el lote, y
•
El número de lote, incluido en esta respuesta, con el cual el cliente (sistema del contribuyente) podrá
consultar el resultado del procesamiento, consumiendo el Web Service correspondiente, en otra
conexión.
Gráfica Nº 07: WS Asincrónico
Web Service
1 a 1
Sistema de
Información FE
Contribuyente
Sincrónico
SIFEN
Sistema de Recepción y
Procesamiento
5
Recibe mensaje de solicitud
Direcciona
al
sistema
de
recepción y procesamiento
2
Realiza procesamiento
Devuelve msj resultado al WS
3
4
Recibe mensaje con resultado
Direcciona
al
Sistema
del
Contribuyente
1
Establece conexión
Envía mensaje de
solicitud
Recibe Respuesta
Termina conexión
septiembre de 2019
30
7.2.
Estándar del formato XML
El formato de documentos y protocolos de servicios, utilizan el lenguaje de marcas expansible (XML
–
Expansible Markup Language). La definición de cada archivo X
ML sigue un estándar denominado “Schema
XML”, o lenguaje de esquema, utilizado para describir la estructura y restricciones de los documentos XML
2
.
Esta estruc
tura reside en un archivo con extensión “.xsd” (XML S
chema Definition), el que establece qué
elementos contendrá el documento, como están organizados, cuáles son los atributos y de qué tipo deben ser
estos elementos.
7.2.1.
Estándar de codificación
La especificación de los documentos XML es el estándar 150, con la codificación de caracteres UTF-8, por lo
cual todos los documentos se inician con la declaración:
<?xml version="150" encoding="UTF-8"?> (*)
Para mejor comprensión, se puede utilizar el siguiente enlace:
http://www.w3.org/TR/REC-xml
Cada archivo XML, debe poseer solo una declaración (*), para el caso de los envíos de lotes, la estructura
completa del archivo debe contener solo una declaración.
7.2.2.
Declaración namespace
El comúnmente denominado
“Espacio de Nombres”
3
en XML, es utilizado para proporcionar elementos y
atributos con nombre único en un documento XML.
Este espacio de nombres se declara utilizando el atributo
xmlns,
el cual estará incluido en el elemento raíz del
documento como, por ejemplo:
<
rDE
xmlns
=
”http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd”
xmlns:xsi
=
"http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:schemaLocation
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd siRecepDE_v150.xsd"
>
Namespace utilizado en Eventos:
2
https://es.wikipedia.org/wiki/XML_Schema
(*)
<?xml version="100" encoding="UTF-8" ?>
https://es.wikipedia.org/wiki/Espacio_de_nombres_XML
septiembre de 2019
31
<
rEnviEventoDe
xmlns
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"
xmlns:xsi
=
"http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
>
<
dEvReg
>
<
gGroupGesEve
>
<
rGesEve
xsi:schemaLocation
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd
siRecepEvento_v150.xsd"
xmlns:xsi
=
"http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
>
<
rEve
Id
=
"123"
>
</
rEve
>
</
rGesEve
>
</
gGroupGesEve
>
</
dEvReg
>
</
rEnviEventoDe
>
Cabe aclarar que no se podrá utilizar:
•
Namespace distintos a los definidos en el presente documento
•
Prefijos de namespace
Cada documento XML tendrá su namespace individual en su correspondiente elemento raíz.
7.2.2.1.
Particularidad de la firma digital
La declaración namespace de la firma digital debe realizarse en la etiqueta <Signature>, conforme con el
siguiente ejemplo:
<
rDE
xmlns
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"
xmlns:xsi
=
"http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:schemaLocation
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siRecepDE_v150.xsd"
>
<
dVerFor
>
150
</
dVerFor
>
<
DE
Id
=
"0144444401700100100145282201170125158732260988"
>
</
DE
>
<
Signature
xmlns
=
"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"
>
</
Signature
>
</
rDE
>
7.2.2.2.
Particularidad del envío de lote
En el caso de envío de lote, cada DE debe contener la declaración de su namespace individual, conforme el
ejemplo:
septiembre de 2019
32
<
rDE
xmlns
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"
xmlns:xsi
=
http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance
xsi:schemaLocation
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siRecepDE_v150.xsd"
>
<
dVerFor
>
150
</
dVerFor
>
<
DE
Id
=
"0144444401700100100145282201170125158732260988"
>
...
</
DE
>
<
Signature
xmlns
=
"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"
>
...
</
Signature
>
</
rDE
>
<
rDE
xmlns
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"
xmlns:xsi
=
http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance
xsi:schemaLocation
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siRecepDE_v150.xsd"
>
<
dVerFor
>
150
</
dVerFor
>
<
DE
Id
=
"0144444401700100100145282201170125158732260988"
>
...
</
DE
>
<
Signature
xmlns
=
"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"
>
...
</
Signature
>
</
rDE
>
7.2.3.
Convenciones referenciadas en tablas
La Gráfica Nº 08 muestra la relación entre los elementos del archivo XML
Gráfica N° 08: Relación elementos XML
La definición de las columnas de las tablas, conforme los esquemas relacionados a los archivos XML, se expone
a continuación en la Tabla A:
Tabla A
– Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML
Título
Descripción
Grupo
Conjunto de campos
ID
Identificación del campo para fines de referencia
Campo
Nombre del campo. La primera letra indica:
c: código integrante de una tabla existente en el Capítulo 16
septiembre de 2019
33
Tabla A
– Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML
Título
Descripción
i: código integrante de una tabla
que se encuentra en la columna “Observaciones”
d: nombre de un campo común
g: nombre de un grupo
r: raíz de XML
Descripción
Descripción del campo y su significado
Nodo Padre
Referencia al ID del campo de grupo que contiene este campo específico (campo
padre)
Tipo de Dato
Tipo de dato (ver Tabla B)
Longitud
Tamaño del campo (ver Tabla C)
Ocurrencia
Ocurrencias,
en
el
formato
m-n,
en
el
cual
m: número mínimo de veces que el campo debe aparecer en el grupo
n: número máximo de veces que el campo puede aparecer en el grupo
Observaciones
Observaciones importantes sobre el campo, incluyendo listas de valores posibles,
validaciones relevantes entre otras.
Versión
Versión que el campo fue introducido en el formato, o versión en la cual ha sido
modificado por la última vez
Los tipos de campos de los archivos XML tienen su contenido descrito en la Tabla B.
Tabla B
– Tipos de Datos en los Archivos XML
Tipo
Descripción
XML
Documento XML, descripto en un schema contenido en esta ficha técnica
G
Grupo de elementos y/o grupos de elementos
CG
“Choice Group”, elemento que excluye la ocurrencia de otro Choice Group, con el
mismo padre
CE
“Choice Element”, elemento que excluye la ocurrencia de otro Choice Element con
el
mismo
padre
•
Por
ejemplo
los
varios
tipos
de
RUC
El
tipo
de
elemento
aparece
luego
al
lado
• Por ejemplo, “CEA” indica un Choice Element alfanumérico
A
Alfanumérico
N
Numérico: Vea los diversos formatos en la Tabla C
F
Fecha: Los campos de fecha, según corresponda, deberán contener fecha y hora en
el formato: AAAA-MM-DDThh:mm:ss o AAAA-MM-DD
• Por ejemplo, para expresar 2:23 PM de 01 de febrero de 2018: 2018-02-01-
14:23:00
Por ejemplo, para expresar 01 de febrero de 2018: 2018-02-01
B
Binario en Base64 para envío de lote
septiembre de 2019
34
Los tamaños de campo utilizados en los archivos XML tienen su contenido descripto en la Tabla C. En el caso
de campos con tamaño exacto los espacios no utilizados deben ser llenados con ceros no significativos (a la
izquierda del campo).
Tabla C: Tamaños de campos
Título
Descripción
X
Tamaño exacto del campo
• ej.: 2
x-y
Tamaño mínimo
x
, máximo
y
• ej.: 0-10 (es posible expresar ningún valor, porque se permite el tamaño 0)
Xpn
Tamaño exacto del campo
x
, con
n
cifras decimales exactamente
• ej.: 22p4
xp(n-m)
Tamaño exacto del campo
x
, con cifras decimales entre
n
y
m
• ej.: 22p(0-7)
(x-y)p(n-m)
Tamaño mínimo
x
, máximo
y
, con cifras decimales entre
n
y
m
• ej.: 1-11p(0-6) (es obligatorio expresar algún valor, porque no se permite el tamaño
0, pero la parte decimal es opcional)
Valores
separados
por comas
El campo deberá ser informado con tamaño exacto de una de las opciones listadas
• ej.: 1, 3, 5, 8. Significa que se debe informar el campo con uno de estos cuatro
tamaños fijos
En la Tabla D se ejemplifica la manera de informar los formatos numéricos.
Tabla D: Formatos numéricos
Formato
Para Informar
Llenar campo con
0-11p0-6
1.105,13
1105
.
13
1.105,137
1105.137
1.105
1105
0
0
para no informar cantidad
No incluir
0-11
1.105
1105
0
0
para no informar cantidad
No incluir
1-11
1.105
1105
0
0
para no informar cantidad
no es posible
NOTA: De manera a simplificar y utilizar toda la potencia del lenguaje, el punto (.) se utilizará como separador de decimales, tal y como lo muestra la
Tabla D
7.2.4.
Recomendaciones mejores prácticas de generación del archivo
Como buenas prácticas al momento de la generación de los DE, tener precaución de
NO incorporar:
•
Espacios en blanco en el inicio o en el final de campos numéricos y alfanuméricos.
•
Comentarios, anotaciones y documentaciones, léase las etiquetas
annotation
y
documentation
.
septiembre de 2019
35
•
Caracteres de formato de archivo, como
line-feed
,
carriage return
,
tab
, espacios entre etiquetas.
•
Prefijos en el namespace de las etiquetas.
•
No incluir etiquetas de campos que no contengan valor, sean estas numéricas, que contienen ceros,
vacíos o blancos para campos del tipo alfanumérico. Están excluidos de esta regla todos aquellos
campos identificados como obligatorios en los distintos formatos de archivo XML, la obligatoriedad
de los mismos será plenamente detallada.
•
No utilizar valores negativos
•
El nombre de los campos es sensible a minúsculas y mayúsculas, por lo que deben ser comunicados
de la misma forma en la que se visualiza en el presente manual técnico.
•
Ej: el grupo
gOpeDE
, es diferente a
GopeDE
, a
gopede
y a cualquier otra combinación distinta a la
inicial.
7.3.
Contenedor de documento electrónico
Un contenedor del DE es un archivo XML que contiene el DE, con su validación de recepción, por parte del
SIFEN, así como cualquier evento, registrado que lo involucre.
La estructura está definida en la sección 9.4, correspondiente al SW
“
SiConsDE
”.
7.4.
Estándar de comunicación
La comunicación entre los contribuyentes y la SET está basada en los Servicios Web disponibles por el SIFEN.
El medio para establecer esta comunicación es la Internet, apoyado en la utilización del protocolo de seguridad
TLS versión 1.2, con autenticación mutua. Esto garantiza una comunicación segura, considerando la
identificación del cliente consumidor del servicio por medio de certificados digitales.
El modelo de comunicación sigue el estándar de Servicios Web definido por el
WS-I
4
BasicProfile
5
.
El intercambio de documentos o mensajes entre el SIFEN y el sistema de los contribuyentes, utiliza el estándar
SOAP, versión 1.2
6
, con intercambio de mensajes XML basados en Style/Encoding: Document/Literal.
La llamada o Request a cualquiera de los Servicios Web del SIFEN, es realizada con el envío de un mensaje XML
incluido en el campo
soap:Body
.
Request de ejemplo utilizando SOAP:
4
Web Services Interoperability Organization (WS-I,
http://www.ws-i.org/about/Default.aspx
http://www.ws-i.org/Profiles/BasicProfile-1.0-2004-04-16.html
6
Web Services Interoperability Organization (WS-I,
http://www.ws-i.org/about/Default.aspx
http://www.ws-i.org/Profiles/BasicProfile-1.0-2004-04-16.html
septiembre de 2019
36
<
soap:Envelope
xmlns:soap
=
"http://www.w3.org/2003/05/soap-envelope"
>
<
soap:Header
/>
<
soap:body
>
<
rEnviDe
xmlns
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"
>
<
dId
>
10000011111111
</
dId
>
<
xDE
>
<
rDE
xmlns
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"
xmlns:xsi
=
http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance
xsi:schemaLocation
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siR
ecepDE_v150.xsd"
>
...
</
rDE
>
</
xDE
>
</
rEnviDe
>
</
soap:body
>
</
soap:Envelope
>
Response de ejemplo utilizando SOAP:
<
env:Envelope
xmlns:soap
=
"http://www.w3.org/2003/05/soap-envelope"
>
<
env:Header
/>
<
env:body
>
<
ns2:rRetEnviDe
xmlns:ns2
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"
>
<
ns2:rProtDe
>
<
ns2:dId
>
00000000000000000000000000000000000000000000
</
ns2:dId
>
<
ns2:dFecProc
>
2019-06-03T12:00:00
</
ns2:dFecProc
>
<
ns2:dDigVal
>
0000000000000000000000000000
</
ns2:dDigVal
>
<
ns2:gResProc
>
<
ns2:dEstRes
>
Rechazado
</
ns2:dEstRes
>
<
ns2:dProtAut
>
0000000000
</
ns2:dProtAut
>
<
ns2:dCodRes
>
0160
</
ns2:dCodRes
>
<
ns2:dMsgRes
>
XML malformado
</
ns2:dMsgRes
>
</
ns2:gResProc
>
</
ns2:rProtDe
>
</
ns2:rRetEnviDe
>
</
env:body
>
</
soap:Envelope
>
7.5.
Estándar de certificado digital
El SIFEN utiliza un certificado digital, emitido por cualquiera de los PSC
7
, habilitados por el Ministerio de
Industria y Comercio
8
en su carácter de Administrador de la Autoridad Certificadora Raíz del Paraguay
9
y ente
regulador. El certificado será utilizado para firmar digitalmente y para autenticarse en los servicios del SIFEN.
Puede ser del TIPO
F1
10
o F2
11
de persona física o jurídica. En el caso de optar por el certificado de persona
jurídica, el RUC del contribuyente estará contenido en el campo
SerialNumber
. En el caso de optar por el
certificado de persona física, éste debe ser de un personal dependiente del contribuyente y el certificado debe
7 (PSC) Prestador de Servicios de Certificación https://www.acraiz.gov.py/html/Certif_1PrestaServ.html
9 (AA) Según la Ley N°4017 de Firma Digital es el Ministerio de Industria y Comercio
10 Tipo
F1:
corresponde a Certificado de Firma Digital por Software
11 Tipo
F2
: corresponde a Certificado de Firma Digital por Hardware
septiembre de 2019
37
contar obligatoriamente con el nombre y el RUC de la entidad en el que presta servicio el titular del certificado.
En este último caso el RUC del contribuyente estará contenido en el campo
SubjectAlternativeName
.
Estos certificados digitales serán exigidos por la SET en los siguientes momentos:
•
Para firma de mensajes de datos:
Se refiere al archivo de documento electrónico, registro de evento y/o
cualquier otro archivo XML admisible por el SIFEN, que requiera ser firmado digitalmente. El certificado
digital debe contener el RUC del contribuyente emisor y la clave prevista para la función de firma digital.
•
Para establecimiento de conexiones y autenticaciones mutuas
: (Comunicación entre el servidor del
contribuyente y el servidor del SIFEN). Para este efecto, el certificado digital debe contener el RUC del
contribuyente emisor y propietario responsable por la trasmisión del mensaje, con la extensión Extended
Key Usage con el permiso
clientAuth
.
Aclaración:
•
Certificado de persona jurídica:
el RUC del contribuyente debe estar informado en el:
o
Campo X509 V3:
Subject
o
Nombre:
“
Serial Number
”
OID: 2.5.4.5
•
Certificado de persona física:
el RUC del contribuyente emisor debe estar informado en el:
o
Campo X509 V3:
SubjectAlternativeName
o
Nombre:
“
SerialNumber
” OID
: 2.5.4.5
Para ambos casos, la información del RUC debe informarse de la siguiente manera:
RUCXXXXXXXXX-X ->
es decir, se escribe la palabra RUC con mayúsculas, seguido del número de RUC
correspondiente con guion y el dígito verificador, sin ningún espacio en toda la cadena.
7.6.
Estándar de firma digital
Los archivos enviados al SIFEN son documentos electrónicos construidos en lenguaje XML y deben estar
firmados con la firma digital amparada con el certificado correspondiente al RUC del contribuyente emisor del
documento.
Existen elementos que se encuentran presentes en el certificado digital del emisor de forma natural, lo que
implica innecesaria su exposición en la estructura XML. En este contexto los DE firmados digitalmente no
deben contener los siguientes elementos:
<X509SubjectName>
<X509IssuerSerial>
<X509IssuerName>
<X509SKI>
De igual manera se debe evitar el uso de los siguientes elementos, ya que esta información será obtenida a
partir del certificado digital del emisor.
septiembre de 2019
38
<KeyValue>
<RSAKeyValue>
<Modulus>
<Exponent>
Los DE utilizan el subconjunto del estándar de firma digital
definido según W3C,
http://www.w3.org/TR/xmldsig-core/
, conforme a lo expuesto en el Schema XML1.
Cada Documento Electrónico deberá ser firmado por el contribuyente emisor abarcando el grupo de
información
A001
, con sus respectivos subgrupos, identificado por el Atributo “Id” cuyo valor s
erá el CDC
(Código de Control).
Véase la
Tabla de Formato de Campos de un Documento Electrónico (DE).
El mismo literal único (CDC)
precedido por el caracter
“#” deberá
ser informado en el atributo URI del tag Reference.
Schema XML 1: xmldsig-core-schema- v150.xsd (Estándar de la Firma Digital)
ID
Campo
Descrip
ción
Nodo
Padre
Ocurren
cia
Observaciones
XS01
Signature
-
-
Raíz
XS02
SinnedInfo
G
XS01
1-1
Grupo de información de la firma
XS03
CanonicalizationMetho
d
G
XS02
1-1
Grupo del método canónico
XS04
Algorithm
A
XS03
1-1
Atributo Algorithm de CanonicalizationMethod
https://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-
20010315
XS05
SignatureMethod
G
XS02
1-1
Grupo del método de firma
XS06
Algorithm
A
XS05
1-1
Atributo
Algorithm
de
SignatureMethod:
Sha256RSA
http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-
sha256
XS07
Reference
G
XS02
1-1
Grupo Reference
XS08
URI
A
XS07
1-1
Atributo del Tag Reference que identifica los datos
que se están firmandos
XS10
Transforms
G
XS07
1-1
Grupo Algorithm Transforms
XS12
Transforms
G
XS10
2-2
Grupo del Transform
XS13
Algorithm
A
XS12
2-2
Atributos válidos Algorithm de Transform:
https://www.w3.org/TR/xmldsig-core1/#sec-
EnvelopedSignature
http://www.w3.org/2001/10/xml-exc-c14n#
XS14
XPath
E
XS12
0-n
XPath
XS15
DigestMethod
G
XS07
1-1
Grupo del método del DigestMethod
XS16
Algortihm
A
XS15
1-1
Atributo
del
algoritmo
utilizado
para
el
DigestMethod:
https://www.w3.org/TR/2002/REC-xmlenc-core-
20021210/Overview.html#sha256
XS17
DigestValue
E
XS07
1
Digest Value (HASH SHA256)
XS18
SignatureValue
G
XS01
1-1
Grupo del Signature Value
XS19
KeyInfo
G
XS01
1-1
Grupo del KeyInfo
XS20
X509Data
G
XS19
1-1
Grupo X509
XS21
X509Certificate
E
XS20
1-1
Certificado Digital X509.v3
septiembre de 2019
39
Significado de la columna Descripción del Schema XML 1:
•
G:
Grupo
•
A:
Algoritmo
•
RC:
Regla
•
E:
Elemento
Esta estructura se debe utilizar para todos los archivos firmados, utilizando el CDC, para el atributo
Id
<
rDE
xmlns
=
http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd
xmlns:xsi
=
http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance
xsi:schemaLocation
=
"http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd/siRecepDE_v150.xsd"
>
<
dVerFor
>
150
</
dVerFor
>
<
DE
Id
=
"0144444401700100100145282201170125158732260988"
>
...
</
DE
>
<
Signature
xmlns
=
"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"
>
<
SignedInfo
>
<
CanonicalizationMethod
Algorithm
=
"http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"
/>
<
SignatureMethod
Algorithm
=
"http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-sha256"
/>
<
Reference
URI
=
"#0144444401700100100145282201170125158732260988"
>
<
Transforms
>
<
Transform
Algorithm
=
"http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-
signature"
/>
<
Transform
Algorithm
=
"http://www.w3.org/2001/10/xml-exc-c14n#"
/>
</
Transforms
>
<
DigestMethod
Algorithm
=
"http://www.w3.org/2001/04/xmlenc#sha256"
/>
<
DigestValue
>
Nt2UmpjUHuu2DT6CJc2mtKhhqbq94LHSak1IsEOtuWk=
</
DigestValue
>
</
Reference
>
</
SignedInfo
>
<
SignatureValue
>
DWN1my9sH4FI7ygPT3KF1ce...
</
SignatureValue
>
<
KeyInfo
>
<
X509Data
>
<
X509Certificate
>
MIIIxzCCBq+gAwIBAgITXAA...
</
X509Certificate
>
</
X509Data
>
</
KeyInfo
>
</
Signature>
</
rDE
>
En el proceso de verificación de los certificados, el SIFEN se encargará de consultar la lista de certificados
revocados (LCR) al momento de la validación correspondiente, de manera que el contribuyente no necesitará
anexar esta lista al firmar el documento.
7.7.
Especificaciones técnicas del estándar de certificado y firma digital
•
Estándar
de
Firma:
XML
Digital
Signature,
se
utiliza
el
formato
Enveloped
http://www.w3.org/TR/xmldsig-core/
•
Certificado Digital:
Expedido por una de los PSC habilitados en la República del Paraguay, estándar
http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#X509Data
septiembre de 2019
40
•
Tamaño de la Clave Criptográfica
: RSA 2048, para cifrado por software, para cifrado por hardware
pueden ser de RSA 2048 o RSA 4096.
•
Función Criptográfica Asimétrica:
RSA conforme a (
https://www.w3.org/TR/2002/REC-xmlenc-core-
20021210/Overview.html#rsa-1_5
•
Función de “message digest”:
SHA-2
https://www.w3.org/TR/2002/REC-xmlenc-core-20021210/Overview.html#sha256
•
Codificación:
Base64
https://www.w3.org/TR/xmldsig-core1/#sec-Base-64
•
Transformaciones exigidas:
Útil para canonizar el XML enviado, con el propósito de realizar la
validación correcta de la firma digital:
Enveloped,
https://www.w3.org/TR/xmldsig-core1/#sec-EnvelopedSignature
C14N,
http://www.w3.org/2001/10/xml-exc-c14n#
7.8.
Procedimiento para la validación de la firma digital:
a)
Extraer la clave pública del certificado digital,
b)
Verificar el plazo de validez del certificado digital del emisor
c)
Validar la cadena de confianza, identificando al PSC, así como la lista de certificados revocados de la
cadena
d)
Verificar que el certificado digital utilizado es del contribuyente y no de una autoridad certificadora
e)
Validar la integridad de las LCR utilizadas
f)
Verificar el Plazo de validez de cada LCR (Effective Date y NextUpdate) en relación al momento de la
firma (campo fecha de la firma).
7.9.
Síntesis de definiciones tecnológicas
La Tabla E resume los principales estándares de tecnología utilizados.
Tabla E: Estándares de tecnología utilizados
Característica
Descripción
Web Services
Estándar definido por WS-I Basic Profile 1.1
Medio lógico de comunicación
Web Services disponibilizados por la SET
Medio físico de comunicación
Internet
Protocolo de Internet
TLS versión 1.2, con autenticación mutua utilizando los Certificados
Digitales.
Estándar de intercambio de datos
SOAP versión 1.2
Estándar de Mensaje
XML en el Estándar Style/Encoding: Document/Literal.
Estándar de Certificado Digital
ITU-T
X.509
V.3
Information
Technology
Open Systems
Interconnection. The Directory: Public-key and attribute certificate
frameworks. Emitido por un PSC habilitado por el MIC.
https://www.acraiz.gov.py/html/Certif_1PrestaServ.html
Estándar de la Firma Digital
XML Digital Signature, Enveloped, con Certificado Digital X.509
versión 3, con clave privada de 2048 y estándares de criptografía
asimétrica RSA, RFC5639 y algoritmo SHA-256
Validación de la Firma Digital
Se validarán la integridad y la autoría, además la cadena de
confianza, por medio de las LCR en relación al momento de la firma
(campo fecha de la firma).
Estándares de utilización XML
Definidos según las mejores prácticas a la hora de armar un archivo
XML
septiembre de 2019
41
7.10.
Resumen de las Direcciones Electrónicas de los Servicios Web para Ambientes de Pruebas y
Producción
URL
Ambiente
https://sifen.set.gov.py/de/ws/sync/recibe.wsdl
?wsdl
Producción
https://sifen.set.gov.py/de/ws/async/recibe-lote.wsdl
?wsdl
Producción
https://sifen.set.gov.py/de/ws/eventos/evento.wsdl
?wsdl
Producción
https://sifen.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta-lote.wsdl?wsdl
Producción
https://sifen.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta-ruc.wsdl?wsdl
Producción
https://sifen.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta.wsdl
?wsdl
Producción
https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/sync/recibe.wsd?
wsdl
Test
https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/async/recibe-lote.wsdl?
wsdl
Test
https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/eventos/evento.wsdl?
wsdl
Test
https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta.wsdl?
wsdl
Test
https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta-lote.wsdl?wsdl
Test
https://sifen-test.set.gov.py/de/ws/consultas/consulta-ruc.wsdl?wsdl
Test
7.11.
Servidor para sincronización externa de horario
Las direcciones para acceder a los servidores NTP para sincronización de horario son:
•
aravo1.set.gov.py
•
aravo2.set.gov.py
El acceso a los servicios, citados en los puntos
7.10
y
7.11
, dependerá de la política de seguridad establecida
por la SET. Por lo que, podrá limitar y/o restringir la utilización de los servicios por contribuyente, por
direcciones IP u otros, de tal forma a asegurar la disponibilidad de los recursos según cada etapa del plan
general del SIFEN.
septiembre de 2019
42
8. Aspectos Tecnológicos de los Servicios Web del SIFEN
Los contribuyentes con naturaleza de emisores electrónicos realizarán el envío de sus DE, utilizando los
Servicios Web que el SIFEN pondrá a disposición de manera a operar máquina a máquina sin intervención del
usuario
.
Para ello el sistema de los contribuyentes afectados, en adelante, clientes del servicio, deberán tener las
siguientes consideraciones:
•
Poseer conexión a Internet de banda ancha.
•
Para el envío de los DE deberán desarrollar el software cliente según lo enmarcado en el presente
documento, independientemente al lenguaje de programación utilizado.
•
El lenguaje de intercambio de información utilizado será el XML.
•
Para garantizar la comunicación segura, el software cliente deberá autenticarse ante el SIFEN
utilizando su certificado y firma digital.
El SIFEN dispondrá los siguientes servicios a ser consumidos por los clientes:
•
Síncronos:
o
Recepción DE
o
Recepción evento
o
Consulta DE
o
Consulta RUC
o
Consulta DE destinados (Futuro)
o
Consulta DTE a entidades u organismos externos autorizados (a Futuro)
•
Asíncronos:
o
Recepción lote DE
o
Consulta resultado lote
8.1.
Servicio síncrono
La llamada (Request) del servidor del cliente a los servicios síncronos es procesado de forma inmediata por el
servidor del SIFEN y la respuesta (Response) se realiza en la misma conexión.
8.1.1.
Flujo funcional:
a)
El software cliente realiza la conexión enviando la solicitud (Request) al servicio del SIFEN.
b)
El WS SIFEN recibe el Request y llama al software encargado del procesamiento del DE.
c)
Éste, al culminar el proceso devuelve el resultado al WS SIFEN.
d)
El WS SIFEN responde al cliente.
e)
El software cliente, al obtener la respuesta, cierra la conexión.
septiembre de 2019
43
8.2.
Servicio asíncrono
La llamada (Request) del servidor del cliente es procesada de la siguiente manera:
8.2.1.
Secuencia del servicio asíncrono:
a)
El Cliente realiza la conexión realizando un Request al WS SIFEN.
b)
El WS SIFEN recibe la solicitud y responde con un mensaje de aprobación o rechazo, según las primeras
validaciones. Esta respuesta contiene:
a.
Identificador de respuesta. (IdResp)
b.
Situación (Aprobación o Rechazo).
c.
Fecha y hora de recepción del mensaje.
d.
Tiempo promedio de procesamiento, expresado en segundos.
c)
El software cliente, al obtener el Response, cierra la conexión.
d)
El procesamiento de los DE será realizado de manera posterior a esta conexión.
8.2.2.
Tiempo promedio de procesamiento de un lote:
El tiempo de procesamiento en SIFEN para la validación de un DE es una información esencial del rendimiento
del sistema. Esta información está asociada directamente al procesamiento asincrónico de lotes de DE. En la
respuesta de procesamiento de un lote, una de las informaciones que se proporcionará será, justamente, el
tiempo promedio de procesamiento de un DE en los últimos 5 minutos.
Este tiempo promedio de procesamiento tendrá como unidad de medida milisegundos.
Para el cálculo del tiempo promedio de procesamiento se debe realizar la diferencia aritmética de tiempos de
procesamiento de los DE en los últimos 5 minutos, calculado como diferencia entre las fechas (considerando
día, mes, año, hora, minuto y segundo) de recepción de los lotes en SIFEN y sus fechas de procesamiento de
las respuestas de los lotes procesados (considerando día, mes, año, hora, minuto y segundo).
Este mismo tiempo promedio de procesamiento de DE estará disponible en el Portal e-Kuatia en el servicio de
semáforo de monitoreo de los WS.
Siempre que el tiempo calculado sea inferior a un segundo, la aplicación contestará como valor un segundo
de tiempo promedio.
Para los cálculos que arrojen cifras superiores a un segundo, se presentará:
•
En los casos que los decimales sean inferiores a 500 ms, el valor entero se redondeará por debajo.
•
En caso de que los decimales sean superiores a 500 ms, el valor entero se redondeará por encima.
Los contribuyentes (clientes) deberán considerar este promedio de tiempo, antes de consumir el servicio de
consulta de procesamiento y para la decisión del inicio del uso de la contingencia.
septiembre de 2019
44
8.3.
Estándar de mensajes de los servicios del SIFEN
La solicitud de consumo de los servicios dispuestos por el SIFEN debe seguir el estándar:
•
Área de datos: Esquema XML definido para cada WS.
8.4.
Versión de los Schemas XML
Las modificaciones de los Schemas correspondientes a los servicios del SIFEN, pueden originarse como
necesidades técnicas, cambios normativos o de funcionalidad.
Estos cambios no serán aplicados de forma frecuente, considerando siempre el tiempo necesario para la
adecuación de los sistemas de los contribuyentes afectados.
Los mensajes recepcionados en una versión desactualizada serán rechazados especificando el error de versión.
Toda actualización de formato de los WS del SIFEN será correctamente respaldada por la actualización de su
correspondiente Schema.
8.4.1.
Identificación de la versión de los Schemas XML
La versión del Schema de los DE es identificada en el nombre del archivo correspondiente, con el número
a
ntecedido por los caracteres “_v”.
El nombre del Schema XML de la factura electrónica, versión 150 es:
FE_v150.xsd
8.4.2.
Liberación de versiones de los Schemas XML
Los Schemas utilizados por el SIFEN serán reglamentados y publicados en la dirección
http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd
Las actualizaciones de Schemas estarán publicadas en forma comprimida y contendrá el conjunto de Schemas
utilizados para la generación de los DE y consumo de WS, si correspondiera.
Este Schema tendrá la misma versión que el DE equivalente. Los archivos comprimidos serán nominados de la
siguient
e manera “
PS_FE_150.zip
”, donde las primeras dos letras son constantes, las siguientes corresponden
al tipo de DE, seguido de la versión a la cual corresponde, en el ejemplo, versión 150.
Los archivos correspondientes a Schemas XML, se distinguen por la extensión
.xsd
Según lo descripto, el archivo correspondiente al Schema XML de la recepción del DE de la versión 150 es:
SiRecepDE_v150.xsd
8.4.3.
Paquete inicial de Schemas
Al momento de la publicación de la versión oficial del presente Manual Técnico, también se disponibilizará el
paquete de Schemas afectados inicialmente.
septiembre de 2019
45
9. Descripción de los Servicios Web del SIFEN
Ciertas validaciones son aplicadas igualitariamente a todos los DE y en todos los WS establecidos por el SIFEN,
según se identifican en el capítulo de validaciones del presente Manual Técnico. Estas validaciones son
empleadas en la secuencia que están dispuestas, así como, los procedimientos afectados.
De forma independiente son aplicadas las validaciones particulares, ya sea en los DE como en los WS.
9.1.
WS recepción documento electrónico
–
siRecepDE
Función:
Recibir un DE
Proceso:
Sincrónico
Método:
SiRecepDE
9.1.1.
Definición del protocolo que consume este servicio
El protocolo de entrada para este servicio es la estructura XML que contiene un DE firmado, según el detalle
del siguiente cuadro:
Schema XML 2: siRecepDE_v150.xsd (WS Recepción DE)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
ASch01
rEnviDe
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
ASch02
dId
Identificador de
control de envío
ASch01
N
1-15
1-1
Número
secuencial
autoincremental,
para
identificación del archivo
enviado.
La
responsabilidad
de
generar y controlar este
número es exclusiva del
contribuyente.
ASch03
xDe
XML
del
DE
transmitido
ASch01
XML
-
1-1
Siguiendo
las
definiciones del formato
del DE
9.1.2.
Descripción del procesamiento
Servicio encargado de recibir un documento electrónico firmado digitalmente, en formato XML y construido
según el esquema detallado en este Manual Técnico.
Procesa las validaciones
12
correspondientes y responde con un protocolo en XML, el resultado
correspondiente.
12
Las validaciones están detalladas en el capítulo 12 del presente Manual
septiembre de 2019
46
Este procedimiento se aplica concretamente sobre el contenido del campo ASch02 (campo XML del DE
transmitido).
9.1.3.
Protocolo de respuesta
Contiene el resultado del procesamiento del DE, conforme lo detallado en el siguiente cuadro:
El Schema correspondiente al protocolo de respuesta será como sigue:
Schema XML 3: resRecepDE_v150.xsd (Respu
esta del “WS Recepción DE”)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
AR
Sch01
rRetEnviDe
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
ARSch02
xProtDe
Protocolo
de
procesamiento del DE
ARSch01
XML
-
1-1
Schema XML 4
Schema XML 4: ProtProcesDE_v150.xsd (Protocolo de Procesamiento de DE)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
PP01
rProtDe
Raíz
-
-
-
-
PP02
id
CDC del DE Procesado
PP01
A
44
1-1
PP03
dFecProc
Fecha
y
hora
del
procesamiento
PP01
D
19
1-1
Formato:
“AAAA-
MM-DD-
hh:mm:ss”
PP04
dDigVal
DigestValue del DE
procesado
PP01
28
1-1
Permite verificar la
correspondencia
con
el
DE
transmitido por el
contribuyente
PP050
dEstRes
Estado del resultado
PP05
A
8-30
1-1
Aprobado
Aprobado
con
observación
Rechazado
PP051
dProtAut
Número
de
Transacción
PP05
N
10
0-1
PP05
gResProc
Grupo Resultado de
Procesamiento
PP01
G
1-100
Para producción se
limitará
a
5
mensajes máximos
sin modificación de
esta especificación.
PP052
dCodRes
Código del resultado de
procesamiento
PP05
N
4
1-1
Definido
en
el
tópico
correspondiente del
capítulo 12
PP053
dMsgRes
Mensaje del resultado
de procesamiento
PP05
A
1-255
1-1
Definido
en
el
tópico
correspondiente del
capítulo 12
septiembre de 2019
47
9.2.
WS recepción lote DE
–
siRecepLoteDE
Función:
Recibir un lote conteniendo varios DE
Proceso:
Asíncrono
Método:
SiRecepLoteDE
Particularidad:
Archivo comprimido “.zip”
9.2.1.
Definición del protocolo que consume este servicio
Para consumir este servicio, el cliente deberá construir la estructura en XML, según el Schema siguiente y
comprimir dicho archivo. Cabe aclarar que el lote podrá contener hasta 50 DE del mismo tipo (ejemplo:
Facturas Electrónicas), cada uno de ellos debe estar firmado.
Schema XML 5: SiRecepLoteDE_v150.xsd (WS Recepción DE Lote)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
BSch01
rEnvioLote
Raíz
-
-
Elemento raíz
BSch02
dId
Identificador
de
control de envío
BSch01
N
1-15
1-1
Número
secuencial
autoincremental, para
identificación
del
mensaje enviado. La
responsabilidad
de
generar y controlar este
número es exclusiva del
contribuyente.
BSch03
xDE
Archivo
de
Lote
comprimido
BSch01
B
-
1-1
Campo comprimido en
formato Base64 según
el
esquema
del
Protocolo
de
procesamiento del Lote
Schema XML 5A: ProtProcesLoteDE_v150.xsd (Protocolo de procesamiento del Lote)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
LSch01
rLoteDE
Raíz
-
-
Elemento raíz
LSch02
rDE
Protocolo
de
procesamiento del DE
LSch01
XML
-
1-50
Sigue
las
definiciones
del
Capítulo
Formato
de los DE
9.2.2.
Descripción del procesamiento
Servicio disponible para recibir un lote que puede contener hasta 50 DE de un solo tipo, cada uno firmado
digitalmente y agrupados mediante un contenedor el cual posee el certificado digital del emisor. No se
requiere que el número del DE sea secuencial en el lote. Un lote debe contener solo un mismo tipo de DE.
septiembre de 2019
48
Una vez establecida la conexión con el SIFEN se realizarán las validaciones iniciales
13
, la respuesta corresponde
a un protocolo XML, donde se informa si superó o no las primeras validaciones.
9.2.3.
Protocolo de respuesta
Corresponde al protocolo de procesamiento del DE y la definición de los Schemas XML 3 y XML 4.
Schema XML 6: resRecepLoteDE_v150.xsd (Respuesta del WS Recepción Lote)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitu
d
Ocu
Observaciones
BRSch01
rResEnviLo
teDe
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
BRSch02
dFecProc
Fecha
y
hora
de
recepción
BRSch01
D
19
1-1
Formato:
“AAAA-
MM- DD-
hh:mm:ss”
BRSch03
dCodRes
Código del resultado de
recepción
BRSch01
N
4
1-1
Definido en el tópico
correspondiente del
capítulo 12
BRSch04
dMsgRes
Mensaje del resultado
de recepción
BRSch01
A
1-255
1-1
Definido en el tópico
correspondiente del
capítulo 12
BRSch05
dProtConsL
ote
Número de Lote
BRSch01
N
1-15
0-1
Generado solamente
si
dCodRes=0300,
Definido en el tópico
correspondiente del
capítulo 12
BRSch06
dTpoProces
Tiempo
medio
de
procesamiento
en
segundos
BRSch01
N
1-5
1-1
Conforme
a
la
sección
correspondiente en
el presente manual
9.3.
WS consulta resultado de lote DE
–
siResultLoteDE
Función:
Devuelve el resultado del proceso de cada uno
de los DE del lote
Proceso:
Asíncrono
Método:
SiResultLoteDE
9.3.1.
Definición del protocolo que consume este servicio
El Request que consumirá este servicio estará construido en XML, según el Schema expuesto a continuación:
Schema XML 7: SiResultLoteDE_v150.xsd (WS Consulta Resultado de Lote)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitu
d
Ocu
Observaciones
CSch01
rEnviCons
LoteDe
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
13
Estas validaciones iniciales, están contenidas en el Capítulo 12 del presente Manual.
septiembre de 2019
49
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitu
d
Ocu
Observaciones
CSch02
dId
Identificador
de
control de envío
CSch01
N
1-15
1-1
Número
secuencial
autoincremental,
para
identificación del mensaje
enviado.
La
responsabilidad
de
generar y controlar este
número es exclusiva del
contribuyente.
CSch03
dProtCons
Lote
Número del lote
CSch01
N
1-15
1-1
Obtenido a partir del
mensaje de respuesta al
WS
soRecepLoteDE(Schema
XML 5)
9.3.2.
Descripción del procesamiento
Servicio que se encarga de retornar el resultado del procesamiento de cada DE contenido en el lote que fuera
recibido. Cada uno de los DE es identificado y contiene el resultado de su procesamiento y la situación, si fue
aprobado, aprobado con observación, o rechazado; en caso de aprobado con observación, serán informadas
las mismas (hasta 5 observaciones); y en caso de rechazo, será informado el motivo (solo el primer motivo de
rechazo).
Tabla F
– Resultados de Procesamiento del WS Consulta Resultado de Lote
Condición
Mensaje generado
No existe número de lote consultado
0360 (Número del Lote inexistente)
No se ha culminado el procesamiento de los DE
del lote consultado
0361 Lote en procesamiento
Éxito en la consulta
0362
(Procesamiento
de
lote
concluido)
- La respuesta también contiene el contenedor del
DE, definido en el Schema XML 11
9.3.3.
Protocolo de respuesta
Conforme a lo definido deberá contener alguno de los mensajes de la tabla anterior, con la respuesta
correspondiente.
Para el caso que el procesamiento del lote haya concluido, el Response también contendrá el protocolo de
respuesta de cada uno de los DE contenidos en el lote, de acuerdo al Schema descrito a continuación.
Schema XML 8: resResultLoteDE_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta Resultado Lote)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
CRSch0
1
rResEnviCon
sLoteDe
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
CRSch0
2
dFecProc
Fecha
y
hora
del
procesamiento del lote
CRSch01
D
19
1-1
Formato: “AAAA-MM-
DDhh:mm:ss”
Si el lote no fue
procesado, el valor será
vacío.
septiembre de 2019
50
CRSch0
3
dCodResLot
Código de resultado de
procesamiento del lote
CRSch01
N
4
1-1
Definido en el tópico
correspondiente
del
capítulo 12 referente al
lote
CRSch0
4
dMsgResLot
Mensaje de resultado
de procesamiento del
lote
CRSch01
A
1-255
1-1
Definido en el tópico
correspondiente
del
capítulo 12 referente al
lote
CRSch0
5
gResProcLot
e
Grupo Resultado de
Procesamiento
del
Lote
CRSch01
G
0-50
CRSch0
50
id
CDC
del
DE
procesado
CRSch05
A
44
1-1
CRSch0
51
dEstRes
Estado del resultado
CRSch05
A
8-30
1-1
Aprobado
Aprobado
con
observación
Rechazado
CRSch0
52
dProtAut
Número de transacción
CRSch05
N
10
0-1
Generado para el DE
del lote consultado si
dCodResLot=0362
CRSch0
53
gResProc
Grupo
Mensaje
de
Resultado
CRSch05
G
1-100
Si es error solo se
presentará el primero.
Se pueden tener hasta
100 mensajes en caso
de
aprobación
con
observaciones.
CRSch0
54
dCodRes
Código de resultado de
procesamiento
CRSch05
N
4
1-1
Definido en el tópico
correspondiente
del
capítulo 12 referente a
cada DE
CRSch0
55
dMsgRes
Mensaje de resultado
de procesamiento
CRSch05
A
1-255
1-1
Definido en el tópico
correspondiente
del
capítulo 12 referente a
cada DE
9.4.
WS consulta DE
–
siConsDE
Función:
Devuelve el resultado de la consulta de un DE
por su CDC
Proceso:
Síncrono
Método:
SiConsDE
9.4.1.
Definición del protocolo que consume este servicio
El Request que consumirá este servicio estará construido en XML, según el Schema expuesto a continuación.
Schema XML 9: siConsDE_v150.xsd (WS Consulta DE)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
DSch01 rEnviConsDe Raíz
-
-
-
-
Elemento Raíz
DSch02 dId
Identificador de control de
envío
DSch01
N
1-15
1-1
Número
secuencial
autoincremental,
para
identificación del mensaje
enviado.
La
responsabilidad de generar
y controlar este número es
exclusiva
del
contribuyente.
DSch03 dCDC
CDC del DE consultado
DSch01
C
44
1-1
CDC del DE que se
requiere la consulta en la
base de datos de SIFEN
septiembre de 2019
51
9.4.2.
Descripción del procesamiento
Este servicio es el encargado de recibir la petición de consulta de un DTE de la base de datos de SIFEN. En caso
de no haber superado las validaciones, el Response contendrá el motivo.
Tabla G
– Resultados de Procesamiento del WS Consulta DE
Condición
Mensaje generado
No existe DE consultado
0420=CDC inexistente
RUC del certificado utilizado en la conexión no tiene
permiso para consultar el DE
0421=RUC Certificado sin permiso
Éxito en la consulta
0422=CDC encontrado
9.4.3.
Protocolo de respuesta
Como ya manifestamos en el punto anterior, si las pruebas no son superadas, contendrá el error, de
lo contrario el response tendrá la información conforme al siguiente Schema.
Schema XML 10: resConsDE_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta DE)
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitu
d
Ocu
Observaciones
DRSc
h01
rResEnviCo
nsDe
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
DRSc
h02
dFecProc
Fecha
y
hora
del
procesamiento
DRSch01
D
19
1-1
Formato: “AAAA-MM-DD-
hh:mm:ss”
DRSc
h03
dCodRes
Código del resultado de
procesamiento
DRSch01
N
4
1-1
Definido
en
el
tópico
correspondiente
del
capítulo 12
DRSc
h04
dMsgRes
Mensaje del resultado
de procesamiento
DRSch01
C
1-255
1-1
Definido
en
el
tópico
correspondiente
del
capítulo 12
DRSc
h05
xContenDE
Contenedor del DE
DRSch01
XML
-
0-1
Existe
solamente
si
dCodRes = 0422
Definido en el Schema XML
11
Schema XML 11: ContenedorDE_v150.xsd (Contenedor de DE)
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitu
d
Ocu
Observaciones
ContD
E01
rContDe
Raíz
DRSch01
-
-
-
Elemento raíz
ContD
E02
rDE
Archivo XML del DE
ContDE01
XML
-
1-1
ContD
E03
dProtAut
Número
De
Transacción
ContDE01
XML
-
1-1
Número de transacción del
DE,
recibido
por
el
contribuyente
en
el
mensaje de respuesta del
septiembre de 2019
52
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitu
d
Ocu
Observaciones
WS DeRecepDE o del WS
deResultLoteDE
• definido en el Schema
XML 4
ContD
E04
xContEv
Contenedor de Evento
ContDE01
XML
-
0-n
Información de todos los
eventos
registrados
(contenedor montado por la
SET)
o
disponibles
(contenedor montado por el
emisor) hasta la fecha
• Definido en el Schema
XML 12
Schema XML 12: ContenedorEvento_v150.xsd (Contenedor de Evento)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitu
d
Ocu
Observaciones
ContE
v01
rContEv
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
ContE
v02
xEvento
XML del Evento
ContEv
01
XML
-
1-1
Definido en el capítulo de
Eventos del DE
ContE
v03
rResEnviE
ventoDe
Respuesta
del
WS
Recepción Evento
ContEv
01
XML
-
Definido en el Schema XML
14
9.5.
WS recepción evento
–
siRecepEvento
Función:
Registra un evento en un DE
Proceso:
Síncrono
Método:
siRecepEvento
9.5.1.
Definición del protocolo que consume este Servicio
Contiene el tipo de evento y el evento.
Schema XML 13: siRecepEvento_v150.xsd (WS Recepción Evento)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longit
ud
Ocu
Observaciones
GSch01
rEnviEvent
oDe
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
GSch02 dId
Identificador de control
de envío
GSch01
N
1-15
1-1
Número
secuencial
autoincremental,
para
identificación del mensaje
enviado. La responsabilidad
de generar y controlar este
número es exclusiva del
contribuyente.
GSch03 dEvReg
Evento a ser registrado
GSch01
XML
1
1-1
De acuerdo con el schema y
grupos
correspondientes
Descripto en el capítulo 11
septiembre de 2019
53
9.5.2.
Descripción del procesamiento
Una vez superadas todas las validaciones iniciales y particulares, se registra el evento del DE correspondiente
y este queda debidamente almacenado en el SIFEN.
9.5.3.
Protocolo de respuesta
Conforme al Schema que precede y conforme a las validaciones efectuadas, si el procesamiento concluye con
éxito, el registro de evento, contiene una respuesta satisfactoria, en caso de rechazo contiene el código y
motivo de rechazo.
Schema XML 14: resRecepEvento_v150.xsd (Respuesta del WS Recepción Evento)
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longit
ud
Ocu
Observaciones
GRSch01
rRetEnviEven
toDe
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
GRSch02
dFecProc
Fecha y hora del
procesamiento
del
último
evento
enviado
GRSch01
D
19
1-1
Formato:
“AAAA-MM-DD-
hh:mm:ss-
ss:ss”
GRSch03
gResProcEV
e
Grupo
Resultado
de Procesamiento
del Evento
GRSch01
G
1-15
GRSch030
dEstRes
Estado
del
resultado
CRSch03
A
8-30
1-1
Aprobado
Aprobado con observación
Rechazado
GRSch031
dProtAut
Número
de
transacción
GRSch03
N
10
0-1
Generado para cada registro
de
evento
conforme
dCodRes=0600
GRSch032
id
Identificador
del
evento
GRSch03
N
10
1-1
Corresponde
al
id
autogenerado por el emisor,
para identificar cada evento
GRSch033
gResProc
Grupo Resultado de
Procesamiento
GRSch03
G
1-
100
Para producción se limitará a 5
mensajes
máximos
sin
modificación
de
esta
especificación.
GRSch034
dCodRes
Código del resultado
de procesamiento
GRSch03
N
4
1-1
Definido
en
el
tópico
correspondiente del capítulo
11
GRSch035
dMsgRes
Mensaje
del
resultado
de
procesamiento
GRSch03
A
1-255
1-1
Definido
en
el
tópico
correspondiente del capítulo
11
9.6.
WS consulta RUC
–
siConsRUC
Función:
Devuelve el resultado de la consulta de los
datos y estado del RUC de un contribuyente
receptor.
Proceso:
Síncrono
Método:
SiConsRUC
septiembre de 2019
54
9.6.1.
Definición del protocolo que consume este servicio
El Request que consumirá este servicio estará construido en XML, según el Schema expuesto a continuación.
Schema XML 15: siConsRUC_v150.xsd (WS Consulta RUC)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
RSch01 rEnviConsRUC Raíz
-
-
-
-
Elemento Raíz
RSch02 dId
Identificador
de
control de envío
RSch01
N
1-15
1-1
Número
secuencial
autoincremental,
para
identificación del mensaje
enviado. La responsabilidad
de generar y controlar este
número es exclusiva del
contribuyente.
RSch03 dRUCCons
RUC consultado
RSch01
A
5-8
1-1
RUC No incluye el Digito de
verificación
9.6.2.
Descripción del procesamiento
Este servicio es el encargado de recibir la petición de consulta de los datos y estado del RUC de un
contribuyente receptor en la base de datos de SIFEN. Solamente se permiten conexiones con certificado
digital. Los posibles resultados se listan en la tabla H.
Tabla H
– Resultados de Procesamiento del WS Consulta RUC
Condición
Mensaje generado
El RUC consultado no existe en el Sistema
0500=RUC no existe
RUC no tiene permiso para utilizar el WS
0501=RUC sin permiso consulta WS
Éxito en la consulta
0502=RUC encontrado
9.6.3.
Protocolo de respuesta
En casos de que haya concluido con éxito la consulta, contiene el código de respuesta 0502, o en caso contrario
contiene el código de respuesta correspondiente.
Schema XML 16: resConsRUC_v150.xsd (Respuesta del WS Consulta RUC)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
RRSch0
1
rResEnviConsR
UC
Raíz
-
-
-
-
Elemento raíz
RRSch0
2
dCodRes
Código
del
resultado de la
consulta RUC
RRSch01
N
4
1-1
Definido en el tópico
correspondiente
del
capítulo 12
RRSch0
3
dMsgRes
Mensaje
del
resultado de la
consulta RUC
RRSch01
A
1-255
1-1
Definido en el tópico
correspondiente
del
capítulo 12
septiembre de 2019
55
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
RRSch0
4
xContRUC
Contenedor
del
RUC
RRSch01
XML
-
0-1
Existe solamente si
dCodRes = 0502
Definido en el Schema
XML 17
Schema XML 17: ContenedorRUC_v150.xsd (Contenedor de RUC)
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
ContRU
C01
rContRUC
Raíz
RRSch01
-
-
-
Elemento raíz
ContRU
C02
dRUCCons
RUC Consultado
ContRUC01
A
5-8
1-1
ContRU
C03
dRazCons
Razón social del
RUC Consultado
ContRUC01
A
1-250
1-1
ContRU
C04
dCodEstCons
Código del Estado
del
RUC
Consultado
ContRUC01
A
3
1-1
ACT=Activo
SUS=Suspensión
Temporal
SAD=Suspensión
Administrativa
BLQ=Bloqueado
CAN=Cancelado
CDE=Cancelado
Definitivo
ContRU
C05
dDesEstCons
Descripción
Código del Estado
del
RUC
Consultado
ContRUC01
A
6-25
1-1
ACT=Activo
SUS=Suspensión
Temporal
SAD=Suspensión
Administrativa
BLQ=Bloqueado
CAN=Cancelado
CDE=Cancelado
Definitivo
ContRU
C06
dRUCFactElec
RUC
consultado
es
facturador
electrónico
ContRUC01
A
1
1-1
S = Es facturador
electrónico
N = No es facturador
electrónico
9.7.
WS consulta DE de entidades u organismos externos autorizados
–
siConsDEST (a futuro)
Función:
Web service que tiene por objetivo entregar los DE y sus eventos para
las entidades que tiene derecho legal de recibir determinadas facturas
(Ej: DNA, con respecto a operaciones de comercio exterior, DNCP con
respecto a operaciones de venta al Estado)
Proceso:
Síncrono
Método:
siConsDEST
Observación: A futuro
septiembre de 2019
56
10. Formato de los Documentos Electrónicos
10.1.
Estructura del código de control (CDC) de los DE
A fin de mantener una única identificación para cada documento electrónico, implementamos el código de
control o CDC
14
.
Este CDC debe ser generado por el sistema de facturación del emisor conforme a los delineamientos
contenidos en el presente Manual Técnico.
Conformación del CDC
Para lograr una mayor comprensión se describe a continuación un ejemplo de cómo generar un
CDC
:
Consideraremos:
Por lo tanto, el CDC estará conformado como sigue:
14
CDC Código de Control, único en cada DE, se referencia de forma unívoca en el SIFEN
septiembre de 2019
57
Cabe destacar que este código de control es incluido dentro del Schema XML, en el campo
A002 como atributo
para la firma del DE.
En la representación gráfica (KuDE) deberá ser visible, por lo tanto, debe ser expuesto en grupos de cuatro
caracteres, tal como sigue:
10.2.
Dígito verificador del CDC
Para el cálculo del dígito verificador del código de control se debe utilizar el módulo 11, con el cual se
determina su validez.
La documentación acerca de cómo generar este dígito, la cual se basa en la conformación antes descripta, se
encuentra en la siguiente dirección:
10.3.
Generación del código de seguridad
El código de seguridad de los documentos electrónicos (campo
dCodSeg
) tiene como objetivo asegurar la
privacidad de los documentos emitidos, debe ser generado por el contribuyente emisor, conforme a las
siguientes condiciones:
•
Debe ser un número positivo de 9 dígitos.
•
Aleatorio.
•
Debe ser distinto para cada DE y generado por un algoritmo de complejidad suficiente para evitar la
reproducción del valor.
•
Rango NO SECUENCIAL entre 000000001 y 999999999.
•
No tener relación con ninguna información específica o directa del DE o del emisor de manera a
garantizar su seguridad.
•
No debe ser igual al número de documento campo
dNumDoc
.
•
En caso de ser un número de menos de 9 dígitos completar con 0 a la izquierda.
Representación Gráfica
0144 4444 0170 0100 1001 4528 2201 7012 5158 7326 0988
septiembre de 2019
58
10.4.
Datos que se deben informar en los documentos electrónicos (DE)
A fin de facilitar la comprensión de la estructura de información de los documentos electrónicos, a
continuación, se referencian los campos contenidos en los mismos, los cuales se han organizado, definido y
agrupado conforme a la Tabla I:
Tabla I
– Grupos de campos del Archivo XML
AA.
Campos que identifican el formato electrónico XML (AA001-AA009)
A.
Campos firmados del Documento Electrónico (A001-A099)
B.
Campos inherentes a la operación de Documentos Electrónicos (B001-B099)
C.
Campos de datos del Timbrado (C001-C099)
D.
Campos Generales del Documento Electrónico DE (D001-D299)
D1.
Campos inherentes a la operación comercial (D010-D099)
D2.
Campos que identifican al emisor del Documento Electrónico DE (D100-D129)
D2.1
Campos que describen la actividad económica del emisor (D130-D139)
D3.
Campos que identifican al receptor del Documento Electrónico DE (D200 al D299)
E.
Campos específicos por tipo de Documento Electrónico (E001-E009)
E1.
Campos que componen la Factura Electrónica FE (E010-E099)
E1.1.
Campos de informaciones de Compras Públicas (E020-E029)
E2.
Campos que componen la Factura Electrónica de Exportación FEE (E100-E199)
E3.
Campos que componen la Factura Electrónica de Importación FEI (E200-E299)
E4.
Campos que componen la Autofactura Electrónica AFE (E300-E399)
E5.
Campos que componen la Nota de Crédito/Débito Electrónica NCE-NDE (E400-E499)
E6.
Campos que componen la Nota de Remisión Electrónica (E500-E599)
E7.
Campos que describen la condición de la operación (E600-E699)
E7.1.
Campos que describen la forma de pago de la operación al contado o del
monto de la entrega inicial (E605-E619)
E7.1.1.
Campos que describen el pago o entrega inicial de la operación con
tarjeta de crédito/débito (E620-E629)
E7.1.2.
Campos que describen el pago o entrega inicial de la operación con
cheque (E630-E639)
E7.2.
Campos que describen la operación a crédito (E640-E649)
E7.2.1.
Campos que describen las cuotas (E650-E659)
E8.
Campos que describen los ítems de la operación (E700-E899)
E8.1.
Campos que describen el precio, tipo de cambio y valor total de la operación
por ítem (E720-E729)
E8.1.1
Campos que describen los descuentos, anticipos y valor total por
ítem (EA001-EA050)
E8.2.
Campos que describen el IVA de la operación por ítem (E730-E739)
E8.3.
Campos que describen el ISC de la operación por ítem (futuro)
E8.4.
Grupo de rastreo de la mercadería (E750-E760)
E8.5.
Sector de automotores nuevos y usados (E770-E789)
E9.
Campos complementarios comerciales de uso específico (E790-E899)
E9.2.
Sector Energía Eléctrica (E791-E799)
E9.3.
Sector de Seguros (E800-E809)
E9.3.1.
Póliza de seguros (EA790-EA799)
E9.4.
Sector de Supermercados (E810-E819)
E9.5.
Grupo de datos adicionales de uso comercial (E820-E829)
E10.
Campos que describen el transporte de las mercaderías (E900-E999)
septiembre de 2019
59
E10.1.
Campos que identifican el local de salida de las mercaderías (E920-E939)
E10.2.
Campos que identifican el local de entrega de las mercaderías (E940-E959)
E10.3.
Campos que identifican el vehículo de traslado de mercaderías (E960-E979)
E10.4.
Campos que identifican al transportista (persona física o jurídica) (E980-E999)
F.
Campos que describen los subtotales y totales de la transacción documentada (F001-F099)
G.
Campos complementarios comerciales de uso general (G001-G049)
G1.
Campos generales de la carga (G050 - G099)
H.
Campos que identifican al documento asociado (H001-H049)
I.
Información de la Firma Digital del DTE (I001-I049)
J.
Campos fuera de la Firma Digital (J001-J049)
10.5.
Manejo del timbrado y Numeración
Se maneja la siguiente secuencia de campos que identifican a cada DE:
•
Número de timbrado
•
Establecimiento
•
Punto de expedición
•
Tipo de documento
•
Número de documento
•
Serie
Se ha incluido el uso de la serie (todas las combinaciones de a dos que se puedan realizar entre 2 letras
mayúsculas, excepto la Ñ) ya que el timbrado no manejará una fecha de fin de vigencia.
Ejemplo de uso:
Situación inicial
•
Número de timbrado: 12345678
•
Establecimiento: 001
•
Punto de expedición: 001
•
Tipo de documento: 01
•
Número de documento: 0000001 al 9999999
Inicio de la serie
•
Número de timbrado: 12345678
•
Establecimiento: 001
•
Punto de expedición: 001
•
Tipo de documento: 01
•
Número de documento: 0000001 al 9999999
•
Serie: AA
Uso de la siguiente serie
•
Número de timbrado: 12345678
septiembre de 2019
60
•
Establecimiento: 001
•
Punto de expedición: 001
•
Tipo de documento: 01
•
Número de documento: 0000001 al 9999999
•
Serie: AB
Inicialmente no se utilizará serie hasta consumir toda la numeración que va desde 0000001 al 9999999 para
cada tipo de documento, luego la se tendrá que hacer uso de la serie según el siguiente orden.
•
Orden de Serie:
AA, AB, AC, … , AZ …BA, BB, …., BZ, … ZA, ZB, … , ZZ
El sistema validará la secuencialidad del uso de la serie. Esta secuencialidad se dará según el orden mencionado
en el ejemplo anterior.
Una vez que el SIFEN reciba un DE con serie, se tomará la fecha y hora de firma digital del DE como fecha inicial
de inicio de la serie.
El sistema aprobará solo aquellos DE en las siguientes condiciones:
(*) Serie inmediatamente anterior:
DE con serie anterior a la mayor serie enviada al SIFEN, cuya fecha y hora
de firma digital es anterior a la fecha de inicio de vigencia de la serie actual en el sistema.
(*) Serie igual:
DE con serie igual a la mayor serie enviada al SIFEN
(*) Serie inmediatamente posterior:
DE con serie posterior a la mayor serie enviada al SIFEN, cuya fecha y
hora de firma digital es posterior a la fecha de inicio de vigencia de la serie actual en el sistema.
Ejemplo:
Serie actual:
AC
Fecha de inicio de vigencia de la serie:
07/06/2019 08:30:00
Ejemplo de DE con Series aprobadas:
AB con fecha de firma anterior a 07/06/2019 08:30:00
Todos los DE con serie AC
AD con fecha de firma posterior a 07/06/2019 08:30:00
TABLA DE FORMATO DE CAMPOS DE UN DOCUMENTO ELECTRÓNICO (DE)
Schema XML 18: DE_v150.xsd (Documento Electrónico)
AA.
Campos que identifican el formato electrónico XML (AA001-AA009)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
AA
AA001
rDE
Documento Electrónico
elemento raíz
Raíz
G
1-1
AA
AA002
dVerFor
Versión del formato
AA001
N
3
1-1
Control de versiones
Este campo debe contener la
versión 150
A. Campos firmados del Documento Electrónico (A001-A099)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
A
A001
DE
Campos firmados del
DE
AA001
G
1-1
A
A002
Id
Identificador del DE
A001
A
44
Atributo del Tag <DE>
NOTA:
Con
carácter
excepcional
cuando un RUC contenga letras para
efectos del cálculo del Dígito verificador
y la generación del CDC se realizará la
conversión de dicha letra por su valor en
código ASCII
A
A003
dDVId
Dígito verificador del
identificador del DE
A001
N
1
1-1
Según algoritmo módulo 11
septiembre de 2019
62
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
A
A004
dFecFirma
Fecha de la firma
A001
F
19
1-1
La fecha y hora de la firma digital debe
ser anterior a la fecha y hora de
transmisión al SIFEN
El certificado digital debe estar vigente
al momento de la firma digital del DE
Fecha y hora en el formato
AAAA-MM-DDThh:mm:ss
El plazo límite de transmisión del DE al
SIFEN para la aprobación normal es
de 72 h contadas a partir de la fecha y
hora de la firma digital.
A
A005
dSisFact
Sistema de facturación
A001
N
1
1-1
1=Sistema
de
facturación
del
contribuyente
2=SIFEN solución gratuita
B. Campos inherentes a la operación de Documentos Electrónicos (B001-B099)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
B
B001
gOpeDE
Campos inherentes a
la operación de DE
A001
G
1-1
B
B002
iTipEmi
Tipo de emisión
B001
N
1
1-1
1= Normal
2= Contingencia
B
B003
dDesTipEmi
Descripción del tipo de
emisión
B001
A
6-12
1-1
Referente al campo B002
1= “Normal”
2= “Contingencia”
B
B004
dCodSeg
Código de seguridad
B001
N
9
1-1
Código generado por el emisor de
manera
aleatoria
para asegurar la
confidencialidad de la consulta
pública del DE
B
B005
dInfoEmi
Información de interés
del emisor respecto al
DE
B001
A
1-3000
0-1
septiembre de 2019
63
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
B
B006
dInfoFisc
Información de interés
del Fisco respecto al
DE
B001
A
1-3000
0-1
Esta información debe ser impresa
en el KuDE.
Cuando el tipo de documento es
Nota de remisión (C002=7) es
obligatorio informar el mensaje
según el Art. 3 Inc. 7 de la Resolución
general Nro. 41/2014
C. Campos de datos del Timbrado (C001-C099)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
C
C001
gTimb
Datos del timbrado
A001
G
1-1
C
C002
iTiDE
Tipo
de
Documento
Electrónico
C001
N
1-2
1-1
1= Factura electrónica
2= Factura electrónica de exportación
(Futuro)
3= Factura electrónica de importación
(Futuro)
4= Autofactura electrónica
5= Nota de crédito electrónica
6= Nota de débito electrónica
7= Nota de remisión electrónica
8= Comprobante de retención
electrónico (Futuro)
C
C003
dDesTiDE
Descripción del tipo de
documento electrónico
C001
A
15-40
1-1
Referente al campo C002
1= “Factura electrónica”
2= “Factura electrónica de
exportación”
3= “Factura electrónica de
importación”
4= “Autofactura electrónica”
5= “Nota de crédito electrónica”
6= “Nota de débito electrónica”
7= “Nota de remisión electrónica”
8= “Comprobante de retención
electrónico”
C
C004
dNumTim
Número del timbrado
C001
N
8
1-1
Debe coincidir con la estructura de
timbrado
septiembre de 2019
64
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
C
C005
dEst
Establecimiento
C001
A
3
1-1
Completar con 0 (cero) a la izquierda
Debe coincidir con la estructura de
timbrado
C
C006
dPunExp
Punto de expedición
C001
A
3
1-1
Completar con 0 (cero) a la izquierda
Debe coincidir con la estructura de
timbrado
C
C007
dNumDoc
Número del documento
C001
A
7
1-1
Debe empezar con 1 (uno) para un
nuevo timbrado.
Completar con 0 (cero) a la izquierda
hasta alcanzar 7 (siete) cifras
Debe coincidir con la estructura de
timbrado
Una vez que se haya agotado la
numeración permitida por el sistema
(9999999), la numeración de los
comprobantes
electrónicos
se
reinicia con la utilización de la serie,
para evitar rechazos por duplicidad
C
C010
dSerieNum
Serie del número de
timbrado
C001
A
2
0-1
Campo obligatorio cuando ya se ha
consumido
la
totalidad
de
la
numeración permitida por el sistema
(9999999).
Referirse a la sección
Manejo del
timbrado y Numeración.
C
C008
dFeIniT
Fecha inicio de vigencia
del timbrado
C001
F
10
1-1
Formato AAAA-MM-DD
Para el KuDE el formato de la fecha
de inicio de vigencia debe contener
los guiones separadores. Ejemplo:
2018-05-31
C
C009
dFeFinT
Fecha fin de vigencia del
timbrado
C001
F
10
1-1
Formato AAAA-MM-DD
Para el KuDE el formato de la fecha
de inicio de vigencia debe contener
los guiones separadores. Ejemplo:
2018-05-31
septiembre de 2019
65
D. Campos Generales del Documento Electrónico DE (D001-D299)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D
D001
gDatGralOpe
Campos generales del
DE
A001
G
1-1
D
D002
dFeEmiDE
Fecha y
hora
de
emisión del DE
D001
F
19
1-1
Fecha y hora en el formato
AAAA-MM-DDThh:mm:ss
Para el KuDE el formato de la fecha
de emisión debe contener los
guiones separadores. Ejemplo:
2018-05-31T12:00:00
Se aceptará como límites técnicos
del sistema, que la fecha de emisión
del DE sea atrasada hasta 720
horas (30 días) y adelantada hasta
120 horas (5 días) en relación a la
fecha y hora de transmisión al
SIFEN
D1.
Campos inherentes a la operación comercial (D010-D099)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D1
D010
gOpeCom
Campos inherentes a
la operación comercial
D001
G
0-1
Obligatorio si C002 ≠ 7
No informar si C002 = 7
septiembre de 2019
66
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D1
D011
iTipTra
Tipo de transacción
D010
N
1-2
0-1
Obligatorio si C002 = 1 o 4
No informar si C002 ≠ 1 o 4
Tipo de transacción para el emisor
1= Venta de mercadería
2= Prestación de servicios
3= Mixto (Venta de mercadería y
servicios)
4= Venta de activo fijo
5= Venta de divisas
6= Compra de divisas
7= Promoción o entrega de
muestras
8= Donación
9= Anticipo
10= Compra de productos
11= Compra de servicios
12= Venta de crédito fiscal
13=Muestras médicas (Art. 3 RG
24/2014)
D1
D012
dDesTipTra
Descripción del tipo
de transacción
D010
A
5-36
0-1
Obligatorio si existe el campo D011
1= “Venta de mercadería”
2= “Prestación de servicios”
3= “Mixto” (Venta de mercadería y
servicios)
4= “Venta de activo fijo”
5= “Venta de divisas”
6= “Compra de divisas”
7= “Promoción o entrega de
muestras”
8= “Donación”
9= “Anticipo”
10= “Compra de productos”
11= “Compra de servicios”
12= “Venta de crédito fiscal”
13= ”Muestras médicas (Art. 3 RG
24/2014)”
D1
D013
iTImp
Tipo
de
impuesto
afectado
D010
N
1
1-1
1= IVA
2= ISC
3=Renta
4=Ninguno
5=IVA - Renta
septiembre de 2019
67
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D1
D014
dDesTImp
Descripción del tipo
de impuesto afectado
D010
A
3-11
1-1
1= “IVA”
2= “ISC”
3= “Renta”
4= “Ninguno”
5=
“IVA – Renta”
D1
D015
cMoneOpe
Moneda
de
la
operación
D010
A
3
1-1
Según tabla de códigos para
monedas de acuerdo con la norma
ISO 4217
Se requiere la misma moneda para
todos los ítems del DE
D1
D016
dDesMoneOpe
Descripción
de
la
moneda
de
la
operación
D010
A
3-20
1-1
Referente al campo D015
D1
D017
dCondTiCam
Condición del tipo de
cambio
D010
N
1
0-1
Obligatorio si D015 ≠ PYG
No informar si D015 = PYG
1= Global (un solo tipo de cambio
para todo el DE)
2= Por ítem (tipo de cambio distinto
por ítem)
D1
D018
dTiCam
Tipo de cambio de la
operación
D010
N
1-5p(0-4)
0-1
Obligatorio si D017 = 1
No informar si D017 = 2
No informar si D015=PYG
D1
D019
iCondAnt
Condición del Anticipo
D010
N
1
0-1
1= Anticipo Global (un solo tipo de
anticipo para todo el DE)
2= Anticipo por ítem (corresponde a
la distribución de Anticipos
facturados por ítem)
D1
D020
dDesCondAnt
Descripción
de
la
condición del Anticipo
D010
A
15-17
0-1
1=
“Anticipo Global”
2= “Anticipo por Ítem”
D2.
Campos que identifican al emisor del Documento Electrónico DE (D100-D129)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D2
D100
gEmis
Grupo de campos que
identifican al emisor
D001
G
1-1
septiembre de 2019
68
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D2
D101
dRucEm
RUC del contribuyente
emisor
D100
A
3-8
1-1
Debe corresponder al RUC del
certificado digital utilizado para
firmar el DE
D2
D102
dDVEmi
Dígito verificador del
RUC del contribuyente
emisor
D100
N
1
1-1
Según algoritmo módulo 11
D2
D103
iTipCont
Tipo de contribuyente
D100
N
1
1-1
1= Persona Física
2= Persona Jurídica
D2
D104
cTipReg
Tipo de régimen
D100
N
1-2
0-1
Según Tabla 1
– Tipo de Régimen
D2
D105
dNomEmi
Nombre o razón social
del emisor del DE
D100
A
4-255
1-1
En caso de ambiente de prueba,
debe contener obligatoriamente el
literal "DE generado en ambiente
de prueba - sin valor comercial ni
fiscal"
D2
D106
dNomFanEmi
Nombre de fantasía
D100
A
4-255
0-1
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
D2
D107
dDirEmi
Dirección del local
donde se emite el DE
D100
A
1-255
1-1
Nombre de la calle principal. Debe
corresponder a lo declarado en el
RUC
D2
D108
dNumCas
Número de casa
D100
N
1-6
1-1
Si no tiene numeración, colocar 0
(cero)
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
D2
D109
dCompDir1
Complemento de
dirección 1
D100
A
1-255
0-1
Nombre de la calle secundaria
D2
D110
dCompDir2
Complemento de
dirección 2
D100
A
1-255
0-1
Número de departamento/ piso/
local/ edificio/ depósito
D2
D111
cDepEmi
Código del
departamento de
emisión
D100
N
1-2
1-1
Según XSD de Departamentos
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
D2
D112
dDesDepEmi
Descripción del
departamento de
emisión
D100
A
6-16
1-1
Referente al campo D111
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
D2
D113
cDisEmi
Código del distrito de
emisión
D100
N
1-4
0-1
Según Tabla 2.1
– Distritos
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
D2
D114
dDesDisEmi
Descripción del distrito
de emisión
D100
A
1-30
0-1
Obligatorio si existe el campo D113
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
septiembre de 2019
69
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D2
D115
cCiuEmi
Código de la ciudad
de emisión
D100
N
1-5
1-1
Según Tabla 2.2
– Ciudades
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
D2
D116
dDesCiuEmi
Descripción de la
ciudad de emisión
D100
A
1-30
1-1
Referente al campo D115
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
D2
D117
dTelEmi
Teléfono local de
emisión de DE
D100
A
6-15
1-1
Debe incluir el prefijo de la ciudad
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
D2
D118
dEmailE
Correo electrónico del
emisor
D100
A
3-80
1-1
Debe corresponder a lo declarado
en el RUC
D2
D119
dDenSuc
Denominación
comercial de la
sucursal
D100
A
1-30
0-1
Denominación interna del emisor
D2.1 Campos que describen la actividad económica del emisor (D130-D139)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D2.1
D130
gActEco
Grupo de campos que
describen la actividad
económica del emisor
D100
G
-
1-9
D2.1
D131
cActEco
Código de la actividad
económica del emisor
D130
A
1-8
1-1
Según Tabla 3
– Actividades
Económicas
Debe corresponder a lo declarado en
el RUC
D2.1
D132
dDesActEco
Descripción
de
la
actividad
económica
del emisor
D130
A
1-300
1-1
Referente al campo D120
Según Tabla 3
– Actividades
Económicas
Debe corresponder a lo declarado en
el RUC
septiembre de 2019
70
D2.2 Campos que identifican al responsable de la generación del DE (D140-D160)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D2.2
D140
gRespDE
Grupo de campos que
identifican
al
responsable
de
la
generación del DE
D100
G
-
0-1
D2.2
D141
iTipIDRespDE
Tipo de documento de
identidad
del
responsable
de
la
generación del DE
D140
N
1
1-1
1= Cédula paraguaya
2= Pasaporte
3= Cédula extranjera
4= Carnet de residencia
9= Otro
D2.2
D142
dDTipIDRespDE
Descripción del tipo de
documento
de
identidad
del
responsable
de
la
generación del DE
D140
A
9-41
1-1
1= “Cédula paraguaya”
2= “Pasaporte”
3= “Cédula extranjera”
4= “Carnet de residencia”
Si D141 = 9 informar el tipo de
documento
de
identidad
del
responsable de la generación del DE
D2.2
D143
dNumIDRespDE
Número de documento
de
identidad
del
responsable
de
la
generación del DE
D140
A
1-20
1-1
D2.2
D144
dNomRespDE
Nombre o razón social
del responsable de la
generación del DE
D140
A
4-255
1-1
D2.2
D145
dCarRespDE
Cargo del responsable
de la generación del
DE
D140
A
4-100
1-1
D3.
Campos que identifican al receptor del Documento Electrónico DE (D200-D299)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D3
D200
gDatRec
Grupo de campos que
identifican al receptor
D001
G
1-1
septiembre de 2019
71
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D3
D201
iNatRec
Naturaleza del receptor
D200
N
1
1-1
1= contribuyente
2= no contribuyente
D3
D202
iTiOpe
Tipo de operación
D200
N
1
1-1
1= B2B
2= B2C
3= B2G
4= B2F
(Esta última opción debe utilizarse
solo en caso de servicios para
empresas o personas físicas del
exterior)
D3
D203
cPaisRec
Código de país del
receptor
D200
A
3
1-1
Según XSD de Codificación de
Países
D3
D204
dDesPaisRe
Descripción
del
país
receptor
D200
A
4-30
1-1
Referente al campo D203
D3
D205
iTiContRec
Tipo de contribuyente
receptor
D200
N
1
0-1
Obligatorio si D201 = 1
No informar si D201 = 2
1= Persona Física
2= Persona Jurídica
D3
D206
dRucRec
RUC del receptor
D200
A
3-8
0-1
Obligatorio si D201 = 1
No informar si D201 = 2
D3
D207
dDVRec
Dígito verificador del
RUC del receptor
D200
N
1
0-1
Obligatorio si existe el campo D206
Según algoritmo módulo 11
D3
D208
iTipIDRec
Tipo de documento de
identidad del receptor
D200
N
1
0-1
Obligatorio si D201 = 2 y
D202 ≠ 4
No informar si D201 = 1 o D202=4
1= Cédula paraguaya
2= Pasaporte
3= Cédula extranjera
4= Carnet de residencia
5= Innominado
6=Tarjeta
Diplomática
de
exoneración fiscal
9= Otro
septiembre de 2019
72
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D3
D209
dDTipIDRec
Descripción del tipo de
documento de identidad
D200
A
9-41
0-1
Obligatorio si existe el campo D208
1= “Cédula paraguaya”
2= “Pasaporte”
3= “Cédula extranjera”
4= “Carnet de residencia”
5 = “Innominado”
6=
“Tarjeta
Diplomática
de
exoneración fiscal”
Si D208 = 9 informar el tipo de
documento
de
identidad
del
receptor
D3
D210
dNumIDRec
Número de documento
de identidad
D200
A
1-20
0-1
Obligatorio si D201 = 2
y D202 ≠ 4
No informar si D201 = 1 o D202=4
En caso de DE innominado,
completar con 0 (cero)
D3
D211
dNomRec
Nombre o razón social
del receptor del DE
D200
A
4-255
1-1
En caso de DE innominado,
completar con “Sin Nombre”
D3
D212
dNomFanRec
Nombre de fantasía
D200
A
4-255
0-1
D3
D213
dDirRec
Dirección del receptor
D200
A
1-255
0-1
Campo obligatorio cuando C002=7
o cuando D202=4
D3
D218
dNumCasRec
Número de casa del
receptor
D200
N
1-6
0-1
Campo obligatorio si se informa el
campo D213
Cuando D201 = 1, debe
corresponder a lo declarado en el
RUC
D3
D219
cDepRec
Código del
departamento del
receptor
D200
N
1-2
0-1
Campo obligatorio si se informa el
campo D213 y D20
2≠4, no se debe
informar cuando D202 = 4.
Según XSD de Departamentos
D3
D220
dDesDepRec
Descripción del
departamento del
receptor
D200
A
6-16
0-1
Referente al campo D219
D3
D221
cDisRec
Código del distrito del
receptor
D200
N
1-4
0-1
Según Tabla 2.1
– Distritos
D3
D222
dDesDisRec
Descripción del distrito
del receptor
D200
A
1-30
0-1
Obligatorio si existe el campo D221
septiembre de 2019
73
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
D3
D223
cCiuRec
Código de la ciudad del
receptor
D200
N
1-5
0-1
Campo obligatorio si se informa el
campo D213 y D202≠4, no se debe
informar cuando D202 = 4.
Según Tabla 2.2
– Ciudades
D3
D224
dDesCiuRec
Descripción de la ciudad
del receptor
D200
A
1-30
0-1
Referente al campo D223
D3
D214
dTelRec
Número de teléfono del
receptor
D200
A
6-15
0-1
Debe incluir el prefijo de la ciudad si
D203 = PRY
D3
D215
dCelRec
Número de celular del
receptor
D200
A
10-20
0-1
D3
D216
dEmailRec
Correo electrónico del
receptor
D200
A
3-80
0-1
D3
D217
dCodCliente
Código del cliente
D200
A
3-15
0-1
E. Campos específicos por tipo de Documento Electrónico (E001-E009)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E
E001
gDtipDE
Campos específicos
por tipo de
Documento
Electrónico
A001
G
1-1
E1.
Campos que componen la Factura Electrónica FE (E002-E099)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E1
E010
gCamFE
Campos que
componen la FE
E001
G
0-1
Obligatorio si C002 = 1
No
informar si C002 ≠ 1
septiembre de 2019
74
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E1
E011
iIndPres
Indicador de presencia
E010
N
1
1-1
1= Operación presencial
2= Operación electrónica
3= Operación telemarketing
4= Venta a domicilio
5= Operación bancaria
6= Operación cíclica
9= Otro
E1
E012
dDesIndPres
Descripción del
indicador de presencia
E010
A
10-30
1-1
Referente al campo E011
1= “Operación presencial”
2= “Operación electrónica”
3= “Operación telemarketing”
4= “Venta a domicilio”
5= “Operación bancaria”
6=” Operación cíclica”
Si E011 = 9 informar el indicador de
presencia
E1
E013
dFecEmNR
Fecha futura del
traslado de mercadería
E010
F
10
0-1
Fecha en el formato: AAAA-MM-DD
Fecha estimada para el traslado de
la mercadería y emisión de la nota
de remisión electrónica cuando
corresponda. RG 41/14
E1.1. Campos de informaciones de Compras Públicas (E020-E029)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longit
ud
Ocurrencia
Observaciones
E1.1
E020
gCompPub
Campos que describen
las informaciones de
compras públicas
E010
G
0-1
Obligatorio si D202 = 3 (Tipo de
operación B2G)
E1.1
E021
dModCont
Modalidad - Código
emitido por la DNCP
E020
A
2
1-1
E1.1
E022
dEntCont
Entidad - Código emitido
por la DNCP
E020
N
5
1-1
E1.1
E023
dAnoCont
Año - Código emitido por
la DNCP
E020
N
2
1-1
E1.1
E024
dSecCont
Secuencia - emitido por
la DNCP
E020
N
7
1-1
septiembre de 2019
75
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longit
ud
Ocurrencia
Observaciones
E1.1
E025
dFeCodCont
Fecha de emisión del
código de contratación
por la DNCP
E020
F
10
1-1
Fecha en el formato: AAAA-MM-DD.
Esta fecha debe ser anterior a la fecha
de emisión de la FE
E4.
Campos que componen la Autofactura Electrónica AFE (E300-E399)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longit
ud
Ocurrencia
Observaciones
E4
E300
gCamAE
Campos que componen
la Autofactura Electrónica
E001
G
0-1
Obligatorio si C002 = 4
No informar si C002 ≠ 4
E4
E301
iNatVen
Naturaleza del vendedor
E300
N
1
1-1
1= No contribuyente
2= Extranjero
E4
E302
dDesNatVen
Descripción de la
naturaleza del vendedor
E300
A
10-16
1-1
Referente al campo E301.
1= “No contribuyente”
2= “Extranjero”
E4
E304
iTipIDVen
Tipo de documento de
identidad del vendedor
E300
N
1
1-1
1= Cédula paraguaya
2= Pasaporte
3= Cédula extranjera
4= Carnet de residencia
E4
E305
dDTipIDVen
Descripción del tipo de
documento de identidad
del vendedor
E300
A
9-20
1-1
Referente al campo E304
1= “Cédula paraguaya”
2= “Pasaporte”
3= “Cédula extranjera”
4= “Carnet de residencia”
E4
E306
dNumIDVen
Número de documento
de identidad del
vendedor
E300
A
1-20
1-1
E4
E307
dNomVen
Nombre y apellido del
vendedor
E300
A
4-60
1-1
E4
E308
dDirVen
Dirección del vendedor
E300
A
1-255
1-1
En caso de extranjeros, colocar la
dirección en donde se realizó la
transacción.
Nombre de la calle principal
E4
E309
dNumCasVen
Número de casa del
vendedor
E300
N
1-6
1-1
Si no tiene numeración colocar 0 (cero)
septiembre de 2019
76
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longit
ud
Ocurrencia
Observaciones
E4
E310
cDepVen
Código del departamento
del vendedor
E300
N
1-2
1-1
En caso de extranjeros, colocar el
departamento en donde se realizó la
transacción.
Según XSD de Departamentos
E4
E311
dDesDepVen
Descripción
del
departamento
del
vendedor
E300
A
6-16
1-1
Referente al campo E310
E4
E312
cDisVen
Código del distrito del
vendedor
E300
N
1-4
0-1
En caso de extranjeros, colocar el
distrito
en
donde
se
realizó
la
transacción.
Según Tabla 2.1 - Distritos
E4
E313
dDesDisVen
Descripción del distrito
del vendedor
E300
A
1-30
0-1
Obligatorio si existe el campo E312
E4
E314
cCiuVen
Código de la ciudad del
vendedor
E300
N
1-5
1-1
En caso de extranjeros, colocar la
ciudad
en
donde
se
realizó
la
transacción.
Según Tabla 2.2 - Ciudades
E4
E315
dDesCiuVen
Descripción de la ciudad
del vendedor
E300
A
1-30
1-1
Referente al campo E314
E4
E316
dDirProv
Lugar de la transacción
E300
A
1-255
1-1
Nombre de la calle principal (Dirección
donde se provee el servicio o producto)
E4
E317
cDepProv
Código del departamento
donde
se
realiza
la
transacción
E300
N
1-2
1-1
Según XSD de Departamentos
E4
E318
dDesDepProv
Descripción
del
departamento donde se
realiza la transacción
E300
A
6-16
1-1
Referente al campo E317
E4
E319
cDisProv
Código del distrito donde
se realiza la transacción
E300
N
1-4
0-1
Según Tabla 2.1 - Distritos
E4
E320
dDesDisProv
Descripción del distrito
donde
se
realiza
la
transacción
E300
A
1-30
0-1
Obligatorio si existe el campo E319
E4
E321
cCiuProv
Código de la ciudad
donde
se
realiza
la
transacción
E300
N
1-5
1-1
Según Tabla 2.2 - Ciudades
E4
E322
dDesCiuProv
Descripción de la ciudad
donde
se
realiza
la
transacción
E300
A
1-30
1-1
Referente al campo E321
septiembre de 2019
77
E5.
Campos que componen la Nota de Crédito/Débito Electrónica NCE-NDE (E400-E499)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E5
E400
gCamNCDE
Campos de la Nota de
Crédito/Débito
Electrónica
E001
G
0-1
Obligatorio si C002 = 5 o 6 (NCE y
NDE)
No informar si C002 ≠ 5 o 6
E5
E401
iMotEmi
Motivo de emisión
E400
N
1-2
1-1
1= Devolución y Ajuste de precios
2= Devolución
3= Descuento
4= Bonificación
5= Crédito incobrable
6= Recupero de costo
7= Recupero de gasto
8= Ajuste de precio
E5
E402
dDesMotEmi
Descripción del motivo
de emisión
E400
A
6-30
1-1
Referente al campo E401
1= “Devolución y Ajuste de precios”
2= “Devolución”
3= “Descuento”
4= “Bonificación”
5= “Crédito incobrable”
6= “Recupero de costo”
7= “Recupero de gasto”
8= “Ajuste de precio”
E6.
Campos que componen la Nota de Remisión Electrónica (E500-E599)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E6
E500
gCamNRE
Campos que
componen la Nota de
Remisión Electrónica
E001
G
0-1
Obligatorio si C002 = 7
No informar si C002 ≠ 7
septiembre de 2019
78
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E6
E501
i
MotEmiNR
Motivo de emisión
E500
N
1-2
1-1
1= Traslado por venta
2= Traslado por consignación
3= Exportación
4= Traslado por compra
5= Importación
6= Traslado por devolución
7= Traslado entre locales de la
empresa
8= Traslado de bienes por
transformación
9= Traslado de bienes por
reparación
10= Traslado por emisor móvil
11= Exhibición o demostración
12= Participación en ferias
13= Traslado de encomienda
14= Decomiso
99=Otro (deberá consignarse
expresamente el o los motivos
diferentes a los mencionados
anteriormente)
Obs.: Cuando el motivo sea por
operaciones internas de la empresa,
el RUC del receptor debe ser igual al
RUC del emisor.
septiembre de 2019
79
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E6
E502
dDesMotEmiNR
Descripción del motivo
de emisión
E500
A
5-60
1-1
Referente al campo E501
1= “Traslado por ventas”
2= “Traslado por consignación”
3=
“Exportación”
4= “Traslado por compra”
5= “Importación”
6= “Traslado por devolución”
7= “Traslado entre locales de la
empresa”
8= “Traslado de bienes por
transformación”
9= “Traslado de bienes por
reparación”
10= “Traslado por emisor móvil”
11= “Exhibición o Demostración”
12= “Participación en ferias”
13= “Traslado de encomienda”
14= “Decomiso”
Si E501=99 describir el motivo de la
emisión
E6
E503
iRespEmiNR
Responsable de la
emisión de la Nota
Remisión Electrónica
E500
N
1
1-1
1= Emisor de la factura
2= Poseedor de la factura y bienes
3= Empresa transportista
4=Despachante de Aduanas
5=
Agente
de
transporte
o
intermediario
E6
E504
dDesRespEmiNR
Descripción
del
responsable
de
la
emisión de la Nota de
Remisión Electrónica
E500
A
20-36
1-1
1=
“Emisor de la factura”
2= “Poseedor de la factura y
bienes”
3= “Empresa transportista”
4=
“Despachante de Aduanas”
5=
“Agente de transporte o
intermediario”
E6
E505
dKmR
Kilómetros estimados
de recorrido
E500
N
1-5
0-1
E6
E506
dFecEm
Fecha futura de
emisión de la factura
E500
F
10
0-1
Fecha en el formato AAAA-MM-
DD
Obs.: Informar cuando no se ha
emitido aún la factura electrónica,
en caso que corresponda
septiembre de 2019
80
E7.
Campos que describen la condición de la operación (E600-E699)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E7
E600
gCamCond
Campos que describen
la condición de la
operación
E001
G
0-1
Obligatorio si C002 = 1 o 4
No informar si C002 ≠ 1 o 4
E7
E601
iCondOpe
Condición de la
operación
E600
N
1
1-1
1= Contado
2= Crédito
E7
E602
dDCondOpe
Descripción
de
la
condición de operación
E600
A
7
1-1
Referente al campo E601
1= “Contado”
2= “Crédito”
E7.1. Campos que describen la forma de pago de la operación al contado o del monto de la entrega inicial (E605-
E619)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E7.1
E605
gPaConEIni
Campos que
describen la forma de
pago al contado o del
monto de la entrega
inicial
E600
G
0-999
Obligatorio si E601 = 1
Obligatorio si existe el campo
E645
septiembre de 2019
81
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E7.1
E606
iTiPago
Tipo de pago
E605
N
1-2
1-1
1= Efectivo
2= Cheque
3= Tarjeta de crédito
4= Tarjeta de débito
5= Transferencia
6= Giro
7= Billetera electrónica
8= Tarjeta empresarial
9= Vale
10= Retención
11= Pago por anticipo
12= Valor fiscal
13= Valor comercial
14= Compensación
15= Permuta
16= Pago bancario (Informar solo
si E011=5)
17 = Pago Móvil
18 = Donación
19 = Promoción
20 = Consumo Interno
21 = Pago Electrónico
99 = Otro
septiembre de 2019
82
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E7.1
E607
dDesTiPag
Descripción del tipo de
pago
E605
A
4-30
1-1
Referente al campo E606
1= “Efectivo”
2= “Cheque”
3= “Tarjeta de crédito”
4= “Tarjeta de débito”
5= “Transferencia”
6= “Giro”
7= “Billetera electrónica”
8= “Tarjeta empresarial”
9= “Vale”
10=
“Retención”
11=
“Pago por anticipo”
12= “Valor fiscal”
13= “Valor comercial”
14= “Compensación”
15= “Permuta”.
16= “Pago bancario”
7= “Pago Móvil”
18 = “Donación”
19 = “Promoción”
20 = “Consumo Interno”
21 = “Pago Electrónico”
Si E606 = 99, informar el tipo de
pago
E7.1
E608
dMonTiPag
Monto por tipo de pago
E605
N
1-15p(0-4)
1-1
E7.1
E609
cMoneTiPag
Moneda por tipo de
pago
E605
A
3
1-1
Según tabla de códigos para
monedas de acuerdo con la
norma ISO 4217
Se requiere la misma moneda para
todos los ítems del DE
E7.1
E610
dDMoneTiPag
Descripción
de
la
moneda por tipo de
pago
E605
A
3-20
1-1
Referente al campo E609
E7.1
E611
dTiCamTiPag
Tipo de cambio por tipo
de pago
E605
N
1-5p(0-4)
0-1
Obligatorio si E609 ≠ PYG
septiembre de 2019
83
E7.1.1. Campos que describen el pago o entrega inicial de la operación con tarjeta de crédito/débito
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E7.1.1
E620
gPagTarCD
Campos que describen
el pago o entrega inicial
de la operación con
tarjeta de crédito/débito
E605
G
0-1
Se activa si E606 = 3 o 4
E7.1.1
E621
iDenTarj
Denominación de la
tarjeta
E620
N
1-2
1-1
1= Visa
2= Mastercard
3= American Express
4= Maestro
5= Panal
6= Cabal
99= Otro
E7.1.1
E622
dDesDenTarj
Descripción de
denominación de la
tarjeta
E620
A
4-20
1-1
Referente al campo E621
1= “Visa”
2= “Mastercard”
3= “American Express”
4= “Maestro”
5= “Panal”
6= “Cabal”
Si E621 = 99 informar la
descripción de la denominación
de la tarjeta
E7.1.1
E623
dRSProTar
Razón social de la
procesadora de tarjeta
E620
A
4-60
0-1
E7.1.1
E624
dRUCProTar
RUC de la procesadora
de tarjeta
E620
A
3-8
0-1
E7.1.1
E625
dDVProTar
Dígito verificador del
RUC de la procesadora
de tarjeta
E620
N
1
0-1
Según algoritmo módulo 11
E7.1.1
E626
iForProPa
Forma de
procesamiento de pago
E620
N
1
1-1
1= POS
2= Pago Electrónico (Ejemplo:
compras por Internet)
9= Otro
E7.1.1
E627
dCodAuOpe
Código de autorización
de la operación
E620
N
6-10
0-1
E7.1.1
E628
dNomTit
Nombre del titular de la
tarjeta
E620
A
4-30
0-1
septiembre de 2019
84
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E7.1.1
E629
dNumTarj
Número de la tarjeta
E620
N
4
0-1
Cuatro últimos dígitos de la tarjeta
E7.1.2. Campos que describen el pago o entrega inicial de la operación con cheque (E630-E639)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E7.1.2
E630
gPagCheq
Campos que describen
el pago o entrega inicial
de la operación con
cheque
E605
G
0-1
Se activa si E606 = 2
E7.1.2
E631
dNumCheq
Número de cheque
E630
A
8
1-1
Completar con 0 (cero) a la
izquierda hasta alcanzar 8 (ocho)
cifras
E7.1.2
E632
dBcoEmi
Banco emisor
E630
A
4-20
1-1
E7.2. Campos que describen la operación a crédito (E640-E649)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E7.2
E640
gPagCred
Campos que describen
la operación a crédito
E600
G
0-1
Obligatorio si E601 = 2
No informar si E601 ≠ 2
E7.2
E641
iCondCred
Condición
de
la
operación a crédito
E640
N
1
1-1
1= Plazo
2= Cuota
E7.2
E642
dDCondCred
Descripción
de
la
condición
de
la
operación a crédito
E640
A
5-6
1-1
1= “Plazo”
2= “Cuota”
E7.2
E643
dPlazoCre
Plazo del crédito
E640
A
2-15
0-1
Obligatorio si E641 = 1
Ejemplo: 30 días, 12 meses
E7.2
E644
dCuotas
Cantidad de cuotas
E640
N
1-3
0-1
Obligatorio si E641 = 2
Ejemplo: 12, 24, 36
E7.2
E645
dMonEnt
Monto de la entrega
inicial
E640
N
1-15p(0-
4)
0-1
septiembre de 2019
85
E7.2.1. Campos que describen las cuotas (E650-E659)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E7.2.1
E650
gCuotas
Campos que describen
las cuotas
E640
G
0-999
Se activa si E641 = 2
E7.2.1
E653
cMoneCuo
Moneda de las cuotas
E650
A
3
1-1
Según tabla de códigos para
monedas de acuerdo con la
norma ISO 4217
Se requiere la misma moneda
para todos los ítems del DE
E7.2.1
E654
dDMoneCuo
Descripción de la
moneda de las cuotas
E650
A
3-20
1-1
Referente al campo E653
E7.2.1
E651
dMonCuota
Monto de cada cuota
E650
N
1-15p(0-
4)
1-1
E7.2.1
E652
dVencCuo
Fecha de vencimiento
de cada cuota
E650
F
10
0-1
Fecha en el formato: AAAA-MM-
DD
E8.
Campos que describen los ítems de la operación (E700-E899)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8
E700
gCamItem
Campos que describen
los ítems de la
operación
E001
G
1-999
E8
E701
dCodInt
Código interno
E700
A
1-20
1-1
Código interno de identificación de
la mercadería o servicio de
responsabilidad del emisor. No se
pueden tener ítems distintos de
mercadería o servicio con el mismo
código interno en su catastro de
productos o servicios. Este código
se puede repetir en el DE siempre
que el producto o servicio sea el
mismo.
E8
E702
dParAranc
Partida arancelaria
E700
N
4
0-1
E8
E703
dNCM
Nomenclatura común
del Mercosur (NCM)
E700
N
6-8
0-1
septiembre de 2019
86
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8
E704
dDncpG
Código DNCP
– Nivel
General
E700
A
8
0-1
Obligatorio si D202 = 3
Informar se existe el código de la
DNCP
Colocar 0 (cero) a la izquierda
para completar los espacios
vacíos
E8
E705
dDncpE
Código DNCP
– Nivel
Especifico
E700
A
3-4
0-1
Obligatorio si existe el campo
E704
)
E8
E706
dGtin
Código GTIN por
producto
E700
N
8,12,13,14
0-1
Informar si la mercadería tiene
GTIN
E8
E707
dGtinPq
Código GTIN por
paquete
E700
N
8,12,13,14
0-1
Informar si el paquete tiene GTIN
E8
E708
dDesProSer
Descripción del producto
y/o servicio
E700
A
1-120
1-1
Equivalente a nombre del
producto establecido en la RG
24/2019
E8
E709
cUniMed
Unidad de medida
E700
N
1-5
1-1
Según Tabla 5
– Unidad de
Medida
Si D202 = 3 utilizar los datos del
WS del link de la DNCP
Utilizar el atributo “ID”
E8
E710
dDesUniMed
Descripción de la unidad
de medida
E700
A
1-10
1-1
Referente al campo E709
Utilizar el atributo “Código”
Ejemplo: UNI
E8
E711
dCantProSer
Cantidad del producto
y/o servicio
E700
N
1-10p(0-4)
1-1
E8
E712
cPaisOrig
Código del país de
origen del producto
E700
A
3
0-1
Según XSD de Codificación de
Países
E8
E713
dDesPaisOrig
Descripción del país de
origen del producto
E700
A
4-30
0-1
Obligatorio si existe el campo
E712
E8
E714
dInfItem
Información de interés
del emisor con respecto
al ítem
E700
A
1-500
0-1
E8
E715
cRelMerc
Código de datos de
relevancia de las
mercaderías
E700
N
1
0-1
Opcional si C002 = 7
1=Tolerancia de quiebra
2= Tolerancia de merma
Según RG 41/14
E8
E716
dDesRelMerc
Descripción del código
de datos de relevancia
de las mercaderías
E700
A
19-21
0-1
1=“Tolerancia de quiebra”
2=
“Tolerancia de merma”
septiembre de 2019
87
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8
E717
dCanQuiMer
Cantidad de quiebra o
merma
E700
N
1-10(0-4)
0-1
Obligatorio si se informa E715
Lo informado en este campo se
encuentra en la unidad de medida
elegida en E709
Según RG 41/14
E8
E718
dPorQuiMer
Porcentaje de quiebra o
merma
E700
N
1-3(0-8)
0-1
Obligatorio si se informa E715
Según RG 41/14
E8
E719
dCDCAnticipo
CDC del anticipo
E700
A
44
0-1
Obligatorio cuando se utilice una
factura asociada con el tipo de
transacción igual a Anticipo
(D011 de la factura asociada
igual a 9)
E8.1. Campos que describen el precio, tipo de cambio y valor total de la operación por ítem (E720-E729)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.1
E720
gValorItem
Campos que describen
los precios, descuentos
y valor total por ítem
E700
G
0-1
Obligatorio si C002 ≠ 7
No informar si C002 = 7
E8.1
E721
dPUniProSer
Precio unitario del
producto y/o servicio
(incluidos impuestos)
E720
N
1-15p(0-
8)
1-1
E8.1
E725
dTiCamIt
Tipo de cambio por ítem
E720
N
1-5p(0-4)
0-1
Obligatorio si D015 ≠ PYG
Obligatorio si D017 = 2
No informar si D017 = 1
E8.1
E727
dTotBruOpeItem
Total bruto de la
operación por ítem
E720
N
1-15p(0-
8)
1-1
Corresponde a la multiplicación
del precio por ítem (E721) y la
cantidad por ítem (E711)
E8.1.1 Campos que describen los descuentos, anticipos y valor total por ítem (EA001-EA050)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.1.1
EA001
gValorRestaItem
Campos que describen
los descuentos,
anticipos valor total por
ítem
E720
G
1-1
septiembre de 2019
88
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.1.1
EA002
dDescItem
Descuento particular
sobre el precio unitario
por ítem (incluidos
impuestos)
EA001
N
1-15p(0-
8)
0-1
Si no hay descuento por ítem
completar con 0 (cero)
E8.1.1
EA003
dPorcDesIt
Porcentaje de
descuento particular
por ítem
EA001
N
1-3p(0-8)
0-1
Debe existir si EA002 es mayor a
0 (cero)
[EA002 * 100 / E721]
E8.1.1
EA004
dDescGloItem
Descuento global sobre
el precio unitario por
ítem (incluidos
impuestos)
EA001
N
1-15p(0-
8)
0-1
Si se cuenta con un descuento
global, debe ser aplicado (no es
prorrateo) a cada uno de los
ítems, independientemente que un
ítem cuente con un descuento
particular.
E8.1.1
EA006
dAntPreUniIt
Anticipo particular
sobre el precio unitario
por ítem (incluidos
impuestos)
EA001
N
1-15p(0-
8)
0-1
Se debe informar en la misma
denominación monetaria en la que
se informó en la FE de anticipo
asociada (D015 de la FE
asociada)
Si no hay anticipo por ítem
completar con 0 (cero)
E8.1.1
EA007
dAntGloPreUniIt
Anticipo global sobre el
precio unitario por ítem
(incluidos impuestos)
EA001
N
1-15p(0-
8)
0-1
Si se cuenta con un anticipo
global, debe ser aplicado a cada
uno de los ítems,
independientemente de que un
ítem cuente con un anticipo
particular.
Si no hay anticipo global por ítem,
completar con 0 (cero)
septiembre de 2019
89
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.1.1
EA008
dTotOpeItem
Valor total de la
operación por ítem
EA001
N
1-15p(0-
8)
1-1
Cálculo para IVA, Renta,
ninguno, IVA - Renta
Si D013 = 1, 3, 4 o 5 (afectado al
IVA, Renta, ninguno, IVA - Renta),
entonces EA008 corresponde al
cálculo aritmético: (E721 (Precio
unitario)
– EA002 (Descuento
particular)
– EA004 (Descuento
global)
– EA006 (Anticipo
particular)
– EA007 (Anticipo
global)) * E711(cantidad)
Cálculo para Autofactura
(C002=4):
E721*E711
E8.1.1
EA009
dTotOpeGs
Valor total de la
operación por ítem en
guaraníes
EA001
N
1-15p(0-
8)
0-1
Obligatorio si existe el campo
E725
Corresponde al cálculo aritmético
EA008* E725
E8.2. Campos que describen el IVA de la operación por ítem (E730-E739)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.2
E730
gCamIVA
Campos que describen
el IVA de la operación
E700
G
0-1
Obligatorio si D013=1, 3, 4 o 5 y
C002 ≠ 4 o 7
No informar si D013=2 y C002= 4
o 7
E8.2
E731
iAfecIVA
Forma de afectación
tributaria del IVA
E730
N
1
1-1
1= Gravado IVA
2= Exonerado (Art. 83- Ley
125/91)
3= Exento
4= Gravado parcial (Grav-Exento)
septiembre de 2019
90
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.2
E732
dDesAfecIVA
Descripción de la forma
de afectación tributaria
del IVA
E730
A
6-15
1-1
Referente al campo E731
1= “Gravado IVA”
2= “Exonerado (Art. 83- Ley
125/91)”
3= “Exento”
4= “Gravado parcial (Grav-
Exento)”
E8.2
E733
dPropIVA
Proporción gravada de
IVA
E730
N
1-3p(0-8)
1-1
Corresponde al porcentaje (%)
gravado
Ejemplo:100, 50, 30, 0
E8.2
E734
dTasaIVA
Tasa del IVA
E730
N
1-2
1-1
Corresponde al porcentaje (%) de
la tasa expresado en números
enteros
0 (para E731 = 2 o 3)
5 (para E731 = 1 o 4)
10 (para E731 = 1 o 4)
E8.2
E735
dBasGravIVA
Base gravada del IVA
por ítem
E730
N
1-15p(0-8)
1-1
Si E731 = 1 o 4 este campo es
igual al resultado del cálculo
[EA008* (E733/100)] / 1,1 si la
tasa es del 10%
[EA008* (E733/100)] / 1,05 si la
tasa es del 5%
Si E731 = 2 o 3 este campo es
igual 0
E8.2
E736
dLiqIVAItem
Liquidación del IVA por
ítem
E730
N
1-15p(0-8)
1-1
Corresponde al cálculo aritmético:
E735 * (E734/100)
Si E731 = 2 o 3 este campo es
igual 0
E8.4. Grupo de rastreo de la mercadería (E750-E760)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.4
E750
gRasMerc
Grupo de rastreo de la
mercadería
E700
G
0-1
E8.4
E751
dNumLote
Número de lote
E750
A
1-80
0-1
Obligados por la RG N° 24/2019
– Agroquímicos
septiembre de 2019
91
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.4
E752
dVencMerc
Fecha de vencimiento
de la mercadería
E750
F
10
0-1
Formato AAAA-MM-DD
E8.4
E753
dNSerie
Número de serie
E750
A
1-10
0-1
E8.4
E754
dNumPedi
Número de pedido
E750
A
1-20
0-1
E8.4
E755
dNumSegui
Número de
seguimiento del envío
E750
A
1-20
0-1
E8.4
E756
dNomImp
Nombre del Importador
E750
A
4-60
0-1
Obligados por la RG N° 16/2019
– Agroquímicos
E8.4
E757
dDirImp
Dirección de
Importador
E750
A
1-255
0-1
Obligados por la RG N° 16/2019
– Agroquímicos
E8.4
E758
dNumFir
Número de registro de
la firma del importador
E750
A
20
0-1
Obligados por la RG N° 16/2019
– Agroquímicos
E8.4
E759
dNumReg
Número de registro del
producto otorgado por
el SENAVE
E750
A
20
0-1
Obligados por la RG N° 16/2019
y
la
RG
N°
24/2019
–
Agroquímicos
E8.4
E760
dNumRegEntCom
Número de registro de
entidad comercial
otorgado por el
SENAVE
E750
A
20
0-1
Obligados por la RG N° 24/2019
– Agroquímicos
E8.5. Sector de automotores nuevos y usados (E770-E789)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.5
E770
gVehNuevo
Grupo de detalle de
vehículos nuevos
E700
G
0-1
E8.5
E771
iTipOpVN
Tipo de operación de
venta de vehículos
E770
N
1
0-1
1= Venta a representante
2= Venta al consumidor final
3= Venta a gobierno
4= Venta a flota de vehículos
septiembre de 2019
92
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.5
E772
dDesTipOpVN
Descripción del tipo de
operación de venta de
vehículos
E770
A
16-30
0-1
Obligatorio si existe el campo
E762
1= “Venta a representante”
2= “Venta al consumidor final”
3= “Venta a gobierno”
4= “Venta a flota de vehículos”
E8.5
E773
dChasis
Chasis del vehículo
E770
A
17
0-1
E8.5
E774
dColor
Color del vehículo
E770
A
1-10
0-1
E8.5
E775
dPotencia
Potencia del motor
(CV)
E770
N
1-4
0-1
E8.5
E776
dCapMot
Capacidad del motor
E770
N
1-4
0-1
Expresa en centímetros cúbicos
(cc)
E8.5
E777
dPNet
Peso Neto
E770
N
1-6p(0-4)
0-1
Toneladas
E8.5
E778
dPBruto
Peso Bruto
E770
N
1-6p(0-4)
0-1
Toneladas
E8.5
E779
iTipCom
Tipo de combustible
E770
N
1
0-1
1= Gasolina
2= Diésel
3= Etanol
4= GNV
5= Flex
9= Otro
E8.5
E780
dDesTipCom
Descripción del tipo de
combustible
E770
A
3-20
0-1
Obligatorio si existe el campo
E770
1= “Gasolina”
2= “Diésel”
3= “Etanol”
4
= “GNV”
5= “Flex”
Si E769= 9 describir el tipo de
combustible
E8.5
E781
dNroMotor
Número del motor
E770
A
1-21
0-1
E8.5
E782
dCapTracc
Capacidad máxima de
tracción
E770
N
1-6p(0-4)
0-1
Toneladas
E8.5
E783
dAnoFab
Año de fabricación
E770
N
4
0-1
E8.5
E784
cTipVeh
Tipo de vehículo
E770
A
4-10
0-1
septiembre de 2019
93
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E8.5
E785
dCapac
Capacidad máxima de
pasajeros
E770
N
1-3
0-1
Capacidad máxima de pasajeros
sentados
E8.5
E786
dCilin
Cilindradas del motor
E770
A
4
0-1
E9.
Campos complementarios comerciales de uso específico (E790-E899)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E9
E790
gCamEsp
Campos
complementarios
comerciales
de
uso
específico
E001
G
0-1
E9.2. Sector Energía Eléctrica (E791-E799)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E9.2
E791
gGrupEner
Grupo del sector de
energía eléctrica
E790
G
0-1
E9.2
E792
dNroMed
Número de medidor
E791
A
1-50
0-1
E9.2
E793
dActiv
Código de actividad
E791
N
2
0-1
E9.2
E794
dCateg
Código de categoría
E791
A
3
0-1
E9.2
E795
dLecAnt
Lectura anterior
E791
N
1-11p2
0-1
E9.2
E796
dLecAct
Lectura actual
E791
N
1-11p2
0-1
E9.2
E797
dConKwh
Consumo
E791
N
1-11p2
0-1
Corresponde a la diferencia entre
E785-E784
septiembre de 2019
94
E9.3. Sector de Seguros (E800-E809)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E9.3
E800
gGrupSeg
Grupo del sector de
seguros
E790
G
0-1
E9.3
E801
dCodEmpSeg
Código de la empresa de
seguros en la
Superintendencia de
Seguros
E800
A
20
0-1
E9.3.1. Póliza de seguros (EA790-EA799)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E9.3.1
EA790
gGrupPolSeg
Grupo de póliza de
seguros
E800
G
1-999
E9.3.1
EA791
dPoliza
Código de la póliza
EA790
A
1-20
1-1
E9.3.1
EA792
dUnidVig
Descripción de la
unidad de tiempo de
vigencia
EA790
A
3-15
1-1
Ejemplo: hora, día, mes, año
E9.3.1
EA793
dVigencia
Vigencia de la póliza
EA790
N
1-5p1
1-1
E9.3.1
EA794
dNumPoliza
Número de la póliza
EA790
A
1-25
1-1
E9.3.1
EA795
dFecIniVig
Fecha de inicio de
vigencia
EA790
F
19
0-1
Según el formato
AAAA-MM-DDThh:mm:ss
E9.3.1
EA796
dFecFinVig
Fecha de fin de
vigencia
EA790
F
19
0-1
Según el formato
AAAA-MM-DDThh:mm:ss
E9.3.1
EA797
dCodInt
Código interno del ítem
EA790
A
1-20
0-1
Como referencia al campo E701,
si desea asociar la póliza al ítem
septiembre de 2019
95
E9.4. Sector de Supermercados (E810-E819)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E9.4
E810
gGrupSup
Grupo
del
sector
supermercados
E790
G
0-1
E9.4
E811
dNomCaj
Nombre del cajero
E810
A
1-20
0-1
E9.4
E812
dEfectivo
Efectivo
E810
N
1-15p(0-4)
0-1
E9.4
E813
dVuelto
Vuelto
E810
N
1-6p(0-4)
0-1
E9.4
E814
dDonac
Monto de la donación
E810
N
1-6p(0-4)
0-1
E9.4
E815
dDesDonac
Descripción de la
donación
E810
A
1-20
0-1
E9.5. Grupo de datos adicionales de uso comercial (E820-E829)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E9.5
E820
gGrupAdi
Grupo
de
datos
adicionales
de
uso
comercial
E790
G
0-1
E9.5
E821
dCiclo
Ciclo
E820
A
1-15
0-1
E9.5
E822
dFecIniC
Fecha de inicio de ciclo
E820
F
10
0-1
Obligatorio si se informa el campo
E811
No completar si no se informa el
campo E811
Formato AAAA-MM-DD
E9.5
E823
dFecFinC
Fecha de fin de ciclo
E820
F
10
0-1
Obligatorio si se informa el campo
E812
No completar si no se informa el
campo E812
Formato AAAA-MM-DD
E9.5
E824
dVencPag
Fecha de vencimiento
para el pago
E820
F
10
0-3
Formato AAAA-MM-DD
septiembre de 2019
96
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E9.5
E825
dContrato
Número de contrato
E820
A
1-30
0-1
E9.5
E826
dSalAnt
Saldo anterior
E820
N
1-15p(0-4)
0-1
Monto del saldo anterior
E10. Campos que describen el transporte de las mercaderías (E900-E999)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10
E900
gTransp
Campos que describen
el
transporte
de
mercaderías
E001
G
0-1
Obligatorio si C002 = 7
Opcional si C002 = 1
No informar si C002= 4, 5, 6
E10
E901
iTipTrans
Tipo de transporte
E900
N
1
0-1
Obligatorio si C002 = 7
1= Propio
2= Tercero
E10
E902
dDesTipTrans
Descripción del tipo de
transporte
E900
A
6-7
0-1
Obligatorio si existe el campo
E901
E10
E903
iModTrans
Modalidad
del
transporte
E900
N
1
1-1
1=Terrestre
2= Fluvial
3= Aéreo
4= Multimodal
E10
E904
dDesModTrans
Descripción
de
la
modalidad
del
transporte
E900
A
5-10
1-1
Referente al campo E903
1= “Terrestre”
2= “Fluvial”
3= “Aéreo”
4= “Multimodal”
E10
E905
iRespFlete
Responsable del costo
del flete
E900
N
1
1-1
1=
Emisor
de
la
Factura
Electrónica
2= Receptor de la Factura
Electrónica
3= Tercero
4= Agente intermediario del
transporte (cuando intervenga)
5= Transporte propio
E10
E906
cCondNeg
Condición
de
la
negociación
E900
A
3
0-1
Según Tabla 10 - Incoterms
septiembre de 2019
97
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10
E907
dNuManif
Número de manifiesto o
conocimiento de carga/
declaración de tránsito
aduanero/
Carta
de
porte internacional
E900
A
1-15
0-1
Campo abierto para informar la
numeración de cualquiera de las
opciones descriptas
E10
E908
dNuDespImp
Número de despacho
de importación
E900
A
16
0-1
Obligatorio si E501 = 5
E10
E909
dIniTras
Fecha
estimada
de
inicio de traslado
E900
F
10
0-1
Obligatorio si C002 = 7
Opcional si C002 = 1
Fecha en el formato: AAAA-MM-
DD
E10
E910
dFinTras
Fecha estimada de fin
de traslado
E900
F
10
0-1
Obligatorio si existe el campo
E909
Fecha en el formato: AAAA-MM-
DD
E10
E911
cPaisDest
Código del país de
destino
E900
A
3
0-1
Según XSD de Codificación de
Países
E10
E912
dDesPaisDest
Descripción del país de
destino
E900
A
4-30
0-1
Obligatorio si existe el campo
E911
E10.1. Campos que identifican el local de salida de las mercaderías (E920-E939)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10.1
E920
gCamSal
Campos que identifican
el local de salida de las
mercaderías
E900
G
0-1
Obligatorio si C002 = 7
Opcional si C002 = 1
No informar si C002 = 4, 5, 6
E10.1
E921
dDirLocSal
Dirección del local de
salida
E920
A
1-255
1-1
Nombre de la calle principal
E10.1
E922
dNumCasSal
Número de casa de
salida
E920
N
1-6
1-1
Si no tiene numeración, colocar 0
(cero)
E10.1
E923
dComp1Sal
Complemento de
dirección 1 salida
E920
A
1-255
0-1
Nombre de la calle secundaria
septiembre de 2019
98
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10.1
E924
dComp2Sal
Complemento de
dirección 2 salida
E920
A
1-255
0-1
Número de departamento/ piso/
local/ edificio/ deposito del local
de salida de la mercadería
E10.1
E925
cDepSal
Código del
departamento del local
de salida
E920
N
1-2
1-1
Según XSD de Departamentos
E10.1
E926
dDesDepSal
Descripción del
departamento del local
de salida
E920
A
6-16
1-1
Referente al campo E925
E10.1
E927
cDisSal
Código del distrito del
local de salida
E920
N
1-4
0-1
Según Tabla 2.1 - Distritos
E10.1
E928
dDesDisSal
Descripción de distrito
del local de salida
E920
A
1-30
0-1
Obligatorio si existe el campo
E927
E10.1
E929
cCiuSal
Código de la ciudad del
local de salida
E920
N
1-5
1-1
Según Tabla 2.2
– Ciudades
E10.1
E930
dDesCiuSal
Descripción de ciudad
del local de salida
E920
A
1-30
1-1
Referente al campo E929
E10.1
E931
dTelSal
Teléfono de contacto
del local de salida
E920
A
6-15
0-1
E10.2. Campos que identifican el local de entrega de las mercaderías (E940-E959)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10.2
E940
gCamEnt
Campos que identifican
el local de la entrega de
las mercaderías
E900
G
0-99
Obligatorio si C002 = 7
No informar si C002 = 4, 5, 6
E10.2
E941
dDirLocEnt
Dirección del local de la
entrega
E940
A
1-255
1-1
Nombre de la calle principal
E10.2
E942
dNumCasEnt
Número de casa de la
entrega
E940
N
1-6
1-1
Si no tiene numeración, colocar 0
(cero)
septiembre de 2019
99
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10.2
E943
dComp1Ent
Complemento de
dirección 1 entrega
E940
A
1-255
0-1
Nombre de la calle secundaria
E10.2
E944
dComp2Ent
Complemento de
dirección 2 entrega
E940
A
1-255
0-1
Número de departamento/ piso/
local/ edificio/ deposito del local
de entrega de la mercadería
E10.2
E945
cDepEnt
Código del
departamento del local
de la entrega
E940
N
1-2
1-1
Según XSD de Departamentos
E10.2
E946
dDesDepEnt
Descripción del
departamento del local
de la entrega
E940
A
6-16
1-1
Referente al campo E945
E10.2
E947
cDisEnt
Código del distrito del
local de la entrega
E940
N
1-4
0-1
Según Tabla 2.1 - Distritos
E10.2
E948
dDesDisEnt
Descripción de distrito
del local de la entrega
E940
A
1-30
0-1
Obligatorio si existe el campo
E947
E10.2
E949
cCiuEnt
Código de la ciudad del
local de la entrega
E940
N
1-5
1-1
Según Tabla 2.2
– Ciudades
E10.2
E950
dDesCiuEnt
Descripción de ciudad
del local de la entrega
E940
A
1-30
1-1
Referente al campo E949
E10.2
E951
dTelEnt
Teléfono de contacto
del local de la entrega
E940
A
6-15
0-1
E10.3. Campos que identifican el vehículo de traslado de mercaderías (E960-E979)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10.3
E960
gVehTras
Campos que identifican
al vehículo del traslado
de mercaderías
E900
G
0-4
Obligatorio si C002 = 7
No informar si C002 = 4, 5, 6
septiembre de 2019
100
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10.3
E961
dTiVehTras
Tipo de vehículo
E960
A
4-10
1-1
Debe ser acorde al campo E903
E10.3
E962
dMarVeh
Marca
E960
A
1-10
1-1
E10.3
E967
dTipIdenVeh
Tipo de identificación
del vehículo
E960
N
1
1-1
1=Número de identificación del
vehículo
2=Número de matrícula del
vehículo
E10.3
E963
dNroIDVeh
Número de
identificación del
vehículo
E960
A
1-20
0-1
Debe informarse cuando el
E967=1
E10.3
E964
dAdicVeh
Datos adicionales del
vehículo
E960
A
1-20
0-1
E10.3
E965
dNroMatVeh
Número de matrícula
del vehículo
E960
A
6
0-1
Debe informarse cuando el
E967=2
E10.3
E966
dNroVuelo
Número de vuelo
E960
A
6
0-1
Obligatorio si E903 = 3
No informar si E903 ≠ 3
E10.4. Campos que identifican al transportista (persona física o jurídica) (E980-E999)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10.4
E980
gCamTrans
Campos que identifican
al transportista
E900
G
0-1
Obligatorio si C002 = 7
No informar si C002 = 4, 5, 6
Opcional cuando E903=1 y
E967=1
E10.4
E981
iNatTrans
Naturaleza del
transportista
E980
N
1
1-1
1= Contribuyente
2= No contribuyente
E10.4
E982
dNomTrans
Nombre o razón social
del transportista
E980
A
4-60
1-1
E10.4
E983
dRucTrans
RUC del transportista
E980
A
3-8
0-1
Obligatorio si E981 = 1
No informar si E981 ≠ 1
septiembre de 2019
101
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10.4
E984
dDVTrans
Dígito verificador del
RUC del transportista
E980
N
1
0-1
Obligatorio si existe el campo
E983
Según algoritmo módulo 11
E10.4
E985
iTipIDTrans
Tipo de documento de
identidad del
transportista
E980
N
1
0-1
Obligatorio si E981 = 2
No informar si E981 = 1
1= Cédula paraguaya
2= Pasaporte
3= Cédula extranjera
4= Carnet de residencia
E10.4
E986
dDTipIDTrans
Descripción del tipo de
documento de identidad
del transportista
E980
A
9-20
0-1
Obligatorio si existe el campo
E985
1= “Cédula paraguaya”
2= “Pasaporte”
3= “Cédula extranjera”
4= “Carnet de residencia”
E10.4
E987
dNumIDTrans
Número de documento
de identidad del
transportista
E980
A
1-20
0-1
Obligatorio si existe el campo
E985
E10.4
E988
cNacTrans
Nacionalidad del
transportista
E980
A
3
0-1
Según XSD de Codificación de
Países
E10.4
E989
dDesNacTrans
Descripción de la
nacionalidad del
transportista
E980
A
4-30
0-1
Obligatorio si existe el campo
E988
E10.4
E990
dNumIDChof
Número de documento
de identidad del chofer
E980
A
1-20
1-1
E10.4
E991
dNomChof
Nombre y apellido del
chofer
E980
A
4-60
1-1
E10.4
E992
dDomFisc
Domicilio fiscal del
transportista
E980
A
1-150
0-1
E10.4
E993
dDirChof
Dirección del chofer
E980
A
1-255
0-1
E10.4
E994
dNombAg
Nombre o razón social
del agente
E980
A
4-60
0-1
Casos particulares según RG N°
41/14
E10.4
E995
dRucAg
RUC del agente
E980
A
3-8
0-1
Casos particulares según RG N°
41/14
septiembre de 2019
102
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
E10.4
E996
dDVAg
Dígito verificador del
RUC del agente
E980
N
1
0-1
Casos particulares según RG N°
41/14
Según algoritmo módulo 11
E10.4
E997
dDirAge
Dirección del agente
E980
A
1-255
0-1
Casos particulares según RG N°
41/14
F. Campos que describen los subtotales y totales de la transacción documentada (F001-F099)
En consideración a la Resolución 347 del 2014 (Secretaría de Defensa del Consumidor-SEDECO). Las reglas de redondeo
aplican a múltiplos de 50 guaraníes de la siguiente manera:
Ejemplos:
Guaraníes
Redondeo
Monto
Redondeado
107.437
37
107.400
47.789
39
47.750
Observación: Para monedas extranjeras o cualquier otro cálculo que contenga decimales, las reglas de validación
aceptarán redondeos de 50 céntimos (por encima o por debajo)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
F
F001
gTotSub
Campos de subtotales
y totales
A001
G
0-1
Obligatorio si C002 ≠ 7
No informar si C002 = 7
Cuando C002= 4, no informar
F002, F003, F004, F005, F015,
F016, F017, F018, F019, F020,
F023, F025 y F026
septiembre de 2019
103
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
F
F002
dSubExe
Subtotal de la
operación exenta
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Si E731 = 3: Suma de todas las
ocurrencias de EA008 (Valor
total de la operación por ítem)
cuando la operación sea exenta
F
F003
dSubExo
Subtotal de la
operación exonerada
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Si E731 = 2: Suma de todas las
ocurrencias de EA008 (Valor
total de la operación por ítem)
cuando la operación sea
exonerada
F
F004
dSub5
Subtotal de la
operación con IVA
incluido a la tasa 5%
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Si E731 = 1 o 4: Suma de todas
las ocurrencias de EA008 (Valor
total de la operación por ítem)
cuando la operación sea a la
tasa del 5% (E734=5)
No debe existir el campo si D013
≠ 1
F
F005
dSub10
Subtotal de la
operación con IVA
incluido a la tasa 10%
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Si E731 = 1 o 4: Suma de todas
las ocurrencias de EA008 (Valor
total de la operación por ítem)
cuando la operación sea a la
tasa del 10% (E734=10)
No debe existir el campo si D013
≠ 1
F
F008
dTotOpe
Total Bruto de la
operación
F001
N
1-15p(0-8)
1-1
Cuando D013 = 1, 3, 4 o 5
corresponde a la suma de los
subtotales de la operación
(F002, F003, F004 y F005)
Cuando D013 = 2 corresponde a
F006
Cuando C002=4 corresponde a
la suma de todas las ocurrencias
de EA008 (Valor total de la
operación por ítem)
F
F009
dTotDesc
Total descuento
particular por ítem
F001
N
1-15p(0-8)
1-1
Suma de todos los descuentos
particulares por ítem (EA002)
F
F033
dTotDescGlotem
Total descuento global
por ítem
F001
N
1-15p(0-8)
1-1
Sumatoria de todas las
ocurrencias de descuentos
globales por ítem (EA004)
septiembre de 2019
104
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
F
F034
dTotAntItem
Total Anticipo por ítem
F001
N
1-15p(0-8)
1-1
Sumatoria de todas las
ocurrencias de anticipos por ítem
(EA006)
F
F035
dTotAnt
Total Anticipo global
por ítem
F001
N
1-15p(0-8)
1-1
Sumatoria de todas las
ocurrencias de anticipos global
por ítem (EA007)
F
F010
dPorcDescTotal
Porcentaje de
descuento global sobre
total de la operación
F001
N
1-3p(0-8)
1-1
Informativo, si no existe %,
completar con cero
F
F011
dDescTotal
Total Descuentos de la
operación
F001
N
1-15p(0-8)
1-1
Sumatoria de todos los
descuentos (Global por Ítem y
particular por ítem) de cada ítem
F
F012
dAnticipo
Total Anticipos de la
operación
F001
N
1-15p(0-8)
1-1
Sumatoria de todos los Anticipos
(Global por Ítem y particular por
ítem)
F
F013
dRedon
Redondeo de la
operación
F001
N
1-3p(0-4)
1-1
Se realiza sobre el campo
F008
y conforme a la explicación
inicial en el grupo F
Si no cuenta con redondeo
completar con cero
F
F025
dComi
Comisión de la
operación
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
F
F014
dTotGralOpe
Total Neto de la
operación
F001
N
1-15p(0-8)
1-1
Corresponde al cálculo
aritmético
F008 - F013 + F025
F
F015
dIVA5
Liquidación del IVA a
la tasa del 5%
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Suma de todas las ocurrencias
de E736 (Liquidación del IVA por
ítem) cuando la operación sea a
la tasa del 5% (E734=5)
No debe existir el campo si D013
≠ 1 o D013≠5
F
F016
dIVA10
Liquidación del IVA a
la tasa del 10%
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Suma de todas las ocurrencias
de E736 (Liquidación del IVA por
ítem) cuando la operación sea a
la tasa del 10% (E734=10)
No debe existir el campo si D013
≠ 1 o D013≠5
septiembre de 2019
105
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
F
F036
dLiqTotIVA5
Liquidación total del
IVA por redondeo a la
tasa del 5%
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Corresponde al cálculo del
impuesto al IVA a la tasa del 5%
sobre el valor del redondeo
(Valor del redondeo/1,05),
cuando la operación sea a la
tasa del 5% (E734=5)
No debe existir el campo si D013
≠ 1 o D013≠5
F
F037
dLiqTotIVA10
Liquidación total del
IVA por redondeo a la
tasa del 10%
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Corresponde al cálculo del
impuesto al IVA a la tasa del
10% sobre el valor del redondeo
(Valor del redondeo/1,1), cuando
la operación sea a la tasa del
10% (E734=10)
No debe existir el campo si D013
≠ 1 o D013≠5
F
F026
dIVAComi
Liquidación total del
IVA de la comisión
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Se aplica la tasa del 10% para
comisiones
F
F017
dTotIVA
Liquidación total del
IVA
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Corresponde al cálculo
aritmético F015 (Liquidación del
IVA al 10%) + F016(Liquidación
del IVA al 5%)
– F036 (redondeo
al 5%)
– F037 (redondeo al 10%)
+ F026 (Liquidación total del IVA
de la comisión)
No debe existir el campo si D013
≠ 1 o D013≠5
F
F018
dBaseGrav5
Total base gravada al
5%
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Suma de todas las ocurrencias
de E735 (base gravada del IVA
por ítem) cuando la operación
sea a la tasa del 5% (E734=5).
No debe existir el campo si D013
≠ 1 o D013≠5
septiembre de 2019
106
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
F
F019
dBaseGrav10
Total base gravada al
10%
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Suma de todas las ocurrencias
de E735 (base gravada del IVA
por ítem) cuando la operación
sea a la tasa del 10%
(E734=10).
No debe existir el campo si D013
≠ 1 o D013≠5
F
F020
dTBasGraIVA
Total de la base
gravada de IVA
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Corresponde al cálculo
aritmético
F018+F019
No debe existir el campo si D013
≠ 1 o D013≠5
F
F023
dTotalGs
Total general de la
operación en
Guaraníes
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
Si D015 ≠ PYG y D017 = 1,
corresponde al cálculo
aritmético:
F014 * D018
Si D015 ≠ PYG y D017 = 2,
corresponde a la suma de todas
las ocurrencias de EA009
Este campo no debe existir si
D015=PYG
No informar si D015 = PYG
Cuando C002=4 corresponde a
F014
F
F024
dTotCom
Total + comisión
F001
N
1-15p(0-8)
0-1
G.
Campos complementarios comerciales de uso general (G001-G049)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
G
G001
gCamGen
Campos de uso general
A001
G
0-1
G
G002
dOrdCompra
Número de orden de
compra
G001
A
1-15
0-1
G
G003
dOrdVta
Número de orden de
venta
G001
A
1-15
0-1
septiembre de 2019
107
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
G
G004
dAsiento
Número
de
asiento
contable
G001
A
1-10
0-1
G1. Campos generales de la carga (G050 - G099)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
G1
G050
gCamCarg
Campos generales de la
carga
G001
G
0-1
Opcional cuando C002=1 o
C002=7
No informar para C002 ≠ 1 y
C002≠7
G1
G051
cUniMedTotVol
Unidad de medida del
total de volumen de la
mercadería
G050
N
1-5
0-1
Según Tabla 5
– Unidad de
Medida
Si D202 = 3 utilizar los datos del
WS del link de la DNCP
Utilizar el atributo “ID”
G1
G052
dDesUniMedTotVol
Descripción de la
unidad de medida del
total de volumen de la
mercadería
G050
A
1-10
0-1
Referente al campo F027
Utilizar el atributo “Código”
Ejemplo: UNI
G1
G053
dTotVolMerc
Total volumen de la
mercadería
G050
N
1-20
0-1
Corresponde al volumen total de
ítems que se han informado
G1
G054
cUniMedTotPes
Unidad de medida del
peso total de la
mercadería
G050
N
1-5
0-1
Según Tabla 5
– Unidad de
Medida
Si D202 = 3 utilizar los datos del
WS del link de la DNCP
Utilizar el atributo “ID”
G1
G055
dDesUniMedTotPes
Descripción de la
unidad de medida del
peso total de la
mercadería
G050
A
1-10
0-1
Referente al campo F030
Utilizar el atributo “Código”
Ejemplo: UNI
G1
G056
dTotPesMerc
Total peso de la
mercadería
G050
N
1-20
0-1
Corresponde al peso total de
ítems que se han informado
septiembre de 2019
108
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
G1
G057
iCarCarga
Características de la
Carga
G050
N
1-1
0-1
1
– Mercaderías con cadena de
frío
2
– Carga peligrosa
3
– Otro de características
similares (especificar)
Obligatorio cuando lo exige la
RG 41/14
G1
G058
dDesCarCarga
Descripción de las
características de la
carga
G050
A
1-50
0-1
1
– “Mercaderías con cadena de
frío”
2
– “Carga peligrosa”
Si G057 = 3, informar la
característica de la carga
Obligatorio cuando lo exige la
RG 41/14
– Obligatorio para
KUDE
H. Campos que identifican al documento asociado (H001-H049)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
H
H001
gCamDEAsoc
Campos que identifican
al DE asociado
A001
G
0-99
Obligatorio si C002 = 4, 5, 6
Opcional si C002=1 o 7
H
H002
iTipDocAso
Tipo
de
documento
asociado
H001
N
1
1-1
1= Electrónico
2= Impreso
3= Constancia Electrónica
H
H003
dDesTipDocAso
Descripción del tipo de
documento asociado
H001
A
7-11
1-1
Referente al campo H002
1= “Electrónico”
2= “Impreso”
3=
“Constancia Electrónica”
H
H004
dCdCDERef
CDC
del
DTE
referenciado
H001
A
44
0-1
Obligatorio si H002=1
No informar si H002 = 2 o 3
H
H005
dNTimDI
Nro.
timbrado
documento impreso de
referencia
H001
N
8
0-1
Obligatorio si H002=2
No informar si H002 = 1 o 3
H
H006
dEstDocAso
Establecimiento
H001
A
3
0-1
Obligatorio si H002=2
Completar con 0 (cero) a la
izquierda
No informar si H002 = 1 o 3
septiembre de 2019
109
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
H
H007
dPExpDocAso
Punto de expedición
H001
A
3
0-1
Obligatorio si H002=2
Completar con 0 (cero) a la
izquierda
No informar si H002 = 1 o 3
H
H008
dNumDocAso
Número del documento
H001
A
7
0-1
Obligatorio si H002=2
Completar con 0 (cero) a la
izquierda hasta alcanzar 7 (siete)
cifras
No informar si H002 = 1 o 3
H
H009
iTipoDocAso
Tipo
de
documento
impreso
H001
N
1
0-1
Obligatorio si H002=2
No informar si H002 = 1 o 3
1= Factura
2= Nota de crédito
3= Nota de débito
4= Nota de remisión
5= Comprobante de retención
H
H010
dDTipoDocAso
Descripción del tipo de
documento impreso
H001
A
7-16
0-1
Obligatorio si existe el campo
H009
1= “Factura”
2= “Nota de crédito”
3= “Nota de débito”
4= “Nota de remisión”
5=
“Comprobante de retención”
H
H011
dFecEmiDI
Fecha de emisión del
documento impreso de
referencia
H001
F
10
0-1
Obligatorio si existe el campo
H005
Formato AAAA-MM-DD
No Informar si campo H005 no
existe
H
H012
dNumComRet
Número de comprobante
de retención
H001
A
15
0-1
Si E606 = 10, es opcional informar
número
de
comprobante
de
retención (Cambio temporal).
No informar si E606 ≠ 10
H
H013
dNumResCF
Número de resolución de
crédito fiscal
H001
A
15
0-1
Si D011 = 12 obligatorio informar
número de resolución de crédito
fiscal
No informar si D011 ≠ 12
septiembre de 2019
110
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
H
H014
iTipCons
Tipo de constancia
H001
N
1
0-1
Obligatorio cuando H002 = 3
No informar cuando H002 ≠ 3
1= Constancia de no ser
contribuyente
2=
Constancia
de
microproductores
H
H015
dDesTipCons
Descripción del tipo de
constancia
H001
A
30-34
0-1
Obligatorio si se informa H014
Referente al campo H014
1= “Constancia de no ser
contribuyente”
2=
“Constancia
de
microproductores”
H
H016
dNumCons
Número de constancia
H001
N
11
0-1
Obligatorio cuando H002 = 3 y
H014 = 2
No informar cuando H002 ≠ 3
H
H017
dNumControl
Número de control de la
constancia
H001
A
8
0-1
Obligatorio cuando H002 = 3 y
H014 = 2
No informar cuando H002 ≠ 3
I. Información de la Firma Digital del DTE (I001-I049)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
I
I001
Signature
Firma Digital del DTE
AA001
G
1-1
Según el estándar XML signature
Debe ser firmado el grupo A (campo
A001) que contiene los grupos de
información del A hasta H
J. Campos fuera de la Firma Digital (J001-J049)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
J
J001
gCamFuFD
Campos fuera de la firma
digital
AA001
G
1-1
J
J002
dCarQR
Caracteres
correspondientes al código
QR
J001
A
100-600
1-1
Debe ser validado contra la información
incluida en el XML del DE, de acuerdo
con lo especificado en el capítulo del
QR del MT
septiembre de 2019
111
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurrencia
Observaciones
J
J003
dInfAdic
Información adicional de
interés para el emisor
J001
A
1-5000
0-1
Campo de información de interés
exclusivo del emisor para aclaraciones
a sus clientes.
Este campo NO debe ser enviado para
al SIFEN. Puede formar parte del DE o
KuDE enviado al receptor, pero NO
formará parte del DTE
11. Gestión de eventos
Entiéndase por evento toda ocurrencia o suceso registrado en SIFEN por el cual se asigna una marca,
se modifica o afecta el estado de un Documento Electrónico o Documento Tributario Electrónico y
puede darse a lo largo del ciclo de vida de este. Puede darse de manera previa o posterior a la
aprobación del DTE, dependiendo de su naturaleza.
A manera de ejemplo de eventos se tiene los siguientes:
•
Cancelación
•
Devolución y Ajuste de precios (evento automático por la emisión notas de crédito o débito
electrónicas)
•
Disconformidad de un DE o DTE por parte del receptor
Los eventos pueden ser de dos tipos:
•
De registro
AUTOMÁTICO
generados por SIFEN: Ejemplo: evento de ajuste de una FE por la
aprobación de una Nota de Crédito Electrónica asociada a la FE.
•
De registro
REQUERIDO
por el consumo de los Servicios Web dispuestos por SIFEN para los
actores intervinientes: Ejemplo: Manifestaciones del receptor (disconformidad y
desconocimiento de la operación).
Dependiendo de quién lo solicite, los eventos se clasifican de la siguiente manera:
11.1.
Eventos realizados por el emisor
Son aquellos eventos originados por el emisor, cuando surge alguna situación que modifica la
secuencia numérica o el contenido del DE. El emisor cuenta con la facultad para efectuar los eventos
que se citan a continuación:
11.1.1.
Inutilización de número de DE
Es un evento solicitado por el emisor electrónico. Pueden darse tres situaciones:
•
Saltos en la numeración
: Por algún error en el sistema de facturación del emisor, se produce
un salto en la numeración. Dicha situación debe ser comunicada, reportando el tipo de DE
y saltos en el rango de numeración, de manera a no alterar la correlatividad numérica.
•
Detección de errores técnicos (de llenado)
en la emisión del DE.
•
Por rechazo del SIFEN:
Cuando un DE ha sido rechazado por el SIFEN y su ajuste implique
la modificación del CDC, indefectiblemente esa numeración no utilizada debe ser inutilizada
Sugerencia: Para poder inutilizar un documento, se sugiere que dicho evento se realice
antes de la entrega del comprobante, envío o salida de la mercadería y de la transmisión del
DE al SIFEN.
septiembre de 2019
113
El evento de inutilización de la numeración de un DE podrá realizarse siempre y cuando éste no haya
sido aprobado por el SIFEN. El estado de los números de DE inutilizados quedará registrado en el
SIFEN.
Es posible el registro de la inutilización de un rango de hasta 1000 números secuenciales de DE toda
vez que no exista ningún número utilizado en dicho rango.
Se requiere la información del motivo de la inutilización del rango de numeración en un campo libre
de texto de hasta 150 caracteres.
11.1.2.
Cancelación
Es un evento solicitado por el emisor, ocurre cuando el comprobante es emitido sin errores y
transmitido y aprobado por el SIFEN se convierte en un DTE, sin embargo, por algún motivo no se
concreta la transacción.
El emisor electrónico puede solicitar la CANCELACIÓN de cualquier tipo de DTE y tiene hasta 48 hs.
posteriores a la aprobación de uso del DE para generar el evento. El estado de los DTE cancelados
quedará registrado en el SIFEN y es obligatoria la conservación por 5 años.
11.1.3.
Devolución y Ajuste de precios
Son eventos automáticos generados por la emisión de una NOTA DE CRÉDITO o DÉBITO
ELECTRÓNICAS.
Es un evento exclusivo de la FACTURA ELECTRÓNICA, puesto que existen documentos para dichos
efectos. Es imperativo que la Nota de Crédito o Débito Electrónica emitida se encuentre vinculada
a una FE ya existente en la base de datos del SIFEN; o sea, se requiere la configuración del hecho
imponible, que la factura haya sido entregada al cliente, transmitida y aprobada por SIFEN. Es
importante comprender que las Notas de Crédito o Débito Electrónicas como tales, no son eventos,
sino que la operación resultante de su emisión y aprobación en SIFEN genera un evento automático
del sistema.
La coexistencia de documentos electrónicos y pre-impresos solo será permitida en las etapas del
Plan Piloto y Voluntariedad. Esto permite que la Nota de Crédito o Débito Electrónica emitida se
encuentre vinculada a una factura pre-impresa. Igualmente, el sistema genera el evento automático
de AJUSTE pero no realiza validaciones sobre los montos ajustados.
Cuando hablamos de AJUSTE nos referimos a los casos en que se acepten devoluciones en forma
parcial o se concedan descuentos y bonificaciones.
septiembre de 2019
114
Las FE con Notas de Crédito o Débito Electrónicas asociadas obligatoriamente deberán ser
conservadas por 5 años, en estos casos, el receptor no tendrá derecho al crédito del IVA contenido
en la misma ya sea en forma total o parcial.
El estado de las FE con devoluciones o ajustes de precios quedará registrado en el SIFEN. En caso de
devoluciones o ajustes de precios totales de una FE, no será posible retractarse. Para corregir esta
situación, el emisor deberá generar una nueva FE exactamente igual.
11.1.4.
Endoso de FE (evento futuro)
Es un evento solicitado por el emisor, ocurre cuando la factura electrónica, cuya aprobación de uso
ha sido otorgada por la Administración Tributaria, es seleccionada por éste para ser comercializada
en el mercado financiero local. Este evento se va detallar en versión futura del MT.
11.2.
Eventos registrados por el receptor
Son aquellos eventos generados por una persona física o jurídica, a cuyo nombre fue emitido un
documento electrónico
.
El registro del evento de receptor se puede dar sobre un DE o DTE.
Los eventos del receptor no invalidarán el DE o DTE, sino que quedarán marcados en el SIFEN y el
emisor electrónico podrá conocer dicha situación. El receptor cuenta con la facultad de comunicar
a la Administración Tributaria lo siguiente:
11.2.1.
Conformidad con el DTE
El receptor informa a la Administración Tributaria que conoce dicho documento y confirma que
están correctos todas las informaciones del DTE, que no existen errores o inconsistencias en forma
parcial o total y que ha recibido la mercadería o servicio.
11.2.2.
Disconformidad con el DTE
El receptor informa a la Administración Tributaria que conoce dicho documento, pero que en el
comprobante existen errores o inconsistencias en forma parcial o total.
11.2.3.
Desconocimiento con el DE o DTE
El receptor informa a la Administración Tributaria que desconoce el documento que fuera emitido
a su nombre y la operación detallada en el mismo.
septiembre de 2019
115
Para efecto de gestionar ambos eventos, el receptor podrá utilizar los servicios del SIFEN para
descargar el detalle todos los DTE emitidos a su nombre o razón social
11.2.4.
Notificación de recepción de un DE o DTE
El receptor informa a la Administración Tributaria que conoce dicho documento, sin embargo, aún
no tiene condiciones para manifestarse de forma conclusiva (con Conformidad, Disconformidad o
Desconocimiento). Es un evento opcional y no se registra este evento si ya existe otro evento
registrado de manifestación del destinatario.
Para efecto de gestionar ambos eventos, en el futuro, el receptor podrá utilizar los servicios del
SIFEN o en el Portal e-kuatia para descargar el detalle todos los DTE emitidos a su nombre o razón
social según reglas que se van establecer por la SET.
11.2.5.
Tipología de los eventos del receptor
-
Eventos conclusivos (conformidad y disconformidad):
corresponden a aquellos eventos
del receptor que podrían generar una acción del emisor para modificar el estado de un DTE,
como un ajuste por la emisión de notas de crédito o débito electrónica o cancelar un DTE.
Los eventos conclusivos solo son realizados sobre DTE.
-
Eventos informativos (desconocimiento y notificación de recepción):
corresponden a
aquellos eventos del receptor que colocan una marca a un DTE o registran la recepción de
un DE, a diferencia de los eventos conclusivos, los eventos informativos no generan una
acción del emisor. Los eventos informativos pueden ser realizados sobre DTE y DE.
11.3.
Eventos automáticos:
Esta transaccionalidad informática de SIFEN permite vincular
determinados eventos y situaciones en los DTE sin la intervención directa del emisor ni del
receptor, por lo tanto, no son generados por los facturadores electrónicos, sino que se
devuelve como parte de la consulta de un DTE y se encontrará en el contenedor del evento.
•
Eventos automáticos por SIFEN
o
Ejemplo 1:
registro automático del evento -Vinculación de la nota de crédito o
Débito automático a una Factura Electrónica- que se activa cuando se aprueba en
SIFEN la nota de crédito o Débito, según el caso.
o
Ejemplo 2:
registro automático del evento -Vinculación automática de la nota de
Remisión Electrónica a una Factura Electrónica- la cual se activa cuando se aprueba
en SIFEN la nota Remisión Electrónica.
septiembre de 2019
116
•
Eventos automáticos por interoperabilidad
o
Ejemplo 3:
interoperabilidad con sistemas de la SET (Tesaka
–
retenciones y
Marangatu
–
Créditos fiscales por transferencia o devolución)
11.4.
Eventos registrados por la SET (evento futuro)
La Administración Tributaria tiene la potestad para realizar el siguiente evento:
11.4.1.
Impugnación de DTE
Cuando como consecuencia de un proceso de control se compruebe la falta de veracidad de la
operación económica que respalda un DTE obrante en el SIFEN, la Administración Tributaria podrá
impugnar la validez del mismo.
Con excepción a los eventos del Emisor de Cancelación de DTE e Inutilización de número de DE, y a
los eventos automáticos de SIFEN de Anulación y Asociación, la descripción detallada y efectos de
los demás eventos, se definirán en una versión posterior del presente MT y se presentan acá como
Eventos Futuros
.
Tabla J: Resumen de los eventos de SIFEN según los actores
N°
Evento
Actor
Tipo
Transmisión
Plazo
Alcance
DE
Criterios
Condiciones
Acce
so
1
Cancelación
del DTE
Emisor
Registro
Requerido
Evento
conclusivo
WS
Sincrónico
Eventos
Hasta 48 horas de la aprobación
del DTE cuando es igual a FE.
Hasta
168
horas
de
la
aprobación del DTE cuando los
documentos electrónicos (NCE,
NDE, NRE, AFE) son distintos a
FE
Todos
los
DTE
•
DTE en SIFEN
•
Situación Aprobado o Aprobado
con
observación
(por
extemporaneidad)
•
Se
requiere
informar
la
justificativa de la Cancelación
(campo texto libre)
•
Para un DTE que tenga otros
DTEs
asociados,
se
debe
realizar la cancelación del último
DTE hasta llegar al inicial.
•
Hubo errores en la emisión
del DE
•
La
mercadería
no
fue
entregada al cliente
•
El servicio no ha sido
realizado al cliente
WS
2
Inutilización
del número de
DE
Emisor
Registro
Requerido
Evento
conclusivo
WS
Sincrónico
Eventos
Dentro de los 15 (quince)
primeros días del mes siguiente
al acaecimiento del hecho,
deberá
comunicar
la
inutilización de la numeración
del DE.
Y hasta fecha límite de validez
del timbrado (plazo del sistema)
Todos
los
DE
•
Número del DE en el rango de
inutilización no existe en base de
datos de SIFEN
•
Inutilización por rango de hasta
1000 (parámetro de SIFEN)
números de DE no utilizados
•
Se
requiere
informar
la
justificativa de la Inutilización
(campo texto libre)
•
Saltos de Numeración
•
Decisión de la empresa de
inutilización de un número
de DE que puede haber
sido rechazado por errores
técnicos (Errores de llenado
de forma del DE) y no
ocurrió el hecho generador
del impuesto y no hubo el
envío del DE al Receptor
WS
10 Notificación
de recepción
DE o DTE
Receptor
Registro
Requerido
Evento
informativo
WS
Sincrónico
Eventos o Portal
SIFEN
Hasta 45 (cuarenta y cinco) días
contados desde la fecha de
emisión
Todos
los
DE o
DTE
DTE o DE recepcionado
WS/P
ORTA
L
11
Conformidad
DTE
Receptor
Registro
Requerido
Evento
conclusivo
WS
Sincrónico
Eventos o Portal
SIFEN
Hasta 45 (cuarenta y cinco) días
contados desde la fecha de
emisión
Todos
los
DTE
DTE
WS/P
ORTA
L
12
Disconformid
ad DTE
Receptor
Registro
Requerido
WS
Sincrónico
Eventos o Portal
SIFEN
Hasta 45 (cuarenta y cinco) días
contados desde la fecha de
emisión
Todos
los
DTE
DTE
WS/P
ORTA
L
septiembre de 2019
118
Evento
conclusivo
13
Desconocimi
ento
DE
o
DTE
Receptor
Registro
Requerido
Evento
informativo
WS
Sincrónico
Eventos o Portal
SIFEN
Hasta 45 (cuarenta y cinco) días
contados desde la fecha de
emisión
Todos
los
DE o
DTE
DTE o DE recepcionado
WS/P
ORTA
L
14
Devolución y
Ajuste
de
precios
SIFEN
Registro
Automátic
o
•
Plazo límite definido por la
SET
•
Plazo de prescripción
FE
•
Emisión de una NCE o NDE
(asociación) para una FE con
situación Aprobada o Aprobado
con
observación
(por
extemporaneidad) en SIFEN
•
La FE asociada se encuentra en
SIFEN
con
situación
de
Aprobado
o
Aprobado
Extemporáneo
La NCE o NDE indica el tipo de
asociación (Devolución y Ajuste de
precios)
•
Ajustar una operación de
una FE Aprobada
Por devolución y Ajuste de
precios de una operación de
una FE Aprobada
Autom
ático
16
Asociación
SIFEN
Registro
Automátic
o
Emisión de un DE
con otro DTE,
pre-impreso,
autoimpresor,
comprobante
virtual u otros
documentos
asociados
(Asociación)
Inmediato a la Aprobación en
SIFEN de un DTE con indicación
de otros documentos asociados
o cuando existan informaciones
provenientes del Marangatu o
Tesaka
Todos
los
DE,
otros
documento
s emitidos
por
otra
modalidad
de
facturación
e
interoperabi
lidad
con
sistemas de
la SET
•
DTE asociado se encuentra en
SIFEN
con
situación
de
Aprobado o Aprobado con
observaciones o cuando el
SIFEn
reciba informaciones
provenientes de los sistemas de
la
administración
tributaria
(Marangatu o Tesaka)
•
Ajustar una operación
•
Anular una operación
Autom
ático
IMPORTANTE:
Los eventos de Registro Requerido habilitados serán los que conciernen al emisor: de
Cancelación de un DTE
y la
Inutilización
de un rango de DE
, y el evento automático de
devolución y Ajuste de precios
(disparados por la emisión de Notas de Créditos y Débitos
Electrónicas) y los eventos del receptor:
Notificación de recepción DE o DTE, Conformidad DTE, Disconformidad DTE, Desconocimiento DE o
DTE
septiembre de 2019
119
Especificaciones sobre la Gestión de Eventos por web Services para emisores y receptores electrónicos:
•
Los eventos deben ser estructurados en un archivo XML por eventos
•
Cada evento deberá estar firmado digitalmente
•
Los eventos del emisor y receptor deberán ser transmitidos por los Web Services disponibles para dicha gestión
•
Los eventos deberán ser enviados en lotes de hasta 15 eventos de cualquier tipo (emisor y/o receptor).
•
La Inutilización de un número de DE debe ser solicitada por rango secuencial o correlativo.
Tabla K: Correcciones de los eventos del Receptor en el SIFEN
N°
Correcciones
Actor
Tipo
Modalidad de
Registro
Plazo
Alcance
DE
Criterios
Condiciones
1
Conformidad
–
Disconformidad
-
Desconocimient
o DE o DTE
Receptor
Registro
Requerido
WS Sincrónico
Eventos/Portal SIFEN
Hasta 15 (quince)
días del registro
del primer evento
Todos los
DE
o
DTE
•
DTE en SIFEN
•
Situación Aprobado o
Aprobado Extemporáneo
•
Se requiere informar la
justificativa del evento de
corrección (campo texto libre)
•
Solo se puede registrar un
evento de corrección sobre
cada evento mencionado
•
Selección del
evento del
receptor por
equivocación
A continuación, se presenta el cuadro que representa las relaciones que pueden darse entre eventos del receptor.
Referencia:
Gris = encabezado
Verde = puede realizarse luego del evento que se encuentra en el encabezado
Rojo = no puede realizarse luego del evento que se encuentra en el encabezado
septiembre de 2019
120
DE
Notificación -
Recepción
Desconocimiento
Notificación -
Recepción DE
Notificación -
Recepción DE
Conformidad parcial
Conformidad parcial
Conformidad total
Conformidad total
Disconformidad
Disconformidad
Desconocimiento
DTE
Desconocimiento DTE
Inutilización de
número
Inutilización de
número
11.5.
Estructura de los Eventos
Para estructurar los diferentes eventos que afectan el estado de un DTE se toma como elemento base al Código de control (CDC), a
excepción del evento de Inutilización de número de DE.
Schema XML 19: Evento_v150.xsd (Formato de evento emisor)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
GDE
GDE000
gGroupGesEve
Raíz del grupo deeventos
GSch03
G
1-1
GDE
GDE001
rGesEve
Raíz
de
Gestión
de
Eventos
GDE000
G
-
1-15
Elemento raíz
GDE
GDE002
rEve
Grupos
de
campos
generales del evento
GDE001
G
1-1
Grupo de campos incluidos en la firma
digital
DTE
Notificación -
Recepción
Conformidad
parcial
Conformidad
total
Disconformidad
Desconocimiento
Notificación -
Recepción DTE
Notificación -
Recepción DTE
Notificación -
Recepción DTE
Notificación - Recepción
DTE
Notificación -
Recepción DTE
Conformidad parcial
Conformidad parcial Conformidad parcial
Conformidad parcial
Conformidad parcial
Conformidad total
Conformidad total
Conformidad total
Conformidad total
Conformidad total
Disconformidad
Disconformidad
Disconformidad
Disconformidad
Disconformidad
Desconocimiento
DTE
Desconocimiento DTE Desconocimiento
DTE
Desconocimiento DTE
Desconocimiento
DTE
Inutilización de
número
Inutilización de
número
Inutilización de
número
Inutilización de número
Inutilización de
número
septiembre de 2019
121
GDE
GDE003
Id
Identificador del evento
N
1-10
1-1
Atributo
del campo GDE002
GDE
GDE004
dFecFirma
Fecha y Hora del firmado
GDE002
F
19
1-1
Fecha y hora en el formato AAAA-MM-
DDThh:mm:ss
GDE
GDE005
dVerFor
Versión del formato
GDE002
N
3
1-1
Control de versiones
GDE
GDE006
dTiGDE
Tipo de Evento
GDE002
N
1-2
1-1
Eventos del Emisor
1 = Cancelación
2 = Inutilización
3 = Endoso (futuro)
Eventos del Comprador
10 = Acuse del DE (futuro)
11 = Conformidad del DE (futuro)
12 = Disconformidad del DE (futuro)
13 = Desconocimiento del DE (futuro)
GDE
GDE007
gGroupTiEvt
Grupo de campos del tipo
de evento
GDE002
G
1-1
Grupo correspondiente al evento
según
dTiGDE
GDE
GDE008
Signature
Grupo de la Firma Digital
GDE001
G
1-1
Firma Digital del campo rEve (GDE001)
11.5.1.
FORMATO DE EVENTOS EMISOR
Grupo: Evento Cancelación (Formato del evento de cancelación)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
GDE
GEC001
rGeVeCan
Raíz Gestión de Eventos
Cancelación
GDE007
G
-
-
Elemento raíz
Obligatorio si campo dTiGDE=1
(Cancelación)
GDE
GEC002
Id
Identificador del DTE
GEC001
A
44
1-1
Se informa el código de control (CDC)
GDE
GEC003
mOtEve
Motivo del Evento
GEC001
A
5 - 500
1-1
Campo abierto
septiembre de 2019
122
Grupo: Evento Inutilización (Formato del evento de inutilización)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocu
Observaciones
GDE
GEI001
rGeVeInu
Raiz Gestión de
Eventos Inutilización
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
Obligatorio si campo dTiGDE=2
(Inutilización)
GDE
GEI002
dNumTim
Número del Timbrado
GEI001
N
8
1-1
GDE
GEI003
dEst
Establecimiento
GEI001
A
3
1-1
Completar con ceros a la izquierda
GDE
GEI004
dPunExp
Punto de expedición
GEI001
A
3
1-1
Completar con ceros a la izquierda
GDE
GEI005
dNumIn
Número Inicio del
rango del documento
GEI001
A
7
1-1
La cantidad máxima para inutilización es
un rango de hasta 1000 números del DE.
Completar con ceros a la izquierda
GDE
GEI006
dNumFin
Número Final del
rango del documento
GEI001
A
7
1-1
Completar con ceros a la izquierda
GDE
GEI007
iTiDE
Tipo de Documento
Electrónico
GEI001
N
1-2
1-1
1= Factura electrónica
2= Factura electrónica de exportación
3= Factura electrónica de importación
4= Autofactura electrónica
5= Nota de crédito electrónica
6= Nota de débito electrónica
7= Nota de remisión electrónica
8= Comprobante de retención
electrónico
GDE
GEI008
mOtEve
Motivo del Evento
GEI001
A
5-500
1-1
Campo libre
septiembre de 2019
123
11.5.2.
FORMATO DE EVENTOS RECEPTOR
Evento Notificación
– Recepción DE/DTE (Formato del evento de Notificación – Recepción)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GER
GEN001
rGeVeNotRe
c
Raíz Gestión de Eventos
Notificación
– Recepción
DE o DTE
GDE007
G
-
-
Elemento raíz
GER
GEN002
Id
Identificador del DE/DTE
GEN001
A
44
1-1
Se informa el código de control (CDC) de
un DE/DTE
GER
GEN003
dFecEmi
Fecha de emisión del
DE/DTE
GEN001
F
19
1-1
Requerido para conteo de plazo de
registro del evento del receptor (hasta 45
días desde la fecha de emisión)
Fecha y hora en el formato AAAA-MM-
DDThh:mm:ss
GER
GEN004
dFecRecep
Fecha Recepción DE
GEN001
F
19
1-1
Fecha en que el receptor recibió física o
electrónicamente el documento
electrónico.
Fecha y hora en el formato
AAAA-MM-DDThh:mm:ss
GER
GEN005
iTipRec
Tipo de Receptor
GEN001
N
1
1-1
1=Contribuyente
2=No Contribuyente
GER
GEN006
dNomRec
Nombre o Razón Social
del Receptor del DE/DTE
GEN001
A
4-60
1-1
GER
GEN007
dRucRec
Ruc del Receptor
GEN001
A
3-8
0-1
Requerido solo cuando el tipo de receptor
es contribuyente (GEN005=1)
No Informar si GEN005=2
GER
GEN008
dDVRec
Dígito verificador del RUC
del contribuyente receptor
GEN001
N
1
0-1
Requerido solo cuando el tipo de receptor
es contribuyente (GEN005=1)
No Informar si GEN005=2
GER
GEN009
dTipIDRec
Tipo de documento de
identidad del receptor
GEN001
N
1
0-1
No Informar si GEN005=1
Requerido solo cuando el tipo de receptor
es No Contribuyente (GEN005=2)
1= Cédula paraguaya
2= Pasaporte
3= Cédula extranjera
4= Carnet de residencia
GER
GEN010
dNumID
Número de documento de
identidad
GEN001
A
1-20
0-1
No Informar si GEN005=1
Requerido solo cuando el tipo de receptor
es No Contribuyente (GEN005=2)
septiembre de 2019
124
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GER
GEN011
dTotalGs
Total general de la
operación en Guaraníes
GEN001
N
1-15p(0-
8)
1-1
Evento Conformidad (Formato del evento de conformidad)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GER
GCO001
rGeVeConf
Raiz Gestión de Eventos
Conformidad
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
GER
GCO002
Id
CDC del DTE
GCO001
A
44
1-1
Corresponde al CDC de un DTE
GER
GCO003
iTipConf
Tipo de Conformidad
GCO001
N
1
1-1
1= Conformidad Total del DTE
2= Conformidad Parcial del DTE, cuando
la mercadería será entregada o servicio
será prestado en una fecha posterior a la
recepción del DE/DTE
GER
GCO004
dFecRecep
Fecha Estimada de
Recepción
GCO001
F
19
0-1
Obligatorio si el tipo de Conformidad es
Conformidad Parcial del DTE (GCO003=
2)
Evento Disconformidad (Formato del evento de Disconformidad)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo
Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GER
GDI001
rGeVeDisconf
Raiz Gestión de Eventos
Disconformidad
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
GER
GDI002
Id
CDC del DTE
GDI001
N
44
1-1
Corresponde al CDC de un DTE
GER
GDI004
mOtEve
Motivo del Evento
GDI001
A
5-500
1-1
septiembre de 2019
125
Evento Desconocimiento DE/DTE (Formato del evento de Desconocimiento DE/DTE)
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GER
GED001
rGeVeDescon
Raiz Gestión de
Eventos
Desconocimiento
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
GER
GED002
Id
CDC del DE/DTE
GED001
A
44
1-1
Corresponde al CDC de un Kude o CDC
de un DTE
GER
GED003
dFecEmi
Fecha de emisión del
DE/DTE
GED001
F
19
1-1
Requerido para conteo de plazo de
registro del evento del receptor (hasta 45
días desde la fecha de emisión).
Fecha y hora en el formato AAAA-MM-
DDThh:mm:ss
.
GER
GED004
dFecRecep
Fecha Recepción DE
GED001
F
19
1-1
Fecha y hora en el formato AAAA-MM-
DDThh:mm:ss
.
GER
GED005
iTipRec
Tipo de Receptor
GED001
N
1
1-1
1=Contribuyente
2=No Contribuyente
GER
GED006
dNomRec
Nombre o Razón
Social del Receptor
del DE/DTE
GED001
A
4-60
1-1
GER
GED007
dRucRec
Ruc del Receptor
GED001
A
3-8
0-1
Requerido solo cuando el tipo de receptor
es Contribuyente (GED005=1)
No Informar si GED005=2
GER
GED008
dDVRec
Dígito verificador del
RUC del contribuyente
receptor
GED001
N
1
0-1
Requerido solo cuando el tipo de receptor
es Contribuyente (GED005=1)
No Informar si GED005=2
GER
GED009
dTipIDRec
Tipo de documento de
identidad del receptor
GED001
N
1
0-1
No Informar si GED005=1
Requerido solo cuando el tipo de receptor
es No Contribuyente (GED005=2)
1= Cédula paraguaya
2= Pasaporte
3= Cédula extranjera
4= Carnet de residencia
septiembre de 2019
126
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GER
GED010
dNumID
Número de documento
de identidad
GED001
A
1-20
0-1
No Informar si GED005=1
Requerido solo cuando el tipo de receptor
es No Contribuyente (GED005=2)
GER
GED011
mOtEve
Motivo del Evento
GED001
A
5-500
1-1
Evento automático por interoperabilidad: Evento asociación Retención
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GEA
GER001
rGeVeRetAce
Raíz Gestión de
Eventos de retención
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
GEA
GER002
Id
CDC del DE/DTE
GER001
A
44
1-1
Corresponde al CDC del DTE asociado
GEA
GER003
dNumTimRet
Número de timbrado
del documento de
retención
GER001
N
8
1-1
GEA
GER004
dEstRet
Establecimiento
GER001
A
3
1-1
GEA
GER005
dPunExpRet
Punto de expedición
GER001
A
3
1-1
GEA
GER006
dNumDocRet
Número del
documento
GER001
A
7
1-1
GEA
GER007
dCodConRet
Identificador de la
retención
GER001
A
40
1-1
GEA
GER008
dFeEmiRet
Fecha de emisión de
la retención
GER001
F
19
1-1
septiembre de 2019
127
Evento automático por interoperabilidad: Evento asociación de anulación de la Retención
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GEA
GERA001
rGeVeRetAnu
Raíz Gestión de
Eventos de retención
anulación
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
GEA
GERA002
Id
CDC del DE/DTE
GERA001
A
44
1-1
Corresponde al CDC del DTE asociado
GEA
GERA003
dNumTimRet
Número de timbrado
del documento de
retención
GERA001
N
8
1-1
GEA
GERA004
dEstRet
Establecimiento del
documento de
retención
GERA001
A
3
1-1
GEA
GERA005
dPunExpRet
Punto de expedición
del documento de
retención
GERA001
A
3
1-1
GEA
GERA006
dNumDocRet
Número del
documento de la
retención
GERA001
A
7
1-1
GEA
GERA007
dCodConRet
Identificador de la
retención
GERA001
A
40
1-1
GEA
GERA008
dFeEmiRet
Fecha de emisión de
la retención
GERA001
F
19
1-1
GEA
GERA009
dFecAnRet
Fecha de anulación
de la retención
GERA001
F
19
1-1
Evento automático por interoperabilidad: Evento transferencia de créditos fiscales
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GEA
GECF001
rGeVeCCFF
Raíz Gestión de
Eventos de créditos
fiscales
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
septiembre de 2019
128
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GEA
GECF002
Id
CDC del DE/DTE
GECF001
A
44
1-1
Corresponde al CDC del DTE asociado
GEA
GECF003
dNumTraCCFF
Número de
transferencia de
créditos fiscales
GECF001
A
10
1-1
GEA
GECF004
dFeAceTraCCFF
Fecha de aceptación
del crédito fiscal
GECF001
F
19
1-1
Evento automático por interoperabilidad: Evento devolución de créditos fiscales - Cuestionado
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GEA
GEDF001
rGeDevCCFFCu
e
Raíz Gestión de
Eventos de devolución
de créditos fiscales -
Cuestionado
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
GEA
GEDF002
Id
CDC del DE/DTE
GEDF001
A
44
1-1
Corresponde al CDC del DTE asociado
GEA
GEDF003
dNumDevSol
Número DIR
GEDF001
A
10
1-1
Corresponde al número de solicitud de la
DIR
GEA
GEDF004
dNumDevInf
Número de informe
GEDF001
A
10
1-1
GEA
GEDF005
dNumDevRes
Número de resolución
de la devolución
GEDF001
A
10
1-1
GEA
GEDF006
dFeEmiSol
Fecha de emisión de
DIR
GEDF001
F
19
1-1
GEA
GEDF007
dFeEmiInf
Fecha de emisión del
informe
GEDF001
F
19
1-1
GEA
GEDF008
dFeEmiRes
Fecha de emisión de
la resolución
GEDF001
F
19
1-1
septiembre de 2019
129
Evento automático por interoperabilidad: Evento devolución de créditos fiscales - Devuelto
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GEA
GEDD001
rGeDevCCFFDe
v
Raíz Gestión de
Eventos de devolución
de créditos fiscales -
Devuelto
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
GEA
GEDD002
Id
CDC del DE/DTE
GEDD001
A
44
1-1
Corresponde al CDC del DTE asociado
GEA
GEDD003
dNumDevSol
Número DIR
GEDD001
A
10
1-1
Corresponde al número de solicitud de la
DIR
GEA
GEDD004
dNumDevInf
Número de informe
GEDD001
A
10
1-1
GEA
GEDD005
dNumDevRes
Número de resolución
de la devolución
GEDD001
A
10
1-1
GEA
GEDD006
dFeEmiSol
Fecha de emisión de
DIR
GEDD001
F
19
1-1
GEA
GEDD007
dFeEmiInf
Fecha de emisión del
informe
GEDD001
F
19
1-1
GEA
GEDD008
dFeEmiRes
Fecha de emisión de
la resolución
GEDD001
F
19
1-1
Evento automático por SIFEN: Evento anticipo
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GEA
GEA001
rGeVeAnt
Raíz Gestión de
Eventos anticipo
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
septiembre de 2019
130
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GEA
GEA002
Id
CDC del DTE
asociado
GEA001
A
44
1-1
Evento automático por SIFEN: Evento remisión
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GEA
GERE001
rGeVeRem
Raíz Gestión de
Eventos remisión
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
GEA
GERE002
Id
CDC del DTE
asociado
GERE001
A
44
1-1
Evento por actualización de datos: Datos del transporte
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GDE
GET001
rGeVeTr
Raíz Gestión de
Eventos por
actualización de datos
del transporte
GDE007
-
-
-
Elemento raíz
GDE
GET002
Id
CDC del DTE
GET001
A
44
1-1
GDE
GET003
dMotEv
Motivo del evento
GET001
N
1
1-1
1= Cambio del local de la entrega
2= Cambio del chofer
3= Cambio del transportista
4= Cambio de vehículo
GDE
GET004
cDepEnt
Código del
departamento del local
de la entrega
GET001
N
1-2
0-1
Obligatorio si GET003=1
Según XSD de Departamentos
septiembre de 2019
131
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GDE
GET005
dDesDepEnt
Descripción del
departamento del local
de la entrega
GET001
A
6-16
0-1
Referente al campo GET004
GDE
GET006
cDisEnt
Código del distrito del
local de la entrega
GET001
N
1-4
0-1
Según Tabla 2.1 - Distritos
GDE
GET007
dDesDisEnt
Descripción de distrito
del local de la entrega
GET001
A
1-30
0-1
Obligatorio si existe el campo GET006
GDE
GET008
cCiuEnt
Código de la ciudad
del local de la entrega
GET001
N
1-5
0-1
Obligatorio si GET003=1
Según Tabla 2.2
– Ciudades
GDE
GET009
dDesCiuEnt
Descripción de ciudad
del local de la entrega
GET001
A
1-30
0-1
Referente al campo GET008
GDE
GET010
dDirEnt
Dirección del local de
la entrega
GET001
A
1-255
0-1
Obligatorio si GET003=1
GDE
GET011
dNumCas
Número de casa del
local de la entrega
GET001
N
1-6
0-1
Obligatorio si GET003=1
GDE
GET012
dCompDir1
Complemento de
dirección del local de
la entrega
GET001
A
1-255
0-1
Opcional si GET003=1
GDE
GET013
dNomChof
Nombre y apellido del
chofer
GET001
A
4-60
1-1
Obligatorio si GET003=2
GDE
GET014
dNumIDChof
Número de documento
de identidad del chofer
GET001
A
1-20
0-1
Obligatorio si GET003=2
GDE
GET015
iNatTrans
Naturaleza del
transportista
GET001
N
1
0-1
Obligatorio si GET003=3
1= Contribuyente
2= No contribuyente
GDE
GET016
dRucTrans
RUC del transportista
GET001
A
3-8
0-1
Obligatorio si GET015 = 1
No informar si GET015
≠ 1
GDE
GET017
dDVTrans
Dígito verificador del
RUC del transportista
GET001
N
1
0-1
Obligatorio si GET015 = 1
No informar si GET015
≠ 1
septiembre de 2019
132
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GDE
GET018
dNomTrans
Nombre o razón social
del transportista
GET001
A
4-60
0-1
Obligatorio si GET003=3
GDE
GET019
iTipIDTrans
Tipo de documento de
identidad del
transportista
GET001
N
1
0-1
Obligatorio si GET015 = 2
No informar si GET015 = 1
1= Cédula paraguaya
2= Pasaporte
3= Cédula extranjera
4= Carnet de residencia
GDE
GET020
dDTipIDTrans
Descripción del tipo de
documento
de
identidad
del
transportista
GET001
A
9-20
0-1
Obligatorio si existe el campo GET019
1= “Cédula paraguaya”
2=
“Pasaporte”
3= “Cédula extranjera”
4= “Carnet de residencia”
GDE
GET021
dNumIDTrans
Número de documento
de identidad del
transportista
GET001
A
1-20
0-1
Obligatorio si existe el campo GET019
GDE
GET022
iTipTrans
Tipo de transporte
GET001
N
1
0-1
Obligatorio si GET003=4
1= Propio
2= Tercero
GDE
GET023
dDesTipTrans
Descripción del tipo de
transporte
GET001
A
6-7
0-1
Obligatorio si existe el campo GET022
GDE
GET024
iModTrans
Modalidad
del
transporte
GET001
N
1
0-1
Obligatorio si GET003=4
1=Terrestre
2= Fluvial
3= Aéreo
4= Multimodal
GDE
GET025
dDesModTrans
Descripción
de
la
modalidad
del
transporte
GET001
A
5-10
1-1
Referente al campo GET024
1= “Terrestre”
2= “Fluvial”
3= “Aéreo”
4= “Multimodal”
GDE
GET026
dTiVehTras
Tipo de vehículo
GET001
A
4-10
0-1
Obligatorio si GET003=4
Descripción debe ser acorde con el campo
GET024
septiembre de 2019
133
Grupo
ID
Campo
Descripción
Nodo Padre
Tipo
Dato
Longitud
Ocurren
cia
Observaciones
GDE
GET027
dMarVeh
Marca del vehículo
GET001
A
1-10
0-1
Obligatorio si GET003=4
GDE
GET028
dTipIdenVeh
Tipo de identificación
del vehículo
GET001
N
1
0-1
Obligatorio si GET003=4
1=Número de identificación del vehículo
2=Número de matrícula del vehículo
GDE
GET029
dNroIDVeh
Número de
identificación del
vehículo
GET001
A
1-20
0-1
Debe informarse cuando el GET028=1
GDE
GET030
dNroMatVeh
Número de matrícula
del vehículo
GET001
A
6
0-1
Debe informarse cuando el GET028=2
11.6.
REGLAS DE VALIDACIÓN DE GESTIÓN DE EVENTOS
REFERENCIA ESTADO DE VALIDACIÓN
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
A
APROBADO
AO
APROBADO CON OBSERVACIÓN
R
RECHAZADO
Los resultados de rechazo y notificación se detallan en los correspondientes códigos y mensajes de respuesta descriptos en cada Servicio
Web. Las validaciones de firma digital se realizan conforme a lo establecido en las siguientes secciones
: Validación del certificado de firma
y
Validación de la firma digital
.
septiembre de 2019
134
11.6.1.
REGLAS DE VALIDACIÓN PARA CANCELACIÓN
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
1
GDE005
La versión no corresponde
4000
Versión del formato del evento (
GDE005
) no corresponde
a la
versión vigente
R
2
GEC002
CDC inválido
4001
Debe validar que el CDC (GEC002) cuente con los 44 caracteres
según las reglas de estructuración del CDC (longitud, orden de los
campos del CDC, formato de la fecha invalida y/o dígito verificador)
R
3
GEC002a
CDC no existente en el SIFEN
4002
El identificador del CDC (GEC002) no se encuentra aprobado como
DTE SIFEN
R
4
GEC002b
CDC ya se encuentra con el mismo evento
solicitado
4003
El DTE (GEC002) ya se encuentra con un evento que se está
requiriendo nuevamente (Duplicidad)
R
5
GEC002c
CDC ya se ha confirmado por el receptor
4004
Cuando el último evento del receptor sobre un CDC (GEC002) es
una confirmación parcial o total, no se permite realizar la
cancelación por parte del emisor
R
7
GDE008
Firmador no autorizado para realizar evento
4006
El RUC del certificado utilizado para firmar los eventos sobre DE y
DTE, no corresponde al emisor/electrónico
R
8
GDE008a
Firma Digital inválida por certificado digital
revocado
4007
El certificado digital que se utilizó para firmar el evento está
revocado en la fecha de firma digital (
GDE004
)
R
9
GDE004
Fecha de firma digital del evento inválida
4008
La fecha y hora de firma digital del evento no puede ser posterior a
la Fecha y hora de aprobación en el SIFEN
R
6
GDE004a
Plazo de solicitud de cancelación de una FE
extemporáneo
4009
Cuando el tipo de documento es Factura electrónica (GEC002
inicia en 01), la fecha y hora de firma digital del evento (GDE004)
de cancelación no puede superar al plazo límite de 48 hs contadas
desde la fecha y hora de aprobación en el SIFEN
R
7
GDE004b
Plazo de solicitud de cancelación distinto a una
FE es extemporáneo
4010
Cuando el tipo de documento es Autofactura electrónica o Nota de
crédito o Nota de débito o Nota de remisión (GEC002 inicia en 04
o 05 o 06 o 07), la fecha y hora de firma digital del evento (GDE004)
de cancelación no puede superar al plazo límite de 168 hs contadas
desde la fecha y hora de aprobación en el SIFEN
R
septiembre de 2019
135
11.6.2.
REGLAS DE VALIDACIÓN PARA INUTILIZACIÓN
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
9
GEI002
Número de timbrado inválido para el ambiente de
pruebas.
4051
Cuando en ambiente de prueba es obligatorio el uso del timbrado
de pruebas.
R
8
GEI002a
Número de timbrado no corresponde al
contribuyente
4052
El número de timbrado no corresponde al RUC del contribuyente
facturador electrónico
R
9
GEI002b
Número de timbrado no corresponde al medio de
generación
4053
El número del timbrado no corresponde al medio de generación
para factura electrónica
R
10
GEI003
Código de establecimiento inválido para el
timbrado informado
4054
El código del establecimiento no corresponde a un timbrado del
medio de generación para facturación electrónica
R
11
GEI004
El código del punto de expedición es inválido
para el timbrado informado
4055
El código del punto de expedición no corresponde a un timbrado
autorizado para el contribuyente
R
12
GEI007
Tipo de Documento no corresponde al Número
de Timbrado
4060
El tipo de Documento no corresponde a un número de timbrado
autorizado
R
13
GEI005
Existe DTE en el rango informado
4065
Para el rango solicitado existe DTE en SIFEN
R
14
GEI005a Existe número inutilizado en el rango solicitado
4066
Dentro del rango solicitado para inutilización existen número de DE
ya inutilizados en SIFEN
R
15
GEI006
Cantidad de números en el rango es inválida
4067
La cantidad máxima de números en el rango debe ser menor o igual
a 1000 (GEI006
– GEI005 menor o igual a 1000)
R
16
GEI006a Número final de rango es inválido
4068
El número del final de rango (GEI006) debe ser mayor que el
número de inicio del rango (GEI005)
R
19
GDE008
Firmador no autorizado para realizar evento
4069
El RUC del certificado utilizado para firmar los eventos no
corresponde al emisor/electrónico
R
20
GDE008a
Firma Digital inválida por certificado digital
revocado
4070
El certificado digital que se utilizó para firmar el evento está
revocado en la fecha de firma digital (
GDE004
)
R
21
GDE004
Fecha de firma digital del evento inválida
4071
La fecha de firma digital del evento no puede ser posterior a la
Fecha de SIFEN
R
septiembre de 2019
136
11.6.3.
REGLAS DE VALIDACIÓN PARA NOTIFICACIÓN
–
RECEPCIÓN DE/DTE
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
1
GEN001
Incongruencia en el registro de eventos del
receptor (hay un evento previo de conformidad
o disconformidad o desconocimiento)
4113
No se puede realizar una notificación
– recepción de DE luego de
un evento de desconocimiento.
No se puede realizar una notificación
– recepción de DTE luego de
un evento de Conformidad parcial o total, Disconformidad o
Desconocimiento
R
2
GEN002b
CDC del DTE ya cuenta con un evento de esta
naturaleza
4101
Sobre el CDC de un DE/DTE se puede realizar hasta un evento de
notificación - recepción
R
3
GEN002c CDC del DTE inválido
4102
La estructura del CDC informado no corresponde (Longitud y/o
dígito verificador)
R
4
GEN003
Fecha de emisión del DE/DTE ha superado el
plazo para registro del evento
4103
El plazo del registro del evento ha superado los 45 días contados a
partir de la fecha de emisión
AO
5
GEN004
Fecha de Recepción debe ser mayor o igual a la
fecha de emisión del DE/DTE
4104
La fecha de emisión no puede ser mayor que la fecha de recepción
del DE/DTE
R
6
GEN007
Ruc del Receptor requerido
4105
Es obligatorio informar Ruc del receptor cuando el tipo de receptor
es Contribuyente (GEN005=1)
R
7
GEN007a Ruc del Receptor no se debe informar
4106
Cuando el tipo de receptor es No Contribuyente (GEN005=2) no se
debe informar el campo Ruc del Receptor (GEN007)
R
8
GEN008
Dígito verificador del RUC del contribuyente
receptor requerido
4107
Es obligatorio informar DV del receptor cuando el tipo de receptor
es Contribuyente (GEN005=1)
R
9
GEN008a
Dígito verificador del RUC del contribuyente
receptor no se debe informar
4108
Cuando el tipo de receptor es No Contribuyente (GEN005=2) no se
debe informar el campo Dígito verificador del RUC del contribuyente
receptor (GEN008)
R
10
GEN009
Tipo de documento de identidad del receptor
requerido
4109
Es obligatorio informar Tipo de documento de identidad del receptor
cuando el tipo de receptor es No contribuyente (GEN005=2)
R
septiembre de 2019
137
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
11
GEN009a
Tipo de documento de identidad del receptor no
se debe informar
4110
Cuando el Tipo de documento de identidad del receptor
Contribuyente (GEN005=1) no se debe informar el tipo de
documento de identidad del receptor (GEN009a)
R
12
GEN010
Número de documento de identidad requerido
4111
Es obligatorio informar Número de documento de identidad cuando
el tipo de receptor es No contribuyente (GEN005=2)
R
13
GEN010a
Número de documento de identidad no se debe
informar
4112
Cuando el Tipo de documento de identidad del receptor
Contribuyente (GEN005=1) no se debe informar el documento de
identidad del receptor (GEN010)
R
11.6.4.
REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO CONFORMIDAD
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
14
GCO001
Incongruencia en el registro de eventos del
receptor
(hay
un
evento
previo
de
desconocimiento)
4156
No se puede realizar una conformidad de DE/DTE luego de un
evento de desconocimiento
R
15
GCO002
CDC del DTE ya cuenta con dos eventos de la
misma naturaleza
4150
Sobre el CDC de un DE/DTE se puede realizar hasta dos eventos
de conformidad (conformidad parcial luego una conformidad total,
en ese orden)
R
16
GCO002b CDC del DTE inválido
4151
La estructura del CDC informado no corresponde (longitud y/o
dígito verificador)
R
septiembre de 2019
138
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
17
GCO002c
CDC del DTE es inexistente o ha superado el
plazo para registro del evento
4152
Cuando el CDC no se encuentra en la base de datos del SIFEN o
el plazo del registro del evento es inválido:
Regla para plazo inválido:
*Si el primer evento del receptor que se pretende registrar es
conformidad, este no se puede realizar después de 45 días
contados a partir de la fecha de emisión del DTE
*Si no es el primer evento del receptor y el último evento realizado
por el receptor no es una disconformidad, la conformidad no puede
superar los 45 días contados a partir de la fecha de emisión del
DTE.
*Si no es el primer evento del receptor y el último evento realizado
por el receptor es una disconformidad, entonces la conformidad
(evento correctivo) no puede superar los 15 días contados a partir
de la fecha de realización del evento de disconformidad
R
18
GCO002e
No se puede registrar la confirmación por CDC
del DTE cancelado o ajustado en su totalidad
por nota de crédito
4155
El CDC del DTE ya ha sido cancelado con anterioridad
R
19
GCO004
Fecha estimada de Recepción requerida
4154
Cuando el Tipo de Conformidad es parcial (GCO003=2) es
obligatorio informar el campo fecha estimada de recepción de la
mercadería (GCO004)
R
11.6.5.
REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO DISCONFORMIDAD
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
20
GDI001
Incongruencia en el registro de eventos del
receptor
(hay
un
evento
previo
de
desconocimiento)
4205
No se puede realizar una conformidad de DE/DTE luego de un
evento de desconocimiento
R
21
GDI002
CDC del DTE ya cuenta con un evento de esta
naturaleza
4200
Sobre el CDC de un DTE se puede realizar hasta un evento de
disconformidad
R
septiembre de 2019
139
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
22
GDI002b CDC del DTE inválido
4201
La estructura del CDC informado no corresponde (longitud y/o
dígito verificador)
R
23
GDI002c
CDC inexistente o ha superado el plazo para
registro del evento
4202
Cuando el CDC no se encuentra en la base de datos del SIFEN o
el plazo del registro del evento es inválido:
Regla para plazo inválido:
*Si el primer evento del receptor que se pretende registrar es
disconformidad, este no se puede realizar después de 45 días
contados a partir de la fecha de emisión del DTE
*Si no es el primer evento del receptor y el último evento realizado
por el receptor no es una conformidad, la disconformidad no puede
superar los 45 días contados a partir de la fecha de emisión del
DTE.
*Si no es el primer evento del receptor y el último evento realizado
por el receptor es una conformidad, entonces la disconformidad
(evento correctivo) no puede superar los 15 días contados a partir
de la fecha de realización del evento de conformidad
R
24
GDI002e
No se puede registrar la disconformidad por CDC
del DTE cancelado
4204
El CDC del DTE ya ha sido cancelado con anterioridad
R
11.6.6.
REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO DESCONOCIMIENTO DE/DTE
N° Val
ID
Resultado de la Validación
Código
Observación
E
25
GED002b
CDC del DTE ya cuenta con un evento de esta
naturaleza
4251
Sobre el CDC de un DTE se puede realizar hasta un evento de
desconocimiento
R
26
GED002c CDC del DTE inválido
4252
La estructura del CDC informado no corresponde (longitud y/o dígito
verificador)
R
septiembre de 2019
140
N° Val
ID
Resultado de la Validación
Código
Observación
E
27
GED003
Fecha de emisión del DE/DTE ha superado el
plazo para registro del evento
4253
El plazo del registro del evento ha superado los 45 días contados a
partir de la fecha de emisión
AO
28
GED004
Fecha de Recepción debe ser mayor a la fecha
de emisión del DE/DTE
4254
La fecha de emisión no puede ser mayor que la fecha de recepción
del DE/DTE
R
29
GED007
Ruc del Receptor requerido
4255
Es obligatorio informar Ruc del receptor cuando el receptor es
contribuyente (GED005=1)
R
30
GEN007a Ruc del Receptor no se debe informar
4256
Cuando el tipo de receptor es No Contribuyente (GED005=2) no se
debe informar el campo Ruc del Receptor (GED007)
R
31
GED008
Dígito verificador del RUC del contribuyente
receptor requerido
4257
Es obligatorio informar DV del receptor cuando el receptor es
contribuyente (GED005=1)
R
32
GEN008a
Dígito verificador del RUC del contribuyente
receptor no se debe informar
4258
Cuando el tipo de receptor es No Contribuyente (GED005=2) no se
debe informar el campo Dígito verificador del RUC del contribuyente
receptor (GED008)
R
33
GED009
Tipo de documento de identidad del receptor
requerido
4259
Es obligatorio informar el tipo de documento de identidad del
receptor cuando el tipo de receptor es No contribuyente
(GED005=2)
R
34
GED009a
Tipo de documento de identidad del receptor
no se debe informar
4260
Cuando el Tipo de Receptor es Contribuyente (GED005=1) no es
necesario informar el tipo de documento de identidad del receptor
(GED009)
R
35
GED010
Número de documento de identidad requerido
4261
Es obligatorio informar el número de documento de identidad del
receptor cuando el tipo de receptor es No contribuyente
(GED005=2)
R
36
GED10a
Número de documento de identidad no se debe
informar
4262
Cuando el Tipo de Receptor es Contribuyente (GED005=1) no es
necesario informar el número de documento de identidad del
receptor (GED010a)
R
septiembre de 2019
141
11.6.7.
REGLAS DE VALIDACIÓN PARA EL EVENTO POR ACTUALIZACIÓN DE DATOS: DATOS DEL TRANSPORTE
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
1
GET004
El Departamento, el Distrito y la Ciudad del local
de entrega no están relacionados
4300
Debe haber relación entre el departamento (GET004), el distrito
(GET006) y la ciudad (GET008)
R
2
GET004a
Código del departamento del local de la entrega
requerido para el motivo Cambio del local de la
entrega
4301
Cuando el motivo del evento es Cambio del local de la entrega
(GET003=1), es obligatorio informar el código del departamento del
local de la entrega (GET004)
R
3
GET005
Descripción del departamento del local de la
entrega es requerida
4302
Cuando se informa el código del departamento del local de la
entrega (GET004), es obligatorio informar la descripción del
departamento del local de la entrega (GET005)
R
4
GET005a
Descripción del departamento del local de la
entrega no corresponde al código
4303
Descripción del departamento del local de la entrega no coincidente
con lo informado en el campo GET004
R
5
GET007
Descripción del distrito del local de la entrega es
requerida
4304
Cuando se informa el código del distrito del local de la entrega
(GET006), es obligatorio informar la descripción del distrito del local
de la entrega (GET007)
R
6
GET007a
Descripción del distrito del local de la entrega no
corresponde al código
4305
Descripción del distrito del local de entrega no coincidente con lo
informado en el campo GET006
R
7
GET008
Código de la ciudad del local de la entrega
requerido para el motivo Cambio del local de la
entrega
4306
Cuando el motivo del evento es Cambio del local de la entrega
(GET003=1), es obligatorio informar el código de la ciudad del local
de la entrega (GET004)
R
8
GET009
Descripción de la ciudad del local de la entrega
es requerida
4307
Cuando se informa el código de la ciudad del local de la entrega
(GET008), es obligatorio informar la descripción de la ciudad del
local de la entrega (GET009)
R
9
GET009a
Descripción de la ciudad del local de la entrega
no corresponde al código
4308
Descripción de la ciudad del local de la entrega no coincidente con
lo informado en el campo GET008
R
10
GET010
Dirección del local de la entrega requerida para
el motivo Cambio del local de la entrega
4309
Cuando el motivo del evento es Cambio del local de la entrega
(GET003=1), es obligatorio informar la dirección del local de la
entrega (GET010)
R
septiembre de 2019
142
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
11
GET011
Número de casa del local de la entrega
requerido para el motivo Cambio del local de la
entrega
4310
Cuando el motivo del evento es Cambio del local de la entrega
(GET003=1), es obligatorio informar el número de casa del local de
la entrega (GET011)
R
12
GET013
Nombre y apellido del chofer requerido para el
motivo Cambio del chofer
4311
Cuando el motivo del evento es Cambio del chofer (GET003=2), es
obligatorio informar el nombre y apellido del chofer (GET013)
R
13
GET014
Número de documento de identidad del chofer
requerido para el motivo Cambio del chofer
4312
Cuando el motivo del evento es Cambio del chofer (GET003=2), es
obligatorio informar el número de documento de identidad del
chofer (GET014)
R
14
GET015
Naturaleza del transportista requerida para el
motivo Cambio del transportista
4313
Cuando el motivo del evento es Cambio del transportista
(GET003=3), es obligatorio informar la naturaleza del transportista
(GET015)
R
15
GET016 RUC del transportista no informado
4314
Se requiere informar el número de RUC si la naturaleza del
transportista es igual a contribuyente (GET015 = 1)
R
16
GET016a RUC del transportista inexistente
4315
El RUC del transportista informado no existe en la base de datos
de Marangatu
R
17
GET016b El RUC del transportista se encuentra inactivo
4316
El RUC del transportista debe contar con un estado distinto a
CANCELADO, CANCELADO DEFINITIVO o SUSPENSIÓN
TEMPORAL en Marangatu al momento de la emisión del DE
R
18
GET016c RUC del transportista no requerido
4317
Si la naturaleza del transportista es distinta a contribuyente
(GET015 ≠ 1) el RUC del transportista (GET016) no debe ser
informado
R
19
GET017
Dígito Verificador del RUC del transportista
incorrecto
4318
El Dígito Verificador ingresado (GET017) no corresponde al módulo
11 del RUC (GET016)
R
20
GET018
Nombre o razón social del transportista es
requerido para el motivo del evento
4319
Cuando el motivo del evento es cambio del transportista
(GET003=3), es obligatorio informar el nombre o razón social del
transportista (GET018)
R
21
GET019
Tipo
de
documento
de
identidad
del
transportista no informado
4320
Se requiere informar el tipo de documento de identidad si la
naturaleza del transportista es igual a NO contribuyente (GET015
=2)
R
septiembre de 2019
143
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
22
GET019a
Tipo
de
documento
de
identidad
del
transportista no requerido
4321
Si la naturaleza del transportista es igual a contribuyente (GET015
=1) el tipo de documento de identidad del transportista (GET019)
no debe ser informado
R
23
GET020
Descripción del tipo de documento de identidad
del transportista no informada
4322
Si se informa el código de tipo de documento de identidad del
transportista (GET019), es obligatorio indicar la descripción del
mismo (GET020)
R
24
GET020a
Descripción del tipo de documento de identidad
del transportista no corresponde al código
4323
Descripción del tipo de documento de identidad del transportista
(GET020) no coincidente con lo informado en el campo GET019
R
25
GET021
Número de documento de identidad del
transportista no informado
4324
Si se informa el código de tipo de documento de identidad del
transportista (GET019), el número de dicho documento es
requerido (GET020)
R
26
GET022
Tipo de transporte requerido para el motivo
Cambio de vehículo
4313
Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4),
es obligatorio informar el tipo de transporte (GET022)
R
27
GET023 Descripción del tipo de transporte es requerida
4314
Cuando se informa el código de tipo de transporte (GET022), es
obligatorio informar la descripción del tipo de transporte (GET023)
R
28
GET023a
Descripción
del
tipo
de
transporte
no
corresponde al código
4315
Descripción del tipo de transporte no coincidente con lo informado
en el campo GET022
R
29
GET024
Modalidad del transporte requerido para el
motivo Cambio de vehículo
4316
Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4),
es obligatorio informar la modalidad del transporte (GET024)
R
30
GET025
Descripción de la modalidad del transporte es
requerida
4317
Cuando se informa el código de la modalidad del transporte
(GET024), es obligatorio informar la descripción de la modalidad del
transporte (GET025)
R
31
GET025a
Descripción de la modalidad del transporte no
corresponde al código
4318
Descripción de la modalidad del transporte no coincidente con lo
informado en el campo GET024
R
32
GET026
Tipo de vehículo requerido para el motivo
Cambio de vehículo
4319
Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4),
es obligatorio informar el tipo de vehículo (GET026)
R
33
GET027
Marca del vehículo requerida para el motivo
Cambio de vehículo
4320
Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4),
es obligatorio informar la marca del vehículo (GET027)
R
septiembre de 2019
144
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
34
GET028
Tipo de identificación del vehículo requerido
para el motivo Cambio de vehículo
4321
Cuando el motivo del evento es cambio de vehículo (GET003=4),
es obligatorio informar el tipo de identificación del vehículo
(GET028)
R
35
GET029
Tipo de identificación del vehículo no informado
4322
Se requiere el número de identificación del vehículo cuando el tipo
de identificación del vehículo es 1 (GET028=1)
R
36
GET030
Número de matrícula del vehículo no informado
4323
Se requiere número de matrícula del vehículo cuando el tipo de
identificación del vehículo es 2 (GET028=2)
R
12. Validaciones
El SIFEN realizará validaciones en varios niveles, desde la conexión vía Web Services hasta el
contenido de los mensajes de respuesta, especialmente de los campos informados en los
documentos electrónicos (DE).
Validaciones:
Es el proceso de confirmar que los valores que se especifican en los objetos de datos,
en este caso en el archivo XML de un DE, son compatibles con las restricciones dentro de un
esquema del conjunto de datos, al igual que las reglas establecidas para su aplicación.
Las
reglas de validación
verifican que los datos que un usuario ingresa en un registro o en un
documento electrónico cumplen con las normas específicas y establecidas antes de que el usuario
guarde el registro. Una
regla de validación
puede contener una fórmula o expresión que evalúa los
datos en uno o más campos y ofrece un valor
Verdadero
o
Falso
.
Web Services
:
Es un conjunto de protocolos y estándares que sirve para intercambiar datos entre
aplicaciones.
DE:
Documento Electrónico (Factura Electrónica, Factura Electrónica de Exportación, Factura
Electrónica de Importación, Nota de Crédito Electrónica, Nota de Debito Electrónica, Autofactura
Electrónica, Nota de Remisión Electrónica) generados por el sistema de facturación de un emisor
electrónico autorizado o desde el programa gratuito proveído por la Administración Tributaria.
DTE:
Corresponde a la conversión de un DE que ha superado satisfactoriamente o exitosamente
todas las validaciones establecidas para efecto, que se encuentra almacenado en el SIFEN y por ende
puede ser utilizado como respaldo documental para fines tributarios, comerciales, contables y
jurídicos.
Las validaciones pueden tener uno de tres resultados:
•
(DTE) APROBADO (A):
Mensaje por el cual se comunica que un documento electrónico (DE)
ha superado satisfactoriamente o con éxito todas las validaciones establecidas, se
mencionará el primer error detectado.
•
(DTE) APROBADO CON OBSERVACIONES (AO):
Mensaje por el cual se comunica que un
documento electrónico (DE) ha superado satisfactoriamente o con éxito todas las
validaciones establecidas, consiguiendo así la aprobación para convertirse en un
Documento Tributario Electrónico (DTE); sin embargo, posee observaciones (Ejemplo:
extemporaneidad)
•
(DE) RECHAZADO (R):
Mensaje por el cual se comunica que el DE transmitido no cumple
con las validaciones establecidas, mencionándose el primer error identificado que impide
su procesamiento para convertirse en un DTE.
septiembre de 2019
146
GUIA DE REGLAS DE VALIDACIÓN
N° VAL
Corresponde a la cantidad de reglas de validación
ID
Corresponde a la identificación de los campos de los DE
Mensaje de
Validación
Corresponde a las respuestas de la verificación de los campos de
los DE
Código
Correspondiente al número de respuesta de la validación
Observación
Corresponde a la descripción de las reglas de validación
E
Estado de la validación
V
Versión del XML
REFERENCIA ESTADO DE VALIDACIÓN
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
A
APROBADO
AO
APROBADO CON OBSERVACIONES
R
RECHAZADO
Los resultados de rechazo y notificación se detallan en los correspondientes mensajes de respuesta
descriptos en cada Servicio Web.
12.1.
Estructura de los códigos de validación
Los códigos de incumplimiento de las validaciones están compuestos de 4 dígitos numéricos, que
corresponden a los campos de los Schemas XML, siguiendo el orden dispuesto en las tablas y
secciones siguientes.
Las tablas de validación presentan en las columnas
Estado
el resultado correspondiente al error:
Aprobado (A), Rechazo (R), Aprobado con observaciones (AO).
septiembre de 2019
147
12.1.1.
Códigos de respuestas de las validaciones de los Servicios Web
Inicio
ID
Inicio
código de
respuesta
Fin ID
Fin código
de
respuesta
Tipo de Regla de Validación
Apartado
AA01
0000
0099
AA100
Certificado de Transmisión (Protocolo TLS)
AB01
0100
AB20
0119
Forma del área de datos de los mensajes de
entrada de los WS
AC01
0120
AC20
0139
Certificado digital utilizado por el contribuyente
para firmar
AD01
0140
AD20
0159
Firma digital
AE01
0160
AE20
0179
Validaciones genéricas sobre los mensajes de
entrada de los WS
AF01
0180
AR20
0199
Validaciones genéricas sobre los mensajes de
control de llamada de los WS
BA01
0200
BA20
0219
Mensaje de entrada del WS SiRecepDE
BB01
0220
BB20
0239
Información de control de la llamada al WS
SiRecepDE
BC01
0260
BC20
0259
Área de datos del WS SiRecepDE
BD01
0270
BD20
0279
Mensaje de entrada del WS SiRecepLoteDE
BE01
0280
BE20
0299
Información de control de la llamada al WS
SiRecepLoteDE
BF01
0300
BF20
0319
Área de datos del WS SiRecepLoteDE
BG01
0320
BG20
0339
Mensaje de entrada del WS SiResultLoteDE
BH01
0340
BH20
0359
Información de control de la llamada al WS
SiResultLoteDE
BI01
0360
BI20
0379
Área de datos del WS SiResultLoteDE
BJ01
0380
BJ20
0399
Mensaje de entrada del WS SiConsDE
BK01
0400
BK20
0419
Información de control de la llamada al WS
SiConsDE
BL01
0420
BL20
0439
Área de datos del WS SiConsDE
BM01
0460
BM20
0479
Mensaje de entrada del WS siConsRUC
BN01
0480
BN20
0499
Información de control de la llamada al WS
siConsRUC
BO01
0500
BO20
0559
Área de datos del WS siConsRUC
BS01
0560
BS20
0579
Mensaje de entrada del WS SiRecepEvento
BT01
0580
BT20
0599
Información de control de la llamada al WS
SiRecepEvento
BU01
0600
BU20
0619
Área de datos del WS SiRecepEvento
septiembre de 2019
148
12.1.2.
Códigos de respuestas de las validaciones de los DE
Inicio
ID
Inicio
código de
respuesta
Fin ID
Fin código
de
respuesta
Tipo de Regla de Validación
Grupo de
campos
A002
1000
A004b
1049
Campos firmados del Documento Electrónico
(A001-
A099)
B002
1050
B003
1099
Campos inherentes a la operación comercial de
los Documentos Electrónicos
(B001
-
B099)
C003
1100
C009
1149
Campos de datos del Timbrado
(C001
-
C099)
D002
1150
D002e
1199
Campos generales del Documento Electrónico
(D001
–
D299)
D010
1200
D020
1249
Campos inherentes a la operación comercial
(D010-
D099)
D101
1250
D116
1299
Campos
que
identifican
al
emisor
del
Documento Electrónico
(D100
-
D129)
D130
1261
D132
1262
Campos que describen la actividad económica
del emisor
(D130
-
D139)
D201
1300
D224
1349
Datos que identifican al receptor del Documento
Electrónico DE
(D200
-
D299)
E010
1350
E012
1399
Campos que componen la Factura Electrónica
FE
(E010-
E099)
E020
1400
E025
1449
Campos de informaciones de Compras Públicas
(E020-
E029)
E300
2550
E322
2561
Campos
que
componen
la
Autofactura
Electrónica AFE
(E300-
E399)
E400
1450
E402
1499
Campos que componen la Nota Crédito/Débito
Electrónica NCE - NDE
(E400-
E499)
E500
2600
E506
2650
Campos que componen la Nota de Remisión
Electrónica
(E500-
E599)
E600
1500
E602
1549
Campos que describen la condición de la
operación
(E600
–
E699)
E605
1550
E611a
1599
Campos que describan la forma de pago de la
operación al contado o del monto de la entrega
inicial
(E605-
E619)
E620
1600
E624
1649
Campos que describen el pago de la operación
con tarjeta de crédito/débito
(E620-
E629
E630
1650
E630a
1699
Campos que describen el pago o entrega inicial
de la operación en cheque
(E630-
E639)
E640
1700
E644a
1749
Campos que describen la operación a crédito
(E640-
E649)
septiembre de 2019
149
Inicio
ID
Inicio
código de
respuesta
Fin ID
Fin código
de
respuesta
Tipo de Regla de Validación
Grupo de
campos
E650
1750
E650a
1799
Campos que describen las cuotas
(E650-
E659)
E704
1800
E717
1849
Campos que describen los ítems de la operación
(E700-
E899)
E720
1850
E727
1899
Campos que describen el precio, tipo de cambio
y valor total de la operación por ítem
(E720-
E729)
EA003
1852
EA050
1862
Campos
que
describen
los
descuentos,
anticipos y valor total por ítem
(EA001-
EA050)
E730
1900
E736a
1999
Campos que describen el IVA de la operación
(E730-
E739)
E740
2000
E745
2049
Campos que describen el ISC de la operación
(E740-
E749)
E822
2050
E824
2099
Campos de datos adicionales de uso comercial
(E820-
E829)
E900
2100
E912a
2149
Campos que describen el transporte de las
mercaderías
(E900-
E999)
E920
2150
E930
2199
Campos que identifican el local de salida de las
mercaderías
(E920-
E939)
E940
2200
E950
2249
Campos que identifican el local de entrega de las
mercaderías
(E940-
E959)
E960
2250
E966a
2299
Campos que identifican el vehículo de traslado
de mercaderías
(E960-
E979)
E980
2300
E989a
2349
Campos que identifican al transportista (persona
física o jurídica)
(E980-
E999)
F001
2350
F023b
2399
Campos que describen los subtotales y totales
de la transacción documentada
(F001-
F099)
G050
2390
G050
2399
Campos generales de la carga
(G050
-
G099)
H001
2400
H017a
2449
Campos que identifican al documento asociado
(H001-
H049)
I002
2450
I002
2459
Información de la Firma Digital del DTE
(I001-
I049)
J002
2500
J003
2599
Campos fuera de la Firma Digital
(J001-
J049)
septiembre de 2019
150
12.1.3.
Códigos de respuestas de las validaciones de los eventos
Inicio
ID
Inicio
código de
respuesta
Fin ID
Fin código
de
respuesta
Tipo de Regla de Validación
Apartado
GEC0
02
GDE0
04
4000
GEC00
2c
GDE00
8a
4049
Registro del evento cancelación de factura
GEI00
2
4050
GEI00
6a
4099
Registro del evento Inutilización
GEN0
01
4100
GEN01
0a
4113
Registro del evento de Notificación
– Recepción
DE/DTE
GCO0
01
4150
GCO0
04
4156
Registro del evento de Conformidad
GDI00
1
4200
GDI00
2e
4205
Registro del evento de Disconformidad
GED0
02b
4250
GED10
a
4262
Registro del evento de Desconocimiento
GET00
4
4300
GET03
0
4323
Reglas de validación para el evento por
actualización de datos: datos del transporte
12.2.
Codificación de respuestas de los Servicios WEB del SIFEN
Los códigos de respuesta devueltos por los WS están conformados de la siguiente forma:
Campo ID en las tablas de reglas de validación identifica a un código de validación de dos letras,
conforme la secuencia AA, AB, AC,...las cuales a su vez corresponden a un tipo de validación
específico.
También existen validaciones genéricas aplicadas a más de un documento electrónico, así como a
un WS o a todos los documentos o WS.
12.2.1.
Validaciones del certificado de transmisión. Protocolo TLS
ID
Resultado de validación
Código
Observación
E
AA01
Certificado
de
Transmisor
Inválido
0001
Certificado de Transmisor inexistente en el
mensaje
R
Versión incorrecta
No se aceptan certificados de la AC
ExtendKeyUsage no define
“ClientAuth“
AA02
Plazo de validez del Certificado
digital
0002
R
septiembre de 2019
151
ID
Resultado de validación
Código
Observación
E
AA03 Cadena de Certificación
0003
Certificado del emisor no corresponde a un PSC
habilitado en el país
R
Certificado del PSC revocado
Certificado no firmado por el PSC emisor del
Certificado
AA04 LCR del Certificado Transmisor
0004
No existe la dirección de la LCR (
CRL
DistributionPoint
)
R
LCR indisponible
LCR invalida
AA05
Certificado
del
transmisor
revocado
0005
R
AA06
Certificado Raíz no pertenece al
MIC
0006
R
AA07
No existe la extensión del RUC
del emisor en el certificado
0007
Si el Certificado es de persona jurídica, el RUC
debe estar informado en el campo
SerialNumber
en caso de ser del tipo de Persona Física el RUC,
estará informado en el campo:
SubjectAlternativeName
R
Aclaramos que las validaciones AA01 a AA05 son realizadas por el propio protocolo TLS
12.2.2.
Validación de la estructura XML de los WS
La información es enviada y recibida por medio de los WS, utilizando mensajes en formato XML
definido para cada uno de los servicios.
Las actualizaciones de formato, así como estructura en los XML son controlados por medio del
versionado del archivo.
La validación de la estructura del archivo XML es realizada por medio de un analizador sintáctico
que verifica si el mensaje está estructurado de acuerdo a las definiciones y reglas de su Schema
XML. La primera validación realizada es la correspondencia entre el mensaje y su Schema.
El emisor debe generar los mensajes XML en el formato correspondiente a la versión vigente,
informando ésta en el campo de
versión
dentro del grupo rDE
septiembre de 2019
152
El emisor debe validar los archivos XML contra el Schema XSD correspondiente, con el fin de
garantizar la integridad y el formato de estos, antes de su trasmisión al SIFEN.
12.2.3.
Validación de forma del área de datos del Request
El área de datos correspondiente al mensaje de entrada de los WS tiene las siguientes validaciones.
ID
Resultado de validación
Código Obs. E V
AB01 Fallo de schema XML del área de datos
0100
R 150
AB02 Fallo de schema: no existe el campo raíz esperado para el mensaje
0101
R 150
AB03
Fallo de schema: no existe el atributo versión para el campo raíz
esperado para el mensaje
0102
R 150
AB05 Existe algún
namespace
diferente del
namespace
estándar del DE
0104
R 150
AB06
Existe(n) carácter(es) de edición en el inicio o en el final del mensaje, o
entre los campos XML
0105
R 150
AB07 Utilizado prefijo en el namespace
0106
R 150
AB08 Utilizada codificación diferente de UTF-8
0107
R 150
12.2.4.
Validación del certificado de firma
ID
Resultado de validación
Código
Observación
E
AC01 Certificado inválido
0120
• No existe certificado de firma en el
mensaje
R
• No se aceptan certificados del PSC
•
KeyUsage
no define
firma digital
y no
Repudio
AC02
Alguna o todas las fechas del certificado
(inicio o final de validez del certificado)
inválidas
0121
R
AC03
No existe la extensión del RUC en el
certificado
0122
De
Persona
Física:
en
el
OID
,
correspondiente
al
SubjectAlternativeName
De Persona Jurídica: en el
OID
correspondiente al
SerialNumber
R
AC04 Cadena de certificación inválida
0123
• Certificado del PSC no habilitado por el
MIC
R
• Certificado del PSC revocado
• Certificado no está firmado por el PSC
AC05
0124
• Dirección de la LCR no informada
(
CRLDistributionPoint
)
R
septiembre de 2019
153
ID
Resultado de validación
Código
Observación
E
Problema en la LCR del certificado de
firma
• Error en el acceso a la LCR
• LCR inexistente
AC06 Certificado de firma revocado
0125
R
AC07 Certificado raíz no corresponde al MIC
0126
R
12.2.5.
Validación de la firma digital
ID
Resultado de validación
Código
Observación
E
AD01 Firma difiere del estándar
0140
• No fue firmado el documento completo
(falta
Reference URI
en la firma)
R
•
Transform Algorithm
previsto en la
firma (“C14N” y Enveloped) no
informado
AD02
Valor de la firma (
SignatureValue
)
diferente del calculado por el PKI
0141
• Certificado del PSC no habilitado por el
MIC
R
• Certificado del PSC revocado
• Certificado no está firmado por el PSC
• Dirección de la LCR no informada
(
CRLDistributionPoint
)
• Error en el acceso a la LCR
• LCR inexistente
• Certificado de firma revocado
• Certificado raíz no corresponde al MIC
AD03
RUC del certificado utilizado para firmar
no pertenece al Contribuyente emisor
0142
R
12.2.6.
Validaciones genéricas a los mensajes de entrada de los WS
Las presentes validaciones son aplicadas a los mensajes de entrada de cualquiera de los Web
Services dispuestos por la SET
ID
Resultado de Validación
Código
Obs
E
AE01 XML malformado
0160
R
AE02
Servidor de procesamiento momentáneamente sin
respuesta
0161
R
AE03
Servidor de procesamiento paralizado, sin tiempo de
regreso
0162
R
AE04 Versión del formato del WS no soportada
0163
R
septiembre de 2019
154
12.2.7.
Validaciones genéricas a los mensajes de control de llamada de los WS
ID
Resultado de Validación
Código
Obs
E
AF01
Elemento de
HeaderMsg
inexistente en el
SOAP
Header
0180
R
AF04
RUC del certificado utilizado en la conexión no
pertenece a un contribuyente activo en la base
de datos de RUC.
0183
R
12.3.
Validaciones de cada Web Service
12.3.1.
WS recepción documento electrónico
–
siRecepDE
12.3.1.1.
Mensaje de entrada del WS
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje, este no debe
superar los (
1000 KB
). Su verificación es:
•
En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0200.
•
En la configuración de red (
firewall
), en el caso que la conexión sea interrumpida sin la
generación del mensaje de error con el código 0200.
ID
Resultado de la Validación
Código
Obs
E
BA01
Mensaje de datos de entrada del WS
siRecepDE superior a 1000 KB
0200
R
12.3.1.2.
Información de control de la llamada al WS
No se realizan validaciones específicas para este método en la versión inicial 100, sin embargo,
reservamos los códigos desde el 0220 al 0239 y las correspondientes identificaciones BB01 a BB20.
12.3.1.3.
Área de datos del WS
ID
Resultado de la Validación
Código
Obs
E
BC01 Autorización del DE satisfactoria
0260
N
septiembre de 2019
155
12.3.2.
WS recepción lote DE
–
siRecepLoteDE
12.3.2.1.
Mensaje de entrada del WS
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service de
lote, este no debe superar los (10.000 KB). Su verificación es:
•
En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0270.
•
En la configuración de red (
firewall
), en el caso que la conexión sea interrumpida sin la
generación del mensaje de error con el código 0270.
ID
Resultado de la Validación
Código
Obs
E
BD01
Mensaje de datos de entrada del WS
siRecepLoteDE superior a 10.000 KB.
0270
R
12.3.2.2.
Información de control de la llamada al WS
No se realizan validaciones específicas para este método en la versión inicial 100, sin embargo,
reservamos los códigos desde el 0280 al 0299 y las correspondientes identificaciones BE01 a BE20.
12.3.2.3.
Área de datos del WS
ID
Resultado de la Validación
Código
Obs
E
BF01 Lote recibido con éxito
0300
A
BF02 Lote no encolado para procesamiento
0301
R
12.3.3.
WS consulta resultado de lote DE
–
siResultLoteDE
12.3.3.1.
Mensaje de entrada del WS
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service,
este no debe superar los (
1000 KB
). Su verificación es:
•
En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0320.
•
En la configuración de red (
firewall
), en el caso que la conexión sea interrumpida sin la
generación del mensaje de error con el código 0320.
ID
Resultado de la Validación
Código
Obs
E
septiembre de 2019
156
BG01
Mensaje de datos de entrada del WS
siResultLoteDE superior a 1000 KB.
0320
R
12.3.3.2.
Información de control de la llamada al WS
ID
Resultado de la Validación
Código
Obs
E
BH01
RUC del certificado de conexión no autorizado
a consultar el lote
0340
El
resultado
del
procesamiento del lote
solo
puede
ser
consultado por el RUC
que
realizó
la
transmisión del mismo.
R
12.3.3.3.
Área de datos del WS
ID
Resultado de Validación
Código
Obs
E
BI01
Lote inexistente
0360
R
BI02
Lote en procesamiento
0361
R
BI03
Procesamiento de lote concluido
0362
A
B104
Lotes con tipos distintos de DE
0363
R
12.3.4.
WS consulta de DE
–
siConsDE
12.3.4.1.
Mensaje de entrada del WS
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service,
este no debe superar los (
1000 KB
). Su verificación es:
•
En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0380.
•
En la configuración de red (
firewall
), en el caso que la conexión sea interrumpida sin la
generación del mensaje de error con el código 0380.
ID
Resultado de la Validación
Código
Obs
E
BJ01
Mensaje de datos de entrada del WS
siConsDE superior a 1000 KB.
0380
R
septiembre de 2019
157
12.3.4.2.
Información de control de la llamada al WS
No se realizan validaciones específicas para este método en la versión inicial 100, sin embargo,
reservamos los códigos desde el 0400 al 0419 y las correspondientes identificaciones BK00 a BK19.
12.3.4.3.
Área de datos del WS
ID
Resultado de Validación
Código
Obs
E
BL01
CDC inexistente
0420
BL02
CDC Encontrado
0421
12.3.5.
WS consulta de RUC
–
siConsRUC
12.3.5.1.
Mensaje de entrada del WS
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service,
este no debe superar los (
1000 KB
). Su verificación es:
•
En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0460.
•
En la configuración de red (
firewall
), en el caso que la conexión sea interrumpida sin la
generación del mensaje de error con el código 0380.
ID
Resultado de la Validación
Código
Obs
E
BM01
Mensaje de datos de entrada del WS
siConsRUC superior a 1000 KB.
0460
R
12.3.5.2.
Información de control de la llamada al WS
No se realizan validaciones específicas para este método en la versión inicial 100, sin embargo,
reservamos los códigos desde el 0480 al 0499 y las correspondientes identificaciones BN01 a BN20.
12.3.5.3.
Área de datos del WS
ID
Resultado de Validación
Código
Obs
E
BO01
RUC inexistente
0500
BO02
RUC no tiene permiso para utilizar el WS
0501
septiembre de 2019
158
BO03
Éxito en la consulta
0502
12.3.6.
WS recepción de evento
–
siRecepEvento
12.3.6.1.
Mensaje de entrada del WS
La primera validación corresponde al tamaño máximo permitido para el mensaje de Web Service,
este no debe superar los (
1000 KB
). Su verificación es:
•
En el presente WS se devuelve el mensaje con código 0560.
•
En la configuración de red (
firewall
), en el caso que la conexión sea interrumpida sin la
generación del mensaje de error con el código 0560.
ID
Resultado de la Validación
Código
Obs
E
BS01
Mensaje de datos de entrada del WS
siRecepEvento superior a 1000 KB.
0560
R
12.3.6.2.
Información de control de la llamada al WS
No se realizan validaciones específicas para este método en la versión inicial 100, sin embargo,
reservamos los códigos desde el 0580 al 0599 y las correspondientes identificaciones BT01 a BT20.
12.3.6.3.
Área de datos del WS
ID
Resultado de Validación
Código
Obs
E
BU01
Evento registrado correctamente
0600
A
12.4.
Validaciones del formato
A.
Campos firmados del Documento Electrónico (A001-A099)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
1
A002
CDC no correspondiente con las informaciones
del XML
1000
El CDC no es compatible con las informaciones de los campos del
XML (C002, D101, D102, C005, C006, C007, D103, D002, B002,
B004, A003)
R
2
A002a
CDC duplicado
1001
Ya fue autorizado otro documento con coincidencia simultánea de
contenido de los campos del CDC
R
3
A002b
Documento electrónico duplicado
1002
Ya fue autorizado otro documento con coincidencia simultánea de
contenido de los campos del Timbrado:
1) Tipo de documento (C002)
2) Número de Timbrado (C004)
3) Número de documento (C007)
4) Tipo de emisión (B002)
5) Establecimiento (C005)
6) Punto de Expedición (C006)
7) Serie (C010) Si se informa
R
4
A003
DV del CDC inválido
1003
Valor incorrecto del dígito verificador informado según algoritmo
módulo 11
R
5
A004a
La fecha y hora de la firma digital es adelantada
1004
La fecha y hora de la firma digital no debe ser posterior a la fecha y
hora de SIFEN
R
6
A004b
Transmisión extemporánea del DE
1005
La transmisión del DE no debe exceder el tiempo de validación
posterior parametrizado para el contribuyente, tomando como
referencia la fecha y hora de la Firma Digital (A004)
La SET podrá aplicar la sanción conforme a lo dispuesto en la
reglamentación.
Aprobado con observaciones (Extemporaneidad)
AO
septiembre de 2019
160
B. Campos inherentes a la operación comercial de los Documentos Electrónicos (B001 -B099)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
7
B002
Tipo de emisión inválido en esta etapa
1050
El tipo de emisión en contingencia (B002=2) no permitida en esta
etapa
R
8
B003
Descripción del tipo de emisión no corresponde
al código
1051
Descripción del tipo de emisión no coincidente a lo informado en el
campo B002
R
C. Campos de datos
del
Timbrado (C001 - C099)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
9
C003
Descripción del tipo de documento electrónico no
corresponde al código
1100
Descripción del tipo de documento electrónico no coincidente a lo
informado en el campo C002
R
10
C004
Número de timbrado inválido
1101
Número de timbrado no corresponde al RUC ni al Tipo de
Documento electrónico del contribuyente emisor
R
11
C004a
Número de timbrado no corresponde al medio de
generación para facturación electrónica
1102
Medio de generación incorrecto en el sistema de Timbrado de
Marangatu
R
12
C004b
El número de timbrado no se encuentra vigente a
la fecha de emisión del comprobante
1103
Número de timbrado no vigente (D002 no se encuentre dentro del
rango de las fechas de inicio y fin de vigencia del timbrado (C008 -
C009)
R
13
C004c
El número de timbrado informado no se encuentra
en estado ACTIVO
1104
El número de timbrado informado no se encuentra activo en la base
de datos de timbrado en la fecha de emisión del DE (D002)
R
14
C005
Código de establecimiento incorrecto
1105
El código de establecimiento no corresponde al timbrado autorizado
para el contribuyente
R
15
C006
Código de punto de expedición incorrecto
1106
El código de punto de expedición no corresponde al timbrado
autorizado para el contribuyente
R
septiembre de 2019
161
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
16
C007
Número de documento ha sido inutilizado
anteriormente
1109
El número de documento que pertenece al número de Timbrado,
establecimiento y punto de expedición, se encuentra inutilizado
R
17
C008
Fecha de inicio de vigencia del timbrado
incorrecta
1107
Fecha de inicio de vigencia del timbrado no corresponde a la fecha
de inicio de vigencia del timbrado autorizado para el contribuyente
R
18
C009
Fecha fin de vigencia del timbrado incorrecta
1108
Fecha fin de vigencia del timbrado no corresponde al timbrado
autorizado para el contribuyente
R
18
C010
Serie informada incorrecta
1110
Se debe respetar la secuencialidad en el uso de la serie.
Ej: AA, AB, AC… AZ…. ZA, …., ZZ), la primera serie a utilizar es la
serie AA.
Los siguientes casos no son permitidos:
(*)
Primera serie distinta a AA
(*)
Serie no es vecina:
la serie informada no es vecina a la mayor
serie informada al SIFEN (serie actual)
(*) Serie inmediatamente anterior:
DE con serie anterior a la mayor
serie enviada al SIFEN, cuya fecha y hora de firma digital es
posterior a la fecha de inicio de vigencia de la serie actual en el
sistema.
(*) Serie inmediatamente posterior:
DE con serie posterior a la
mayor serie enviada al SIFEN, cuya fecha y hora de firma digital es
anterior a la fecha de inicio de vigencia de la serie actual en el
sistema.
Referirse a la sección
Manejo del timbrado y Numeración
para
mayor información
R
septiembre de 2019
162
D. Datos generales del Documento Electrónico (D001
–
D299)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
19
D002
La fecha y hora de emisión del DE informada es
inválida por retraso
1150
Cuando la fecha y hora de emisión es anterior a la fecha y hora de
transmisión al SIFEN, la diferencia no debe ser mayor a 720 horas
(30 días)
R
20
D002f
La fecha y hora de emisión del DE informada es
inválida por envío adelantado
1151
Cuando la fecha y hora de emisión del DE es posterior a la fecha y
hora de transmisión al SIFEN, la diferencia no debe ser mayor a
120 horas (5 días)
R
21
D002a
Fecha y hora de emisión del DE es anterior a la
fecha de lanzamiento del sistema
1156
La fecha y hora de emisión del DE debe ser posterior al 22 de
noviembre del 2018
R
D1. Campos inherentes a la operación comercial (D010-D099)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
22
D010
Grupo de informaciones inherentes a la operación
comercial es obligatorio informar para el tipo de
documento
1200
El grupo de informaciones inherentes a la operación comercial
(D010) es obligatorio informar para todos los tipos de documentos
electrónicos excepto Nota de Remisión Electrónica (C002=7)
R
23
D010a
Grupo de informaciones inherentes a la operación
comercial no es permitido para el tipo de
documento
1201
El grupo de informaciones inherentes a la operación comercial
(D010) no es permitido para Nota de Remisión Electrónica (C002=7)
R
24
D011
Tipo de transacción no informado para el
documento electrónico seleccionado
1202
Es obligatorio informar el tipo de transacción para Factura
Electrónica, Factura electrónica de Exportación, Factura Electrónica
de Importación y Autofactura Electrónica.
Obligatorio si C002 = 1, 2, 3 o 4
R
25
D012
Descripción
del
tipo
de
transacción
no
corresponde al código
1203
Descripción del tipo de transacción no coincidente con lo informado
en el campo D011
R
28
D013
Tipo de impuesto afectado no informado
1204
Es obligatorio informar el tipo de impuesto afectado para Factura
Electrónica y Autofactura Electrónica. Obligatorio si C002=1 o 4
R
26
D014
La descripción del tipo de impuesto afectado no
corresponde al código
1205
Descripción del tipo de impuesto afectado no coincidente con lo
informado en el campo D013
R
septiembre de 2019
163
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
27
D016
Descripción de la moneda de la operación no
corresponde al código
1206
Descripción de la moneda de la operación no coincidente con lo
informado en el campo D015
R
28
D017
Condición del tipo de cambio no informada
1207
Si la moneda de la operación es distinta a PYG
(D015≠PYG), es
obligatorio informar la condición del tipo de cambio (D017)
R
29
D017a Condición del tipo de cambio no requerida
1208
Si la moneda de la operación es igual a PYG (D015=PYG), la
condición del tipo de cambio (D017) no debe ser informada
R
30
D018
Tipo de cambio de la operación no informado
1209
Si la condición del tipo de cambio es global (D017=1), es obligatorio
informar el tipo de cambio de la operación (D018)
R
31
D018a Tipo de cambio de la operación no requerido
1210
Si la condición del tipo de cambio es por ítem (D017=2) o la moneda
de la operación es PYG (D015=PYG), el tipo de
cambio de la operación (D018) no debe ser informado
R
32
D020
Descripción de la condición del anticipo no
corresponde al código
1211
Descripción del tipo de la condición del anticipo no coincidente con
lo informado en el campo D019
R
D2. Datos que identifican al emisor del Documento Electrónico (D100 -D129)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
33
D101
RUC del emisor inexistente
1250
El RUC informado no existe en la base de datos
R
34
D101a
RUC del Emisor inhabilitado para facturación
electrónica
1251
RUC no se encuentra habilitado para facturación electrónica en
Marangatu
R
35
D101b El RUC del emisor se encuentra inactivo
1252
El RUC del contribuyente debe contar con un estado distinto a
CANCELADO, CANCELADO DEFINITIVO o SUSPENSIÓN
TEMPORAL en Marangatu al momento de la emisión del DE
R
36
D101c
RUC del emisor no está habilitado para utilizar
este tipo de servicio
1264
RUC del emisor no está habilitado para utilizar el servicio síncrono
R
37
D102
Dígito Verificador del RUC del emisor incorrecto
1253
El Dígito Verificador ingresado no corresponde al módulo 11 del
RUC
R
septiembre de 2019
164
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
38
D105
Nombre o razón social del emisor del DE inválido
1263
Se debe utilizar el siguiente texto para el ambiente de pruebas: "DE
generado en ambiente de prueba - sin valor comercial ni fiscal".
No se debe utilizar el texto "DE generado en ambiente de prueba -
sin valor comercial ni fiscal" para el ambiente de producción.
R
39
D111
El Departamento, el Distrito y la Ciudad de
emisión no están relacionados
1255
Debe haber relación entre el departamento (D111), el distrito (D113)
y la ciudad (D115)
R
40
D112
Descripción del departamento de emisión no
corresponde al código
1254
Descripción del departamento de emisión no coincidente con lo
informado en el campo D111
R
44
D114
Es obligatorio indicar la descripción del código de
distrito de emisión
1256
Si se informa el código del distrito de emisión (D113), es obligatorio
informar la descripción del mismo (D114)
R
41
D114a
Descripción
del
distrito
de
emisión
no
corresponde al código
1257
Descripción del distrito de emisión no coincidente con lo informado
en el campo D113
R
43
D115
La ciudad de emisión no corresponde al
departamento seleccionado
1258
El código de la ciudad de emisión (D115) debe corresponder al
departamento seleccionado (D111)
R
44
D115a
La ciudad de emisión no corresponde al distrito
seleccionado
1259
El código de la ciudad de emisión (D115) debe corresponder al
distrito seleccionado (D113)
No se aplica esta regla si no ha sido informado el distrito
R
42
D116
Descripción de la ciudad de emisión no
corresponde al código
1260
Descripción de la ciudad de emisión no coincidente con lo informado
en el campo D115
R
D2.1 Campos que describen la actividad económica del emisor (D130-D139)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
43
D131
Código de actividad económica incorrecto
1261
La actividad económica seleccionada no corresponde a lo declarado
en el RUC
R
44
D132
Descripción de la actividad económica no
corresponde al código
1262
Descripción de la actividad económica no coincidente con lo
informado en el campo D120
R
septiembre de 2019
165
D3. Datos que identifican al receptor del Documento Electrónico DE (D200 - D299)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
45
D201
Naturaleza del Receptor inválida para el tipo
documento electrónico
1315
Si el tipo de documento es Autofactura (C002
=4)
, la naturaleza del
Receptor debe ser Contribuyente (D201=1)
R
46
D202
El tipo de operación no compatible con la
naturaleza del receptor
1300
Si el tipo de documento no es autofactura (C002
≠ 4
) y si la
naturaleza del receptor es No contribuyente (D201=2), el tipo de
operación debe ser B2C (D202=2).
Si el tipo de operación es B2F (D202=4), la naturaleza del receptor
debe ser No contribuyente (D201=2)
R
47
D202a
El tipo de operación no compatible con el tipo
documento electrónico
1316
Si la transacción se documenta con Autofactura (C002
=4), e
l tipo de
operación debe ser B2C (D202=2)
R
48
D203
Código de país del receptor inválido para el tipo
de operación informado
1320
Si el tipo de operación es B2F (D202=4), el país informado debe
ser diferente a PRY (D203
≠PRY).
Si el tipo de operación es diferente de B2F (D202
≠4) el país
informado debe ser igual a PRY (D203=PRY)
R
49
D204
Descripción del país receptor no corresponde al
código
1301
La descripción del país del receptor no coincidente con lo informado
en el campo D203
R
50
D205
Es obligatorio informar el tipo de contribuyente
receptor
1302
Si la naturaleza del receptor es contribuyente (D201=1) el tipo de
contribuyente receptor debe ser informado
R
51
D205a
Tipo de contribuyente receptor inválido
1303
Si la naturaleza del receptor es NO contribuyente (D201=2), el tipo
de contribuyente receptor (D205) no debe ser informado
R
52
D206
Es obligatorio informar el RUC del receptor
contribuyente
1304
Si la naturaleza del receptor es contribuyente (D201=1), el RUC del
receptor debe ser informado
R
53
D206a
RUC del receptor no requerido
1305
Si la naturaleza del receptor es NO contribuyente (D201=2), el RUC
del receptor (D206) no debe ser informado
R
54
D206b
RUC del receptor inexistente en la base de datos
de Marangatu
1306
El RUC informado no existe en la base de datos de Marangatu
R
septiembre de 2019
166
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
55
D206c
El RUC se encuentra inactivo para el tipo de
contribuyente receptor
1307
Si el tipo de contribuyente receptor es persona jurídica (D205=2),
el RUC del receptor en Marangatu debe contar con un estado
distinto
a
CANCELADO,
CANCELADO
DEFINITIVO
o
SUSPENSIÓN TEMPORAL
R
56
D206d
El RUC del receptor se encuentra inactivo para el
tipo de operación
1308
Si el tipo de operación es B2B o B2G (D202 =1 o 3), el RUC del
receptor en Marangatu debe contar con un estado distinto a
CANCELADO, CANCELADO DEFINITIVO o SUSPENSIÓN
TEMPORAL
R
57
D206e
RUC del Receptor inválido para el tipo de
documento electrónico
1317
Si el tipo de documento es Autofactura (C002=4), el RUC del
Receptor deber ser el mismo que el RUC del Emisor (D206= D101)
R
58
D207
Dígito Verificador del RUC del receptor incorrecto
1309
El Dígito Verificador ingresado no corresponde al módulo 11 del
RUC
R
59
D208
Es obligatorio informar el tipo de documento de
identidad del receptor
1310
Si la naturaleza del receptor es NO contribuyente (D201=2) y el tipo
de operación es diferente a B2F (
D202≠4), el tipo de documento de
identidad debe ser informado
R
60
D208a
Tipo de documento de identidad del receptor
inválido
1311
Si la naturaleza del receptor es contribuyente (D201=1), el tipo de
documento de identidad del receptor (D208) no debe ser informado
R
61
D208b
Tipo de documento de identidad del receptor
incorrecto para el tipo de operación
1319
El Tipo de documento de identidad del receptor no puede ser
innominado (D208=5), cuando el tipo de operación es distinto a
B2C (D202
≠ 2)
R
62
D208c
Tipo de documento de identidad del receptor
incorrecto para el total general de la operación en
guaraníes
1321
Si el Tipo de transacción es distinto a
Muestras médicas (D011≠13),
el Tipo de documento de identidad del receptor no puede ser
Innominado (D208
≠5) cuando el total general de la operación en
guaraníes (cuando la moneda es extranjera) o el total general de la
operación (cuando la moneda es PYG) es mayor o igual a
60.000.000 (F023 >= 60000000 o F014 >= 60000000)
R
63
D208d
El tipo de documento de identidad del receptor no
es requerido
1322
Si la naturaleza del receptor es Contribuyente (D201=1) o el tipo de
operación es igual a B2F (D202=4), el tipo de documento de
identidad no debe ser informado
R
60
D209
Descripción del tipo de documento de identidad
del receptor no informada
1312
Si se informa el código de tipo de documento de identidad (D208),
es obligatorio indicar la descripción correspondiente
R
septiembre de 2019
167
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
64
D209a
Descripción del tipo de documento de identidad
del receptor no corresponde al código
1313
La descripción del tipo de documento de identidad del receptor no
coincidente con lo informado en el campo D208
R
65
D210
Es obligatorio informar el número de documento
de identidad del receptor
1314
Si la naturaleza del receptor es NO contribuyente (D201=2) y el tipo
de operación es diferente a B2F (D202≠4), el número de documento
de identidad debe ser informado
R
66
D210a
El número de documento de identidad del
receptor no es requerido
1323
Si la naturaleza del receptor es contribuyente (D201=1) o el tipo de
operación es igual a B2F (D202=4), el número de documento de
identidad no debe ser informado
R
67
D213
Dirección del receptor no informado para el tipo
de documento electrónico
1318
Si el tipo de documento electrónico informado es Nota de remisión
electrónica (C002=7) o cuando el tipo de operación es B2F
(D202=4), es obligatorio informar la dirección del receptor (D213)
R
68
D218
Es obligatorio informar el número de casa del
receptor
1330
Si se informa la dirección del receptor (D213) es obligatorio informar
el número de casa (D218)
R
69
D219
Es obligatorio informar el departamento del
receptor
1324
Cuando se informa la dirección del receptor (D213) y el tipo de
operación es distinto a B2F (D202
≠4), es obligatorio informar el
departamento (D219)
R
70
D220
Descripción del departamento de emisión no
corresponde al código
1325
Descripción del departamento de emisión no coincidente con lo
informado en el campo D219
R
71
D222
Descripción
del
distrito
de
emisión
no
corresponde al código
1326
Descripción del distrito de emisión no coincidente con lo informado
en el campo D221
R
72
D223
Es obligatorio informar la ciudad del receptor
1327
Cuando se informa la dirección del receptor (D213) y el tipo de
operación es distinto a B2F (D202
≠4), es obligatorio informar la
ciudad (D223)
R
73
D223a
El Departamento, el Distrito y la Ciudad del
receptor no están relacionados
1328
Debe haber relación entre el departamento (D219), el distrito
(D221) y la ciudad (D223)
R
74
D224
Descripción de la ciudad de emisión no
corresponde al código
1329
Descripción de la ciudad de emisión no coincidente con lo
informado en el campo D223
R
septiembre de 2019
168
E1. Campos que componen la Factura Electrónica FE (E010-E099)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
75
E010
Grupo de campos que componen la FE es
obligatorio para tipo de documento electrónico
seleccionado
1350
Si el tipo de documento electrónico informado es FE (C002=1), el
grupo de campos que componen la FE (E010) es obligatorio
R
76
E010a
Grupo de campos que componen la FE no
requerido
1351
Si el tipo de documento electrónico informado es distinto a FE
(C002
≠
1), el grupo de campos que componen la FE (E010) no debe
ser informado
R
77
E012
Descripción del indicador de presencia no
corresponde al código
1352
La descripción del indicador de presencia no coincidente con lo
informado en el campo E011
R
E1.1. Grupo de informaciones de Compras Públicas (E020-E029)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
78
E020
Grupo de informaciones de Compras Públicas
es obligatorio
1400
El grupo de informaciones de Compras Públicas es obligatorio para
tipo de operación B2G (D202=3)
R
79
E020a
Grupo de informaciones de Compras Públicas
no requerido para el tipo de operación
1401
El grupo de informaciones de Compras Públicas solo es permitido
para tipo de operación B2G (D202=3)
R
80
E025
Fecha de emisión del código de contratación
inválida
1402
La fecha de emisión del código de contratación (E025) no puede ser
superior a la fecha de emisión (D202) de la Factura Electrónica
R
E4. Campos que componen la Autofactura Electrónica AFE (E300-E399)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
81
E300
Para
el
tipo
de
documento
electrónico
seleccionado, es obligatorio informar el grupo de
campos que componen la AFE
2550
Si el tipo de documento electrónico informado es AFE (C002 = 4), el
grupo de campos que componen la AFE (E300) es obligatorio.
R
septiembre de 2019
169
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
82
E300a
Para
el
tipo
de
documento
electrónico
seleccionado, no se debe informar el grupo de
campos que componen la AFE
2551
Para el tipo de documento electrónico informado (C002 ≠ 4), el grupo
de campos que componen la AFE (E300) no debe informarse
R
83
E304
El vendedor no debe ser contribuyente
2562
Cuando el Tipo de documento de identidad del vendedor es Cédula
de identidad o Pasaporte (E304=1 o E304=2), el vendedor no debe
ser contribuyente (E306 no debe tener RUC o el estado del RUC
debe ser CANCELADO o CANCELADO DEFINITIVO)
R
84
E310
El Departamento, el Distrito y la Ciudad del
vendedor no están relacionados
2553
Debe haber relación entre el departamento (E310), el distrito (E312)
y la ciudad (E314)
R
85
E311
Descripción del departamento del vendedor no
corresponde al código
2552
Descripción del departamento no coincidente con lo informado en el
campo E310
R
86
E313b
Descripción del código del distrito del vendedor no
corresponde al código
2561
Descripción del código del distrito no coincidente con lo informado
en el campo E312
R
87
E315
Descripción de la ciudad del vendedor no
corresponde al código
2555
Descripción de la ciudad no coincidente con lo informado en el
campo E314
R
88
E317
El Departamento, el Distrito y la Ciudad donde se
realiza la transacción no están relacionados
2557
Debe haber relación entre el departamento (E317), el distrito (E319)
y la ciudad (E321)
R
89
E318
Descripción del departamento no corresponde al
código donde se realiza la transacción
2556
Descripción del departamento no coincidente con lo informado en el
campo E317
R
90
E320
Descripción del distrito donde se realiza la
transacción
no
corresponde
al
código
2558
Descripción del distrito donde se realiza la transacción no
coincidente con lo informado en el campo E319
R
91
E322
Descripción de la ciudad no corresponde al código
donde se realiza la transacción
2559
Descripción de la ciudad donde se realiza la transacción no
coincidente con lo informado en el campo E321
R
septiembre de 2019
170
E5. Campos que componen la Nota Crédito/Débito Electrónica NCE - NDE (E400-E499)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
92
E400
Para
el
tipo
de
documento
electrónico
seleccionado es obligatorio informar el grupo de
campos que componen la Nota Crédito/Débito
Electrónica NCE
– NDE
1450
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es Nota de
Crédito/Débito Electrónica (C002=5 o 6), es obligatorio informar el
grupo de campos que componen la Nota de Crédito/Débito
Electrónica (E400)
R
93
E400a
Para
el
tipo
de
documento
electrónico
seleccionado no se requiere informar el grupo de
campos que componen la Nota Crédito/Débito
Electrónica NCE
– NDE
1451
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es distinto a Nota
de Crédito/Débito Electrónica (C002
≠
5 o 6), el grupo de campos que
componen la Nota de Crédito/Débito Electrónica (E400) no debe ser
informado
R
94
E402
Descripción
del
motivo
de
emisión
no
corresponde al código
1452
Descripción del motivo de emisión de la Nota de Crédito/Débito
Electrónica no coincidente con lo informado en el campo E401
R
E6. Campos que componen la Nota de Remisión Electrónica (E500-E599)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
95
E500
Para
el
tipo
de
documento
electrónico
seleccionado, es obligatorio informar el grupo de
campos que componen la NRE
2600
Si el tipo de documento es Nota de remisión (C002=7), es obligatorio
informar el grupo de campos que componen la Nota de Remisión
(E500)
R
96
E500a
Para
el
tipo
de
documento
electrónico
seleccionado, no se debe informar el grupo de
campos que componen la NRE
2601
Para el tipo de documento electrónico informado (C002 ≠ 7), el grupo
de campos que componen la NRE (E500) no debe informarse
R
97
E501
RUC del receptor no coincidente con el RUC del
emisor
2606
Cuando el motivo de emisión es Traslado entre los locales de la
empresa (E501=7), el RUC del emisor debe coincidir con el RUC del
receptor (D101=D206)
R
98
E502
Descripción
del
motivo
de
emisión
no
corresponde al código
2602
La descripción del motivo de emisión no coincidente con lo
informado en el campo E501
R
99
E504
Descripción del responsable de la emisión de la
NRE, no corresponde al código
2603
La descripción del responsable por la emisión de la NRE, no
coincide con lo informado en el campo E503
R
100
E506
Fecha futura de emisión de la factura excede el
límite permitido
2604
El mes de la fecha estimada de emisión de la factura, no puede ser
posterior al mes de la fecha de emisión de la Nota de Remisión
R
septiembre de 2019
171
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
101
E506a
Fecha futura de emisión de la factura no
informada para el tipo de documento electrónico
2605
Si el motivo de emisión es Traslado por venta (E501=1) y no se
informan documentos asociados (H001), es obligatorio el campo
E506.
R
E7. Campos que describen la condición de la operación (E600
–
E699)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
102
E600
Para
el
tipo
de
documento
electrónico
seleccionado es obligatorio informar la condición
de la operación
1500
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es Factura
Electrónica o Autofactura Electrónica (C002=1 o C002=4), es
obligatorio informar la condición de la operación (E600)
R
103
E600a
Para
el
tipo
de
documento
electrónico
seleccionado no se requiere informar la condición
de la operación
1501
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es distinto a
Factura Electrónica y Autofactura Electrónica (C002
≠
1 y C002
≠4
), la
condición de la operación no debe ser informada (E600)
R
104
E601
Condición de la operación inválida para el tipo de
documento electrónico
1503
Si el tipo de documento es Autofactura Electrónica (C002=4) es
obligatorio que la condición de la operación sea al contado (E601=1)
R
105
E602
Descripción de la condición de la operación no
corresponde al código
1502
Descripción de la condición de la operación no coincidente con lo
informado en el campo E601
R
E7.1. Campos que describan la forma de pago de la operación al contado o del monto de la entrega inicial (E605-E619)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
106
E605
El grupo de campos que describen la forma de
pago de la operación al contado o del monto de la
entrega inicial es obligatorio
1550
Si la condición de la operación seleccionada es contada (E601=1),
es obligatorio informar el grupo de los campos que describen la
forma de pago de la operación al contado o del monto de la entrega
inicial (E605)
R
107
E605a
El grupo de campos que describen la forma de
pago de la operación al contado o del monto de la
entrega inicial (
crédito con cuota inicial
) es
obligatorio
1551
Si la condición de la operación seleccionada es crédito (E601=2), y
existe monto de entrega inicial (E645), es obligatorio informar el
grupo de los campos que describen la forma de pago de la operación
al contado o del monto de la entrega inicial (E605)
R
septiembre de 2019
172
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
108
E605b
El grupo de campos que describen la forma de
pago de la operación al contado o del monto de la
entrega inicial no requerida
1552
Si la condición de la operación seleccionada es crédito (E601=2), y
NO existe monto de entrega inicial (E645), el grupo de los campos
que describen la forma de pago de la operación al contado o del
monto de la entrega inicial (E605) no debe ser informado
R
109
E606
Tipo de pago inválido
1553
Si el tipo de pago informado es Pago bancario (E606=16), indicador
de presencia seleccionado debe ser Operación bancaria (E011=5)
Esta validación se aplica solo al DE Factura electrónica
R
110
E607
Descripción del tipo de pago no corresponde al
código
1554
Descripción del tipo de pago no coincidente con lo informado en el
campo E606
R
111
E610
Descripción de la moneda no corresponde al
código
1555
Descripción de la moneda por tipo de pago no coincidente con lo
informado en el campo E609
R
112
E611
Tipo de cambio no informado para la moneda por
tipo de pago seleccionada
1556
Si la moneda por tipo de pago es distinta a g
uaraníes (E609≠PYG),
es obligatorio informar el tipo de cambio por tipo de pago (E611)
R
113
E611a
Tipo de cambio informado es inválido para la
moneda por tipo de pago seleccionada
1557
Si la moneda por tipo de pago es igual a guaraníes (E609=PYG), el
tipo de cambio por tipo de pago (E611) no debe existir
R
E7.1.1. Campos que describen el pago de la operación con tarjeta de crédito/débito (E620-E629)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
114
E620
Grupo de campos que describen el pago o
entrega inicial de la operación con tarjeta de
crédito/debito es obligatorio
1600
Si el tipo de pago seleccionado es igual a Tarjeta de Crédito/Débito
(E606=3 o 4), es obligatorio informar el grupo de los campos que
describen el pago o entrega inicial de la operación con tarjeta de
crédito/debito (E620)
R
115
E620a
Grupo de los campos que describen el pago de la
operación con tarjeta de crédito/débito no
requerido
1601
Si el tipo de pago seleccionado es distinto a Tarjeta de
Crédito/Débito (E606
≠
3 o 4), el grupo de los campos que describen
el pago o entrega inicial de la operación con tarjeta de crédito/debito
(E620) no debe ser informado
R
116
E622
Descripción de la denominación de la tarjeta no
corresponde al código
1602
Descripción de la denominación de la tarjeta (E622) no coincidente
con lo informado en el campo (E621)
R
117
E623
RUC de la procesadora de tarjeta inexistente
1603
RUC de la procesadora de tarjeta (E623) inexistente en la base de
datos de Marangatu
R
septiembre de 2019
173
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
118
E624
Digito verificador del RUC de la procesadora de
tarjeta es inexistente
1604
El Dígito verificador ingresado (E624) no corresponde al módulo 11
del RUC
R
E7.1.2. Campos que describen el pago de la operación en cheque (E630- E639)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
119
E630
Grupo de los campos que describen el pago o
entrega inicial de la operación en cheque es
obligatorio
1650
Si el tipo de pago seleccionado es igual a Cheque (E606=2), es
obligatorio informar el grupo de los campos que describen el pago o
entrega inicial de la operación con cheque (E630)
R
120
E630a
Grupo de los campos que describen el pago o
entrega inicial de la operación en cheque no
requerido
1651
Si el tipo de pago seleccionado es distinto a Cheque (E606
≠
2), el
grupo de los campos que describen el pago o entrega inicial de la
operación con cheque (E630) no debe ser informado
R
E7.2. Campos que describen la forma de pago a crédito (E640-E649)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
121
E640
Grupo de los campos que describen la forma de
pago a crédito es obligatorio
1700
Si la condición de la operación seleccionada es igual a Crédito
(E601=2), es obligatorio informar el grupo de los campos que
describen la operación a crédito (E640)
R
122
E640a
Grupo de los campos que describen la forma de
pago a crédito no requerido
1701
Si la condición de la operación seleccionada es distinta a Crédito
(E601
≠
2), el grupo de los campos que describen la operación a
crédito (E640) no debe ser informado
R
123
E642
Descripción de la condición de la operación a
crédito no corresponde al código
1702
Descripción de la condición de la operación a crédito no coincidente
con lo informado en el campo E641
R
124
E643
Plazo del crédito es obligatorio
1703
Si la condición de la operación a crédito seleccionada es igual a
Plazo (E641=1), es obligatorio informar el plazo del crédito (E643)
R
125
E643a Plazo del crédito no requerido
1704
Si la condición de la operación a crédito seleccionada es distinta a
Plazo (E641
≠1), el plazo del crédito (E643) no debe ser informado
R
126
E644
Cantidad de cuotas es obligatorio
1705
Si la condición de la operación a crédito seleccionada es igual a
Cuota (E641=2), es obligatorio informar la cantidad de cuotas (E644)
R
septiembre de 2019
174
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
127
E644a Cantidad de cuotas no requerida
1706
Si la condición de la operación a crédito seleccionada es distinta a
Cuota (E641≠2), la cantidad de cuotas (E644) no debe ser informada
R
E7.2.1 Campos que describen las cuotas (E650-E659)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
117
E650
Grupo de los campos que describen las cuotas es
obligatorio
1750
Si la condición de la operación a crédito seleccionada es igual a
Cuota (E641=2), es obligatorio informar el grupo de los campos que
describen las cuotas (E650)
R
128
E650a
Grupo de los campos que describen las cuotas no
requerido
1751
Si la condición de la operación a crédito seleccionada es distinta a
Cuota (E641≠2), el grupo de los campos que describen las cuotas
(E650) no debe ser informado
R
E8. Campos que describen los ítems de la operación (E700-E899)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
129
E704
Código de DNCP - Nivel General es obligatorio
para el tipo de operación B2G
1800
Si el tipo de operación seleccionado es igual a B2G (D202=3), es
obligatorio informar el Código DNCP
– Nivel General (E704)
R
130
E705
Código de DNCP
– Nivel Específico es obligatorio
1801
Si se informa el Código de DNCP
– Nivel General (E704) es
obligatorio informar el código de DNCP
– Nivel Específico (E705)
R
131
E710
Descripción de la unidad de medida no
corresponde al código
1802
Descripción de la unidad de medida no coincidente con lo informado
en el campo E709
R
132
E713
Descripción del país de origen del producto no
corresponde al código
1804
Descripción del país de origen del producto no coincidente con lo
informado en el campo E712
R
132
E715
Código de datos de relevancia de las mercaderías
no informado para el tipo de documento
electrónico
1805
Si el tipo de documento es Nota de remisión electrónica (C002=7),
es obligatorio informar E715
R
133
E715
Código de datos de relevancia de las mercaderías
no requerido para el tipo de documento
electrónico
1807
No se debe informar el código de datos de relevancia de las
mercaderías cuando el tipo de documento electrónico es distinto a
Nota de remisión (C002≠7)
R
septiembre de 2019
175
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
134
E716
Descripción del código de datos de relevancia de
las mercaderías no corresponde al código
1806
La descripción del código de datos de relevancia de las mercaderías
no coincidente con lo informado en el campo E715
R
135
E717
Se debe informar la cantidad o el porcentaje de
quiebra o merma
1808
Cuando se informa el Código de datos de relevancia de mercaderías
(E715) es obligatorio informar uno de los siguientes datos: la
cantidad de quiebra o merma (E717) o el porcentaje de quiebra o
merma (E718)
R
E8.1.
Campos que describen el precio, tipo de cambio y valor total de la operación por ítem (E720-E729)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
136
E720
Grupo de los campos que describen los precios,
descuentos y valor total por ítem es obligatorio
1850
El grupo de los campos que describen los precios, descuentos y
valor total por ítem (E720) es obligatorio para todos los tipos de
documentos electrónicos excepto para Nota Remisión Electrónica
(C002=7)
R
137
E720a
Grupo de los campos que describen los precios,
descuentos y valor total por ítem no requerido
1851
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es igual a Nota de
Remisión Electrónica (C002=7), el grupo de los campos que
describen los precios, descuentos y valor total por ítem (E720) no
debe ser informado
R
138
E725
Tipo de cambio por ítem no informado
1854
Si la condición del tipo de cambio es Por ítem (D017=2) es
obligatorio informar el tipo de cambio
R
139
E725a Tipo de cambio por ítem no requerido
1855
Si la condición del tipo de cambio es Global (D017=1), el tipo de
cambio por ítem no debe ser informado
R
140
E725b
La moneda de la operación seleccionada no
requiere tipo de cambio por ítem
1856
Si la moneda de la operación (D015) es igual a PYG, el tipo de
cambio por ítem (E725) no debe existir
R
141
E727
Error en el cálculo del valor total bruto de la
operación por ítem
1859
Cálculo del valor total bruto de la operación por ítem incorrecto
E727 debe corresponder al cálculo aritmético E721 * E711
R
septiembre de 2019
176
E8.1.1
Campos que describen los descuentos, anticipos y valor total por ítem (EA001-EA050)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
142
EA003
Porcentaje de descuento particular por ítem no
informado
1852
Si se informa el campo de descuento por ítem (EA002) con un monto
superior a 0 (cero), es obligatorio indicar el porcentaje respectivo
R
143
EA003a
Error en el cálculo del porcentaje de descuento
particular por ítem
1861
EA003 representa el porcentaje de descuento de EA002 con
respecto al precio unitario del producto y/o servicios (E721)
Según la siguiente fórmula:
[EA002 * 100 / E721]
Puede haber una variación de 0.8
R
144
EA004
El descuento global sobre el precio unitario por
ítem no coincidente con lo informado
1862
El descuento global sobre el precio unitario por ítem no coincide con
lo informado en el porcentaje de descuento global sobre total de la
operación (F010)
Según la siguiente fórmula: [EA004 * 100 / E721]
Puede haber una variación de 0.8
R
145
EA008
Error en el cálculo del valor total de la operación
por ítem
1853
Cálculo del valor total de la operación por ítem incorrecto
EA008 debe corresponder al cálculo aritmético:
IVA: (E721- EA002
– EA004 – EA006 – EA007) * E711
R
146
EA009
Valor total de la operación por ítem en guaraníes
no informado
1857
Si se informa el tipo de cambio por ítem (E725), el valor total de la
operación por ítem en guaraníes es obligatorio
R
147
EA009a
Error en el cálculo del valor total de la operación
por ítem en guaraníes
1858
Cálculo del valor total de la operación por ítem en guaraníes
incorrecto
EA009
debe corresponder al cálculo aritmético EA008 * E725
R
septiembre de 2019
177
E8.2. Campos que describen el IVA de la operación (E730-E739)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
148
E730
Grupo de los campos que describen el IVA de la
operación es obligatorio
1900
Si el tipo de impuesto al consumo afectado es IVA o Renta o
Ninguno o IVA - Renta (D013=1 o 3 o 4 o 5), el grupo de los campos
que describen el IVA de la operación (E730) es obligatorio para
todos los tipos de documentos electrónicos excepto Factura
Electrónica de Importación, Autofactura Electrónica o Nota de
Remisión Electrónica (C002=3, 4 o 7)
R
149
E730a
Grupo de los campos que describen el IVA de la
operación no requerido para el tipo de documento
electrónico seleccionado
1901
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es igual a Factura
Electrónica de Importación, Autofactura Electrónica o Nota de
Remisión Electrónica (C002=3, 4 o 7), el grupo de los campos que
describen el IVA de la operación (E730) no debe ser informado
R
150
E730b
Grupo de los campos que describen el IVA de la
operación no requerido para el tipo de impuesto
al consumo afectado seleccionado
1902
Si el tipo de impuesto al consumo afectado es igual a ISC (D013=2),
el grupo de los campos que describen el IVA de la operación (E730)
no debe ser informado
R
151
E732
Descripción de la forma de afectación tributaria
del IVA no corresponde al código
1903
Descripción de la forma de afectación tributaria del IVA coincidente
con lo informado en el campo E731
R
152
E733
Proporción gravada del IVA incorrecta para forma
de afectación Gravado IVA
1904
Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es
Gravado
IVA
(E731=1), la proporción gravada del IVA debe ser igual a 100
(cien)
R
153
E733a
Proporción gravada del IVA incorrecta para forma
de afectación Exonerado o Exento
1905
Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es
Exonerado
o
Exento
(E731=2 o 3), la proporción gravada del IVA debe ser igual
a 0 (cero)
R
154
E733b
Proporción gravada del IVA incorrecta para forma
de afectación Gravado Parcial
1906
Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es
Gravado
parcial
(E731=4), la proporción gravada del IVA debe ser inferior a
100 (cien) y superior a 0 (cero)
R
155
E734
Tasa del IVA es incorrecta para forma de
afectación Exonerado o Exento
1907
Para la forma de afectación tributaria
Exonerado
o
Exento
(E731=2
o 3), la tasa del IVA informada (E734) debe ser igual a 0 (cero)
R
156
E734a
Tasa del IVA es incorrecta para la forma de
afectación Gravado IVA o Gravado parcial
1908
Para la forma de afectación tributaria
Gravado IVA
o
Gravado
parcial
(E731=1 o 4), la tasa del IVA informada (E734) debe ser
igual a 5 (cinco) o 10 (diez)
R
157
E735
Error en el cálculo de la base gravada del IVA por
ítem para forma de afectación Exonerado o
Exento
1909
Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es
Exonerado
o
Exento
(E731=2 o 3), la base gravada del IVA por ítem (E735)
debe ser igual a 0 (cero)
R
septiembre de 2019
178
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
158
E735a
Error en el cálculo de la base gravada del IVA por
ítem para tasa del 5%
1910
Cálculo de la base gravada del IVA por ítem incorrecto
Si E734 = 5 este campo es igual al resultado del cálculo
[EA008* (E733/100)] / 1,05
R
159
E735b
Error en el cálculo de la base gravada del IVA por
ítem para tasa del 10%
1911
Cálculo de la base gravada del IVA por ítem incorrecto
Si E734 = 10 este campo es igual al resultado del cálculo
[EA008 * (E733/100)] / 1,1
R
160
E736
Error en el cálculo de la liquidación del IVA por
ítem para forma de afectación Exonerado o
Exento
1912
Si la forma de afectación tributaria del IVA informada es
Exonerado
o
Exento
(E731=2 o 3), la liquidación del IVA por ítem (E736) debe
ser igual a 0 (cero)
R
161
E736a
Error en el cálculo de la liquidación del IVA por
ítem para forma de afectación Gravado IVA o
Gravado Parcial
1913
Cálculo de la liquidación del IVA por ítem incorrecto
Corresponde al cálculo aritmético:
E735 * (E734/100) para la forma de afectación tributaria
Gravado
IVA
o
Gravado parcial
(E731=1 o 4)
R
E9.5 Grupo de datos adicionales de uso comercial (E820-E829)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
162
E822
Fecha de inicio de ciclo es obligatorio
2050
La fecha de inicio del ciclo (E812) es obligatoria si se informa el
campo E811
R
163
E822a Fecha de inicio de ciclo no requerida
2051
Si NO se informa el campo E811, la fecha de inicio de ciclo no debe
ser informada
R
164
E823
Fecha de fin de ciclo es obligatoria
2052
La fecha de fin de ciclo (E813) es obligatoria si se informa la fecha
de inicio de ciclo (E812)
R
165
E823a Fecha de fin de ciclo no requerida
2053
Si NO se informa el campo E812, la fecha de fin de ciclo no debe
ser informada
R
166
E823b Fecha de fin de ciclo inválida
2054
La fecha de fin de ciclo (E813) debe ser mayor o igual a la fecha de
inicio de ciclo (E812)
R
167
E824
Fecha de vencimiento del pago es retrasada
2055
La fecha de vencimiento para el pago no debe ser anterior a la fecha
de emisión del DE (D002)
R
septiembre de 2019
179
E10. Campos que describen el transporte de las mercaderías (E900-E999)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
168
E900
Grupo de los campos que describen el transporte
de las mercaderías es obligatorio
2100
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es igual Nota de
Remisión Electrónica (C002=7), es obligatorio informar el grupo de
campos que describen el transporte de las mercaderías
R
169
E900a
Grupo de los campos que describen el transporte
de las mercaderías no es permitido para el tipo de
DE seleccionado
2101
El grupo de los campos que describen el transporte de las
mercaderías no es permitido para Autofactura Electrónica, Nota de
Crédito Electrónica, Nota de Débito Electrónica o Comprobante de
Retención Electrónico (C002=4, 5, 6 o 8)
R
170
E901
Tipo de transporte no informado
2102
Es obligatorio informar el tipo de transporte (E901) para operaciones
con Nota de Remisión Electrónica (C002 = 7)
R
171
E902
Descripción del tipo de transporte no corresponde
al código
2103
Descripción del tipo de transporte (E902) no coincidente con lo
informado en el campo E901
R
172
E904
Descripción de la modalidad de transporte no
corresponde al código
2104
Descripción de la modalidad de transporte (E904) no corresponde a
lo informado en el campo E903
R
173
E909
Fecha estimada de inicio de traslado no
informada
2107
Es obligatorio informar la fecha estimada de inicio de traslado (E909)
para el tipo de documento electrónico seleccionado
(C002=7)
R
174
E909a Fecha estimada de inicio de traslado es antigua
2108
Si se informa la fecha estimada de inicio de traslado (E909), ésta
debe ser posterior a fecha en producción de SIFEN
R
175
E910
Fecha estimada de fin de traslado no informada
2109
Es obligatorio informar la fecha estimada de fin de traslado (E910)
para el tipo de documento electrónico seleccionado (C002= 7)
R
176
E910a Fecha estimada de fin de traslado es inválida
2110
Si se informa la fecha estimada de fin de traslado (E910), ésta debe
ser igual o mayor a la fecha estimada de inicio de traslado (E908)
R
186
E912
Descripción del país de destino no informada
2112
Si se informa el código de país de destino (E911), es obligatorio
indicar la descripción del país de destino (E912)
R
177
E912a
Descripción del país de destino no corresponde
al código
2113
Descripción del país de destino (E912) no coincidente con lo
informado en el campo E911
R
septiembre de 2019
180
E10.1. Campos que identifican el local de salida de las mercaderías (E920-E939)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
178
E920
Grupo de los campos que identifican el local de
salida de las mercaderías es obligatorio
2150
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es igual a Factura
Electrónica de Exportación o Nota de Remisión Electrónica (C002=2
o 7), es obligatorio informar el grupo de los campos que identifican
el local de salida de las mercaderías
R
179
E920a
Grupo de los campos que identifican el local de
salida de las mercaderías no es permitido para el
tipo de documento electrónico seleccionado
2151
El grupo de los campos que identifican el local de salida de las
mercaderías no es permitido para Autofactura Electrónica, Nota de
Crédito Electrónica, Nota de Débito Electrónica o Comprobante de
Retención Electrónica (C002=3, 4, 5, 6 o 8)
R
180
E925
El Departamento, el Distrito y Ciudad del local de
Salida no están relacionados
2153
Debe haber relación entre el departamento (E925), el distrito (E927)
y la ciudad (E929)
R
181
E926
Descripción del departamento del local de salida
no corresponde al código
2152
Descripción del departamento del local de salida no coincidente con
lo informado en el campo E925
R
193
E928
Descripción del código de distrito del local de
salida no informada
2154
Si se informa el código del distrito del local de salida (E927), la
descripción del mismo es obligatoria
R
182
E928a
Descripción del distrito del local de salida no
corresponde al código
2155
Descripción del distrito del local de salida no coincidente con lo
informado en el campo E927
R
159
E929
La ciudad del local de salida no corresponde al
departamento seleccionado
2156
El código de la ciudad del local de salida (E929) debe corresponder
al departamento seleccionado (E925)
R
160
E929a
La ciudad del local de salida no corresponde al
distrito seleccionado
2157
El código de la ciudad del local de salida (E929) debe corresponder
al distrito seleccionado (E927)
No se aplica esta regla si no ha sido informado el distrito
R
183
E930
Descripción de la ciudad del local de salida no
corresponde al código
2158
Descripción de la ciudad del local de salida no coincidente con lo
informado en el campo E929
R
septiembre de 2019
181
E10.2. Campos que identifican el local de entrega de las mercaderías (E940-E959)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
184
E940
Grupo de los campos que identifican el local de
entrega de las mercaderías es obligatorio
2200
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es Nota de
Remisión Electrónica (C002=7), es obligatorio informar el grupo de
los campos que identifican el local de entrega de las mercaderías
R
185
E940a
Grupo de los campos que identifican el local de
entrega de las mercaderías no es permitido para
el tipo de documento electrónico seleccionado
2201
El grupo de campos que identifican el local de entrega de las
mercaderías no es permitido para el tipo de documento Autofactura
Electrónica, Nota de Débito Electrónica, Nota de Crédito Electrónica
o Comprobante de Retención Electrónico (C002=4, 5, 6 o 8)
R
186
E945
El Departamento, el Distrito y la Ciudad del local
de entrega no están relacionados
2203
Debe haber relación entre el departamento (E945), el distrito (E947)
y la ciudad (E949)
R
187
E946
Descripción del departamento del local de entrega
no corresponde al código
2202
Descripción del departamento del local de entrega no coincidente
con lo informado en el campo E945
R
201
E948
Descripción del código del distrito del local de la
entrega no informada
2204
Si se informa el código del distrito del local de entrega (E947), la
descripción del mismo es obligatoria
R
188
E948a
Descripción del distrito del local de entrega no
corresponde al código
2205
Descripción del distrito del local de entrega no coincidente con lo
informado en el campo E947
R
168
E949
La ciudad del local de entrega no corresponde al
departamento seleccionado
2206
El código de la ciudad del local de entrega (E949) debe
corresponder al departamento seleccionado (E945)
R
169
E949a
La ciudad del local de entrega no corresponde al
distrito seleccionado
2207
El código de la ciudad del local de entrega (E949) debe
corresponder al distrito seleccionado (E947)
No se aplica esta regla si no ha sido informado el distrito
R
189
E950
Descripción de la ciudad del local de entrega no
corresponde al código
2208
Descripción de la ciudad del local de entrega no coincidente con lo
informado en el campo E949
R
E10.3. Campos que identifican el vehículo de traslado de mercaderías (E960-E979)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
190
E960
Grupo de los campos que identifican el vehículo
de traslado de las mercaderías es obligatorio
2250
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es Nota de
Remisión Electrónica (C002=7), es obligatorio informar el grupo de
los campos que identifican el vehículo de traslado de las
mercaderías
R
septiembre de 2019
182
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
191
E960a
Grupo de los campos que identifican el vehículo
de traslado de las mercaderías no es permitido
para
el
tipo
de
documento
electrónico
seleccionado
2251
El grupo de campos que identifican el vehículo de traslado de las
mercaderías no es permitido para el tipo de documento Autofactura
Electrónica, Nota de Débito Electrónica, Nota de Crédito Electrónica
o Comprobante de Retención Electrónico (C002=4, 5, 6 o 8)
R
192
E963
Tipo de identificación del vehículo no informado
2255
Se requiere el número de identificación del vehículo cuando el tipo
de identificación del vehículo es 1 (E967=1)
R
193
E965
Número de matrícula del vehículo no informado
2254
Se requiere número de matrícula del vehículo cuando el tipo de
identificación del vehículo es 2 (E967=2)
R
194
E966
Número de vuelo no informado
2252
Se requiere número de vuelo para la modalidad de transporte
seleccionada (E903 = 3)
R
195
E966a Número de vuelo no requerido
2253
Si la modalidad de transporte seleccionada es distinta a Aéreo
(E903 ≠ 3) el número de vuelo (E965) no debe ser informado
R
E10.4. Campos que identifican al transportista (persona física o jurídica) (E980-E999)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
196
E980
Grupo de los campos que identifican al
transportista (persona física o jurídica) es
obligatorio
2300
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es Nota de
Remisión Electrónica (C002=7), es obligatorio informar el grupo de
los campos que identifican al transportista (persona física o jurídica)
R
197
E980a
Grupo de los campos que identifican al
transportista (persona física o jurídica) no es
permitido para el tipo de documento electrónico
seleccionado
2301
El grupo de campos que identifican al transportista (persona física o
jurídica) no es permitido para el tipo de documento Autofactura
Electrónica, Nota de Débito Electrónica, Nota de Crédito Electrónica
o Comprobante de Retención Electrónico (C002=4, 5, 6 o 8)
R
198
E983
RUC del transportista no informado
2302
Se requiere informar el número de RUC si la naturaleza del
transportista es igual a contribuyente (E981 = 1)
R
199
E983a RUC del transportista inexistente
2303
El RUC del transportista informado no existe en la base de datos de
Marangatu
R
200
E983b El RUC del transportista se encuentra inactivo
2304
El RUC del transportista debe contar con un estado distinto a
CANCELADO, CANCELADO DEFINITIVO o SUSPENSIÓN
TEMPORAL en Marangatu al momento de la emisión del DE
R
201
E983c RUC del transportista no requerido
2305
Si la naturaleza del transportista es distinta a contribuyente (E981
≠
1)
el RUC del transportista (E983) no debe ser informado
R
202
E984
Dígito Verificador del RUC del transportista
incorrecto
2306
El Dígito Verificador ingresado (E984) no corresponde al módulo 11
del RUC
R
septiembre de 2019
183
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
203
E985
Tipo de documento de identidad del transportista
no informado
2307
Se requiere informar el tipo de documento de identidad si la
naturaleza del transportista es igual a NO contribuyente (E981=2)
R
204
E985a
Tipo de documento de identidad del transportista
no requerido
2308
Si la naturaleza del transportista es igual a contribuyente (E981
=
1)
el tipo de documento de identidad del transportista (E985) no debe
ser informado
R
205
E986
Descripción del tipo de documento de identidad
del transportista no informada
2309
Si se informa el código de tipo de documento de identidad del
transportista (E985), es obligatorio indicar la descripción del mismo
(E986)
R
206
E986a
Descripción del tipo de documento de identidad
del transportista no corresponde al código
2310
Descripción del tipo de documento de identidad del transportista
(E986) no coincidente con lo informado en el campo E985
R
207
E987
Número de documento de identidad del
transportista no informado
2311
Si se informa el código de tipo de documento de identidad del
transportista (E985), el número de dicho documento es requerido
R
208
E989
Descripción de la nacionalidad del transportista no
informada
2312
Si se informa el código de nacionalidad del transportista (E988), es
obligatorio indicar la descripción (E989) del mismo
R
209
E989a
Descripción de la nacionalidad del transportista no
corresponde al código
2313
Descripción de la nacionalidad del transportista (E989) no
coincidente con lo informado en el campo E988
R
F. Campos que describen los subtotales y totales de la transacción documentada (F001-F099)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
210
F001
Grupo de los campos que describen los
subtotales
y
totales
de
la
transacción
documentada es obligatorio para el tipo de
documento electrónico seleccionado
2350
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es distinto a Nota
de Remisión Electrónica (C002≠7), es obligatorio informar el grupo
de campos que describen los subtotales y totales de la transacción
documentada
R
211
F001a
Grupo de los campos que describen los
subtotales
y
totales
de
la
transacción
documentada no es permitido para el tipo de
documento electrónico seleccionado
2351
El grupo de los campos que describen los subtotales y totales de la
transacción documentada no es permitido para el tipo de documento
electrónico Nota de Remisión Electrónica (C002=7)
R
212
F002
Subtotal de operaciones exentas de IVA no
informado
2352
Si se informan operaciones exentas, es obligatorio reportar el
subtotal de dichas operaciones
Si el campo E731=3 debe existir F002
R
213
F002a
Cálculo del subtotal de la operación exenta
incorrecto
2353
Error en el cálculo del subtotal de la operación exenta.
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de EA008
cuando E731=3
R
septiembre de 2019
184
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
214
F003
Subtotal de operaciones exoneradas de IVA no
informado
2354
Si se informan operaciones exoneradas, es obligatorio reportar el
subtotal de dichas operaciones
Si el campo E731=2 debe existir F003
R
215
F003a
Cálculo del subtotal de la operación exonerada
incorrecto
2355
Error en el cálculo del subtotal de la operación exonerada.
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de EA008
cuando E731=2
R
216
F004
Subtotal de operaciones gravadas al 5% de IVA
no informado
2356
Si se informan operaciones gravadas al 5%, es obligatorio reportar
el subtotal de dichas operaciones.
Si el campo E731=1 o 4 y E734=5 debe existir F004
Corresponde al porcentaje (%) de la tasa expresado en números
enteros
R
217
F004a
Cálculo del subtotal de la operación gravada al
5% incorrecto
2357
Error en el cálculo del subtotal de la operación gravada al 5%.
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de EA008
cuando E734=5
R
218
F005
Subtotal de operaciones gravadas al 10% de IVA
no informado
2358
Si se informan operaciones gravadas al 10%, es obligatorio reportar
el subtotal de dichas operaciones.
Si el campo E731=1 o 4 y E734=10 debe existir F005
Corresponde al porcentaje (%) de la tasa expresado en números
enteros
R
219
F005a
Cálculo del subtotal de la operación gravada al
10% incorrecto
2359
Error en el cálculo del subtotal de la operación gravada al 10%.
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de EA008
cuando E734=10
R
220
F008
Cálculo del total de la operación incorrecto
2362
Error en el cálculo del total de la operación.
Si la operación es grabada con IVA, Renta o Ninguno (D013=1, 3, 4
o 5) el cálculo debe ser igual a la suma F002+F003+F004+F005
Cuando C002=4 corresponde a la suma de todas las ocurrencias de
EA008 (Valor total de la operación por ítem)
R
221
F009
Cálculo del total descuento por ítem incorrecto.
2363
Error en el cálculo del total de descuento por ítem
Calculo debe ser igual la suma de todas las ocurrencias de EA002
multiplicado por la cantidad EA002*E711
R
222
F011
Cálculo del descuento sobre el total de la
operación incorrecto
2364
Error en el cálculo del descuento sobre el total de la operación
Es la sumatoria de EA002 y EA004 de cada ítem
R
223
F014
Cálculo del total general de la operación
incorrecto.
2365
Error en el cálculo del total general de la operación
Cuando C002=1, 5 o 6 el cálculo debe ser igual a F008
–F011–F012-
F013
R
septiembre de 2019
185
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
224
F015
Si se informan operaciones gravadas al 5%, es
obligatorio reportar la liquidación del IVA de
dichas operaciones
2366
Liquidación del IVA a la tasa del 5% no informada.
Si se informa la liquidación del IVA por ítem (E736) y E734=5, el
campo F015 debe existir
R
225
F015a
Cálculo de la liquidación del IVA a la tasa del 5%
incorrecto
2367
Error en el cálculo de la liquidación del IVA a la tasa del 5%.
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de E736
cuando E734=5
R
226
F016
Si se informan operaciones gravadas al 10%, es
obligatorio reportar la liquidación del IVA de
dichas operaciones
2368
Liquidación del IVA a la tasa del 10% no informada.
Si se informa la liquidación del IVA por ítem (E736) y E734=10, el
campo F016 debe existir
R
227
F016a
Cálculo de la liquidación del IVA a la tasa del 10%
incorrecto
2369
Error en el cálculo de la liquidación del IVA a la tasa del 10%.
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de E736
cuando E734=10
R
228
F017
Es obligatorio informar la liquidación total del IVA
2370
Liquidación total del IVA no informada.
Si existe campo F015 y/o F016 es obligatorio informar F017
R
229
F017a Cálculo de la liquidación total del IVA incorrecto
2371
Error en el cálculo de la liquidación total del IVA
Calculo debe ser igual a la suma F015+F016
R
230
F018
Si se informan operaciones gravadas al 5%, es
obligatorio reportar el total de la base gravada de
dichas operaciones
2372
Total base gravada al 5% no informado
Si se informa la base gravada del IVA por ítem (E735) y E734=5, el
campo F018 debe existir
R
231
F018a Cálculo total base gravada al 5% incorrecto
2373
Error en el cálculo del total base gravada al 5%
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de E735
cuando E734=5
R
232
F019
Si se informan operaciones gravadas al 10%, es
obligatorio reportar el total de la base gravada de
dichas operaciones
2374
Total base gravada al 10% no informado
Si se informa la base gravada del IVA por ítem (E735) y E734=10,
el campo F019 debe existir
R
233
F019a Cálculo total base gravada al 10% incorrecto
2375
Error en el cálculo del total base gravada al 10%
Calculo debe ser igual a la suma de todas las ocurrencias de E735
cuando E734=10
R
234
F020
Es obligatorio informar el total de la base gravada
de IVA
2376
Total de la base gravada del IVA no informada.
Si existe campo F018 y/o F019 es obligatorio informar F020
R
235
F020a
Cálculo del total de la base gravada del IVA
incorrecto
2377
Error en el cálculo del total de la base gravada del IVA
Calculo debe ser igual a la suma F018+F019
R
236
F023
Si se informan operaciones con moneda
extranjera, es obligatorio reportar el total general
de la operación en guaraníes
2382
Si moneda de la operación es diferente de guaraníes (D015≠PYG)
es obligatorio informar total general de la operación en guaraníes
(F023)
R
septiembre de 2019
186
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
237
F023a
Cálculo del total general de la operación en
guaraníes incorrecto para la condición del tipo de
cambio global
2385
Error en el cálculo del total general de la operación en guaraníes
Si moneda de la operación es diferente de guaraníes (D015≠PYG)
y la condición del tipo de cambio es global (D017=1) el cálculo debe
ser F014*D018
R
238
F023b
Cálculo del total general de la operación en
guaraníes incorrecto para la condición del tipo de
cambio por ítem
2386
Error en el cálculo del total general de la operación en guaraníes
Si moneda de la operación es diferente de g
uaraníes (D015≠PYG)
y la condición del tipo de cambio es por ítem (D017=2) el cálculo
debe ser igual a la suma de los totales en guaraníes por ítem
(EA009)
R
G1. Campos generales de la carga (G050 - G099)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
239
G050
Grupo generales de la carga no es permitido para
el tipo de documento electrónico seleccionado
2390
El grupo de los campos generales de la carga no es permitido para
tipos de documento distintos a factura electrónica o Nota de
Remisión Electrónica (C002≠1 y C002≠7)
R
H. Campos que identifican al documento asociado (H001-H049)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
240
H001
Documento asociado es obligatorio para el tipo de
documento electrónico seleccionado
2400
Si el tipo de documento electrónico seleccionado es igual a
Autofactura, Nota de Crédito Electrónica, Nota de Débito Electrónica
o Comprobante de Retención (C002=4, 5, 6 o 8), es obligatorio
informar el grupo de campos que identifican al documento asociado
R
septiembre de 2019
187
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
241
H001a No informar el grupo de documento asociado
2414
Cuando el tipo de DE es Factura electrónica (C002=1), SIFEN
permite su asociación con los siguientes documentos:
Con Nota de remisión: Si este tipo de documento asociado es
electrónico H002=1, el CDC del DTE referenciado debe pertenecer
a una Nota de remisión. Si este tipo de documento asociado es
impreso H002=2, el tipo de documento impreso debe ser Nota de
remisión H009=4
Con Factura: cuando el tipo de transacción del documento asociado
es Anticipo (D011 del documento asociado = 9). Si este tipo de
documento asociado es electrónico H002=1, el CDC del DTE
referenciado debe pertenecer a una FE. Si este tipo de documento
asociado es impreso H002=2, el tipo de documento impreso debe
ser Factura H009=1
Cuando el tipo de DE es Nota de crédito o Nota de débito (C002=5
o 6), no se debe informar un grupo de documento asociado distinto
a Factura electrónica (Si el tipo de documento asociado es
electrónico H002=1, el CDC del DTE referenciado debe pertenecer
a una Factura electrónica. Si el tipo de documento asociado es
impreso H002=2, el tipo de documento impreso debe ser Factura
H009=1)
Cuando el tipo de DE es Nota de remisión (C002=7) y se informa
uno o más documentos asociados distintos a Factura electrónica (Si
el tipo de documento asociado es electrónico H002=1, el CDC del
DTE referenciado debe pertenecer a una Factura electrónica. Si el
tipo de documento asociado es impreso H002=2, el tipo de
documento impreso debe ser Factura H009=1)
R
242
H001b Cantidad incorrecta de documento(s) asociado(s)
2415
Cuando el tipo de documento electrónico es Autofactura, Nota de
crédito o nota de débito (C002=4, C002=5 o C002=6), el grupo de
documento asociado informado puede aparecer una sola vez.
R
septiembre de 2019
188
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
243
H002
Tipo de documento asociado obligatorio para el
tipo de documento electrónico
2416
Si el tipo de documento electrónico recibido es Autofactura
(C002=4), el tipo de documento asociado debe ser constancia
electrónica (H002=3)
R
244
H002a
Tipo de documento asociado no requerido para el
tipo de documento electrónico
2434
Si el tipo de documento electrónico recibido es Factura electrónica,
Nota de crédito, Nota de débito o Nota de remisión (C002=1,5,6 o
7), el tipo de documento asociado no puede ser constancia
electrónica (H002 ≠ 3)
R
247
H002c
CDC no requerido para el tipo de documento
asociado
2419
Cuando el tipo de documento asociado es impreso no se debe
informar el CDC del DTE (H004)
R
250
H002
CDC no informado
2416
Cuando el tipo de documento asociado es electrónico es obligatorio
informar el CDC del DTE
R
245
H003
Descripción del tipo de documento asociado no
corresponde al código
2401
Descripción del tipo de documento asociado no coincidente con lo
informado en el campo H002
R
246
H004
Número de CDC del DTE referenciado no
informado
2402
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a
Electrónico (H002=1), es obligatorio informar el número de CDC del
DTE referenciado
R
247
H004a Número de CDC del DTE referenciado inexistente 2403
El CDC del documento asociado informado es inexistente
R
248
H004b
El CDC informado corresponde a un DTE
cancelado
2404
El DTE referenciado se encuentra cancelado en SIFEN
R
249
H004c
Número de CDC no requerido para el tipo de
documento asociado
2418
Si el tipo de documento asociado es impreso o Constancia
electrónica (H002=2 o H002=3), no se debe informar el CDC (H004)
R
250
H004d
Sumatoria de los documentos asociados supera el
monto
total
del
documento
electrónico
referenciado
2417
La sumatoria de cada Total general de la operación (F014) de la (s)
Nota(s) de Crédito(s) (actual o pre-existentes) no puede(n) superar
al Total general de la operación de la Factura electrónica asociada
R
251
H004e
Tipo de transacción de la FE asociada, es
incorrecto
2437
Cuando el tipo de documento electrónico es Factura electrónica
(C002=1) y el documento asociado es otra Factura electrónica
(H004 inicia con 01) necesariamente el tipo de transacción de la FE
asociada debe ser Anticipo (D011=9)
R
septiembre de 2019
189
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
252
H004f
Moneda de la operación informada no coincidente
con la moneda del para el documento asociado.
2438
Cuando el documento asociado es una FE (CDC inicia con 01), en
donde el tipo de transacción en este documento asociado es
Anticipo (D011=9) y el tipo de documento recibido es otra FE
(C002=1), el DTE y el DE deben tener la misma moneda de la
operación (D015 del documento asociado igual al D015 del
documento recibido)
Cuando el tipo de documento es Nota de crédito o Nota de débito
Electrónica (C002=5 o C002=6) y el documento asociado es Factura
electrónica (CDC inicia con 01), el DTE y el DE deben tener la misma
moneda de la operación (D015 del documento asociado igual al
D015 del documento recibido)
R
253
H005
Número de timbrado del documento impreso de
referencia no informado
2405
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso
(H002=2), es obligatorio informar el número de timbrado del
documento impreso de referencia
R
254
H005a
Número de timbrado no requerido para el tipo de
documento asociado
2419
Si el tipo de documento asociado es electrónico o es constancia
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar el número de
timbrado
R
255
H005b
Número de timbrado no corresponde al tipo de
documento asociado
2440
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a impreso
(H002=2), no se debe informar un timbrado electrónico
R
256
H006
Código de establecimiento del documento impreso
de referencia no informado
2406
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso
(H002=2), es obligatorio informar el código de establecimiento del
documento impreso de referencia
R
257
H006a
Código de establecimiento no requerido para el
tipo de documento asociado
2420
Si el tipo de documento asociado es electrónico o es constancia
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar el código de
establecimiento
R
258
H007
Código de punto de expedición del documento
impreso de referencia no informado
2407
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso
(H002=2), es obligatorio informar el código de punto de expedición
del documento impreso de referencia
R
259
H007a
Código de punto de expedición no requerido para
el tipo de documento asociado
2421
Si el tipo de documento asociado es electrónico o es constancia
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar el código de
punto de expedición
R
260
H008
Número del documento impreso no informado
2408
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso
(H002=2), es obligatorio informar el número del documento impreso
de referencia
R
septiembre de 2019
190
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
261
H008a
Número del documento no requerido para el tipo
de documento asociado
2422
Si el tipo de documento asociado es electrónico o es constancia
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar el número de
documento
R
262
H009
Tipo de documento impreso no informado
2409
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso
(H002=2), es obligatorio informar el tipo de documento impreso
R
263
H009a
Tipo de documento impreso no requerido para el
tipo de documento asociado
2423
Si el tipo de documento asociado es electrónico o es constancia
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar el tipo de
documento impreso
R
264
H010
Descripción del tipo de documento impreso no
corresponde al código
2410
Descripción del tipo de documento impreso no coincidente con lo
informado en el campo H009
R
265
H010a
Descripción del tipo de documento impreso no
informada
2424
Si se informa el tipo de documento impreso (H009), es obligatorio
indicar la descripción del mismo (H010)
R
266
H010b
Descripción del tipo de documento impreso no
requerida
2435
Si no se informa el tipo de documento impreso (H009), no se debe
informar la descripción del mismo (H010)
R
267
H011
Fecha de emisión del documento impreso de
referencia no informada
2411
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a Impreso
(H002=2), es obligatorio informar la fecha de emisión del documento
impreso de referencia
R
268
H011a
Fecha de emisión del documento impreso de
referencia no requerida para el tipo de documento
asociado
2425
Si el tipo de documento asociado es electrónico o es constancia
electrónica (H002=1 o H002=3), no se debe informar la fecha de
emisión del documento impreso
R
236
H012
Número de comprobante de retención no
informado
2412
Si el tipo de pago informado es igual a Retenciones (E606=10), es
obligatorio reportar número de comprobante de retención
R
269
H012a
Forma de pago incorrecto para el Número de
comprobante de retención
2436
Si se informa el Número de comprobante de retención (H012), es
necesario que la forma de pago sea igual a Retención (E606=10)
R
270
H013
Número de resolución de crédito fiscal no
informado
2413
Si el tipo de transacción informado es igual a Venta de crédito fiscal
(D011=12), es obligatorio reportar número de resolución de crédito
fiscal
R
271
H014
Tipo de constancia no informado
2426
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a
Constancia electrónica (H002=3), es obligatorio informar el tipo de
constancia
R
272
H014a
Tipo de constancia no requerido para el tipo de
documento asociado
2427
Si el tipo de documento asociado es Electrónico o Impreso (H002=1
o H002=2), no se debe informar el tipo de constancia
R
273
H015a
Descripción del tipo de constancia no corresponde
al código
2429
Descripción del tipo de constancia no coincidente con lo informado
en el campo H014
R
septiembre de 2019
191
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
274
H016
Número de constancia no informado
2430
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a
Constancia electrónica (H002=3) y el tipo de constancia es
Constancia de no ser contribuyente (H014=2), es obligatorio
informar el número de constancia
R
275
H016a
Número de constancia no requerido para el tipo de
documento asociado
2431
Si el tipo de documento asociado es electrónico o impreso (H002=1
o H002=2), no se debe informar el número de constancia
R
276
H017
Número de control de la constancia no informado
2432
Si el tipo de documento asociado seleccionado es igual a
Constancia electrónica (H002=3) y el tipo de constancia es
Constancia de no ser contribuyente (H014=2), es obligatorio
informar el número de control de la constancia
R
277
H017a
Número de control de la constancia no requerido
para el tipo de documento asociado
2433
Si el tipo de documento asociado es electrónico o impreso (H002=1
o H002=2), no se debe informar el número de control de la
constancia
R
I. Información de la Firma Digital del DTE (I001-I049)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
278
I002
Certificado digital no vigente al momento de firma
del DE
2450
El certificado digital (I002) debe estar vigente (no revocado) al
momento de la firma digital (A004)
R
J. Campos fuera de la Firma Digital (J001-J049)
N° Val
ID
Mensaje de la Validación
Código
Observación
E
279
J002
Cadena de caracteres correspondiente al código
QR no es coincidente con el archivo XML
2500
Las informaciones de la cadena de caracteres correspondiente al
código QR (J002) no son coincidentes con las informaciones de los
respectivos campos del archivo XML
R
280
J002a
El hash del código QR incluido el de la cadena de
caracteres es inválido
2501
El hash del código QR incluido en la cadena de caracteres
correspondiente al código QR impreso no corresponde al cálculo
obtenido del hash con la cadena informada y el CSC existente en la
base de datos de SIFEN
R
septiembre de 2019
192
281
J002b URL de consulta de código QR es inválida
2502
La URL de consulta del código QR informada en la cadena de
caracteres (J002) no es correcta
R
282
J003
Información adicional de interés para el emisor fue
incluida en el DE
2503
La información adicional de interés para el emisor no debe ser
enviada a SIFEN.
El campo J003 fue incluido en el XML del DE
R
13. Gráfica (KUDE)
Este capítulo contempla los requisitos mínimos que deben observar y cumplir los facturadores
electrónicos para estructurar las representaciones gráficas.
13.1.
Definición y alcance del KuDE:
Se entiende por representación gráfica al contenido de un DE (KuDE), la cual puede ser entregada
al receptor no electrónico o consumidor final en formato físico o digitalizado. Es un documento
tributario auxiliar que expresa de manera simplificada una transacción que ha sido respaldada por
un DE. Cabe señalar que su naturaleza simplificada obedece a que el KuDE contiene sólo algunos
campos representativos del DE.
El KuDE tiene como propósitos, los siguientes:
•
Constituirse en el documento tributario físico de una transacción respaldada por un DE
emitido por facturador electrónico, a un receptor no electrónico o consumidor final.
•
Amparar el traslado de las mercaderías entre los locales del emisor o entre las instalaciones
de este y el receptor comprador.
•
Constituirse en el documento tributario físico que respalda o soporta los créditos fiscales
del receptor que no es facturador electrónico de SIFEN. Cabe señalar que el receptor se
obliga a consultar y/o comprobar la existencia del DTE en SIFEN, tomando en consideración
algunos campos presentes en el cuerpo del KuDE como criterios de consulta.
13.2.
Características y funcionalidades
Entre las características y funcionalidades del KuDE, se encuentran las siguientes:
•
KuDE posibilita la consulta pública del DTE en la página web de SIFEN con el llenado de la
información impresa del CDC o con la lectura del QR Code impreso.
•
La generación del KuDE cuando se trata del facturador electrónico debe ser realizada
directamente en los sistemas de facturación, y en la base de datos oficial del SIFEN.
Igualmente puede ser consultada mediante la solución gratuita provista por este sistema.
•
No puede existir información en el KuDE que no forme parte del formato del DE firmado
(XML), salvo las que se mencionen en el presente capítulo.
•
La duración del papel del KuDE así como su impresión y legibilidad debe ser de un plazo no
menor a seis (6) meses.
13.3.
Denominación de los KuDE
Cada documento electrónico deberá tener la denominación según corresponda a su tipo, conforme
a los enunciados citados a continuación:
septiembre de 2019
194
•
KuDE de Factura Electrónica
•
KuDE de Factura de Exportación Electrónica
•
KuDE de Factura de Importación Electrónica
•
KuDE de Autofactura Electrónica
•
KuDE de Nota de Débito Electrónica
•
KuDE de Nota de Crédito Electrónica
•
KuDE de Nota de Remisión Electrónica
La representación gráfica de cada documento electrónico puede contar con una o varias páginas
enumeradas. Debiendo indicar para el caso de varias páginas el número de la página en relación con
el total. Ejemplo: 2/5. Para el caso de los subtotales o totales debe indicarlos en la última página y
el código QR debe ser impreso, al menos, en la primera página.
13.4.
Estructura del KuDE
Independiente del formato, el KuDE estará compuesto por la siguiente estructura:
•
Campos del encabezado.
•
Campos que describen los ítems de la operación, los precios, descuentos y valor total por
ítem e impuestos.
•
Campos subtotales y totales de la transacción documentada, totales de liquidación de IVA,
total en guaraníes.
•
Campos de información propia de la consulta en SIFEN de la SET.
•
Código QR.
septiembre de 2019
195
13.4.1.
Campos del encabezado del KuDE
En esta sección de la estructura del KuDE se encuentran los siguientes campos:
Espacio reservado para
el logo del emisor
(opcional)
Datos del emisor
:
Nombre o razón social del emisor: D105
Nombre fantasía: D106
Descripción de actividad: D131
Dirección: D107
Descripción ciudad: D116
Datos de timbrado
:
RUC del emisor: D101
Timbrado Nº: C004
Fecha de inicio de vigencia: C008
Fecha de fin de vigencia:C009
Número de documento: C007
Datos generales
:
Fecha y hora de emisión: D002
Descripción de condición de la operación: E602
Número de cuotas: E644 (Para operaciones a crédito)
Descripción de moneda de la operación: D016
Tipo de cambio: D018
Datos del receptor
:
RUC del contribuyente: D206 (si D201=1)
Nº de Doc de Identidad: D210 (si D201=2)
Nombre/razón social: D211
Dirección: D213
Teléfono: D214
Correo electrónico: D216
Descripción del tipo de transacción: D012
Ejemplo de encabezado de KuDE de FE:
Fecha y hora de Emisión
:
AAAA-MM-DDThh:mm:ss
Condición de Venta
: Contado Crédito
Cuotas:
Moneda:
PYG
Tipo de Cambio:
RUC/Documento de Identidad Nº
: 1131421-4
Nombre o Razón Social
: Belén Bosco
Dirección:
Mcal. López y Yegros
Teléfono
: 021 123 456
Correo Electrónico:
belbosco@gmail.com
Tipo de Operación:
Venta de Mercadería
Marta Anahi Bordon Vidal
Soluciones Informáticas
Reparación de Equipos Informáticos
Avenida González Vidal #1434
Ciudad: Asunción
LOGO
KuDE DE FACTURA ELECTRÓNICA
X
Encabezado
RUC: 2365438-8
Timbrado Nº 1000332
Fecha de Inicio de Vigencia: 01/07/2018
Fecha de Fin de Vigencia: 31/07/2019
Factura Electrónica Nº 001-001-0000001
Ciudad
: Asunción
septiembre de 2019
196
13.4.2.
Campos que describen los ítems de la operación del KuDE
En esta sección de la estructura del KuDE se encuentran los siguientes campos:
Código
del
ítem
Descripción
del producto
y/o servicio
Descripción
de la
unidad de
medida
Cantidad
Precio
unitario
Descuent
o del
producto
por ítem
Descripción
de la forma
de
afectación
tributaria
del IVA
Descripción
de la forma
de
afectación
tributaria
del IVA
Descripción
de la forma
de
afectación
tributaria
del IVA
Campo
E701-
E707
Campo E708
Campo
E710
Campo
E711
Campo
E721
Campo
EA002
Campo
E732 (0%)
Campo
E732 (5%)
Campo
E732 (10%)
Ejemplo de ítems operación de KuDE (FE)
Art
Cod
Descripción
Unidad de
medida
Cantidad
Precio
Unitario
Descuento
Valor de Venta
Exentas
5%
10%
INF012
Disco duro
UNI
1
110.000
0
0
110.000
13.4.3.
Campos que describen los subtotales y totales de la transacción documentada y
liquidación de IVA
En esta sección de la estructura del KuDE se encuentran los siguientes campos:
Exentas
5%
10%
Subtotal
Campo F002
Campo F004
Campo F005
Total de la operación:
Campo F007
Total en Guaraníes
Campo F022
Liquidación IVA:
(5%): Campo F014
(10%): Campo F015
Total de IVA: Campo F016
Ejemplo de subtotales y totales de KuDE (FE)
13.4.4.
Campos de información propia de la consulta en SIFEN de la SET
Los campos de Información propios de la consulta en SIFEN
•
En el portal ingresar en
Servicios y consultas
SUBTOTAL
:
110.000
TOTAL A PAGAR
:
110.000
TOTAL EN GUARANIES
110.000
LIQUIDACIÓN IVA
:
(5%)
(10%)
10.000
TOTAL IVA
:
10.000
Datos
Operación
Subtotales
Y totales
septiembre de 2019
197
o
https://ekuatia.set.gov.py/consultas/
o
Test:
https://ekuatia.set.gov.py/consultas-test/
•
CDC en once grupos de 4 posiciones.
En esta sección de la estructura del KuDE se encuentran los siguientes campos:
Información de consulta en SIFEN
Ver información del QR,
delineamientos, conformación
y validación del QR
13.4.5.
Información adicional de interés para el emisor
Este es un espacio libre de utilización del emisor facturador electrónico con referencia a información
de los demás campos del DE, información comercial promocional o mensajes personalizados al
receptor:
Campo J003. Esta información no debe ser enviada en el archivo XML a SIFEN.
No puede existir información propia de la operación que haya sido generada en el archivo
electrónico firmado digitalmente.
13.5.
KuDE
Los contribuyentes podrán utilizar para la representación gráfica en el KuDE cualquier formato y
tamaño de papel estándar que se ajuste a sus necesidades. Las gráficas siguientes muestran
modelos referenciales de KuDE para cada tipo de documento electrónico, sin embargo, cada
contribuyente puede incluir otros campos presentes en el formato XML. Los campos obligatorios,
que se deben mostrar, son los que están especificados por las reglamentaciones emitidas por la
Administración Tributaria,
•
Factura Electrónica (FE):
Gráfica N° 09
•
Nota de Crédito Electrónica (NCE):
Grafica N° 10
•
Nota de Débito Electrónica (NDE):
Gráfica N° 11
•
Autofactura Electrónica (AFE):
Gráfica N° 12
•
Nota de Remisión Electrónica (NRE):
Gráfica N° 13
septiembre de 2019
198
Gráfica Nº 09
– KuDE FE Formato 1 convencional
septiembre de 2019
199
Gráfica Nº 10
– KuDE NCE Formato 1 convencional
septiembre de 2019
200
Gráfica Nº 11
– KuDE NDE Formato 1 convencional
septiembre de 2019
201
Gráfica Nº 12
– KuDE AFE Formato 1 convencional
septiembre de 2019
202
Gráfica Nº 13
– KuDE NRE Formato 1 convencional
septiembre de 2019
203
13.6.
KuDE (cinta de papel)
El formato de cinta de papel se constituye en el más adecuado para ventas al consumidor final
(como supermercados, farmacias, restaurantes, estaciones de servicio, etc.)
Gráfica Nº 14
– KuDE FE Formato 2 (cinta de papel)
septiembre de 2019
204
13.7.
Cinta papel resumen del KuDE
Si el consumidor pide se permite la impresión de un KuDE resumen que no trae el detalle de los
ítems de las mercaderías y el detalle del impuesto, solo con la información de la cantidad Total de
ítems y monto total. En la consulta pública del portal e-Kuatia por el CDC o en la consulta pública
por QR Code, el consumidor podrá imprimir el KuDE completo con los detalles de ítems y el
impuesto.
Gráfica Nº 15
– Cinta papel resumen del KuDE
septiembre de 2019
205
13.8.
Código bidimensional (QR)
13.8.1.
Delineamientos del QR Code
La imagen impresa del QR debe tener mínimamente 25 mm (veinticinco milímetros) de ancho, de
los cuales, 22 mm son para el contenido y 3 mm de margen seguro (quiet zone). Queda a criterio
del emisor si desea un tamaño mayor, en tal caso, el margen seguro debe ser el 10% del ancho total.
El contenido de este código es cargado en el campo J002
del archivo de DE correspondiente.
El código QR que será impreso en el KUDE, obedece al estándar internacional ISO/IEC 18004.
Para la generación del QR Code es necesario que previamente el contribuyente sea un facturador
electrónico autorizado por la SET y que haya obtenido de la Administración Tributaria, el Código de
Seguridad (CSC).
Este código estará compuesto de 32 dígitos alfanuméricos, es generado por el SIFEN y entregado al
facturador electrónico al momento de su ingreso. Sirve para garantizar la seguridad y autoría del
QR. Este código es de conocimiento exclusivo de la Administración Tributaria y del contribuyente,
permitiéndose hasta dos códigos de seguridad en estado activo.
13.8.2.
Conformación del Código QR
Este código está formado por un conjunto de información adicional a fin de asegurar la autoría de
un documento electrónico, que puede no haber sido transmitido al SIFEN.
Esta imagen contendrá:
1.
Dirección de la página web de consulta de la SET:
•
Producción:
https://ekuatia.set.gov.py/consultas/qr?
•
Test:
https://ekuatia.set.gov.py/consultas-test/qr?
2.
Conjunto de parámetros del DE:
•
Versión del QR
•
Código de Control (Id), contenido en el campo A002
•
Fecha y hora de emisión del DE (dFeEmiDE), contenido en el campo D002
•
Identificación del receptor, valor del campo D205 o D210, según corresponda.
•
F013, Total general de la operación
•
F016, Liquidación total del IVA
•
Cantidad de Ítems del DE, se obtiene contando la cantidad de ocurrencias del campo E701.
•
Hash de la Firma,
DigestValue
contenido en el campo XS17.
•
Id del Código entregado por el SIFEN (IdCSC).
septiembre de 2019
206
3.
Código Hash de los parámetros que forman el punto 2 del QR utilizando el algoritmo SHA256.
A continuación, se muestra un cuadro descriptivo para mejor comprensión.
Parámetro
Descripción
Incluido
en el DE
ID Campo
Longitud
máxima
Incluir en
el Hash
del QR
Incluir en
la URL
del QR
nVersion
Versión de la
generación del
QR
Sí
AA002
3
Sí
Sí
Id
CDC del
correspondiente
DE
Sí
A002
44
Sí
Sí
dFeEmiDE
Fecha y hora de
emisión del DE
Sí
D002
19
Sí
Sí
dRucRec/dNumIDRec
Identificación del
receptor o
cliente
Sí
D206 o
D210
20
Sí
(*)
dTotGralOpe
Total general de
la operación
Sí
F014
23
Sí
(*)
dTotIVA
Liquidación total
del IVA
Sí
F017
23
Sí
(*)
cItems
Cantidad de
items en el DE
No
Cuenta
sobre el
campo
E701
3
Sí
(*)
DigestValue
Hash de la firma
digital del DE
Sí
XS17
-
Sí
Sí
IdCSC
Identificador del
código entregado
por el SIFEN
No
-
4
Sí
Sí
cHashQR
Código Hash de
los parámetros
No
-
-
No
Sí
(*) En caso de
que estos campos no contengan valor completar con un “0”
13.8.3.
Metodología para la generación del Código QR
•
Los siguientes campos deben ser convertidos a su equivalente hexadecimal
o
Fecha de Emisión
o
DigestValue de la Firma Digital
•
El valor de todos los parámetros identificados en el cuadro precedente, deben ser
concatenados y aplicar el algoritmo SHA-256, para determinar el Código Hash
septiembre de 2019
207
•
El valor Hash del QR, debe estar en hexadecimal.
Ejemplo:
Parámetro
Contenido - Ejemplo
Equivalente Hexadecimal
nVersion
150
No
Id
0144444401700100100145282201701251587326
0988
No
dFeEmiDE
2017-01-25T09:35:17
323031372d30312d32355430393a33353a3137
dRucRec/dId
enRec
88899990
No
dTotOpe
300000
No
dTotIVA
27272
No
cItems
2
No
DigestValue
yzGYhUx1/XYYzksWB+fPR3Qc50c=
797a4759685578312f5859597a6b7357422b6650
523351633530633d
IdcSC
0001
No
CSC
ABCD0000000000000000000000000000
No
13.8.4.
Ejemplo de generación del Código QR
13.8.4.1.
Paso 1 - Concatenar los datos:
nVersion=
150&
Id=
0144444401700100100145282201701251587326098
8&
dFeEmiDE=
323031372d30312d32355430393a33353a3137&
dRucRec
=
88899990&
dTotGralOpe=
300000&
dTotIVA=
27272&
cItems=
2&
DigestV
alue=
797a4759685578312f5859597a6b7357422b6650523351633530633
d&
IdCSC=
0001
Si no se informan cualquiera de los siguientes campos: dTotGralOpe, dTotIVA se debe completar
con 0 (cero).
13.8.4.2.
Paso 2
–
Concatenar al final de los datos, del paso 1, el Código Secreto del
Contribuyente:
nVersion=
150&
Id=
0144444401700100100145282201701251587326098
8&
dFeEmiDE=
323031372d30312d32355430393a33353a3137&
dRucRec
=
88899990&
dTotGralOpe=
300000&
dTotIVA=
27272&
cItems=
2&
DigestV
alue=
797a4759685578312f5859597a6b7357422b6650523351633530633
d&
IdCSC=
0001
ABCD0000000000000000000000000000
septiembre de 2019
208
En este ejemplo el código secreto del contribuyente es el correspondiente al IdCSC = 0001. Si el
contribuyente tiene más de un código secreto activo, deberá especificar el IdCSC correspondiente
al código que utilizará.
El código de seguridad solo se utiliza para generar el código hash que luego será concatenado a los
datos del paso 1. Por ningún motivo el contribuyente debe compartir su código de seguridad, ni
enviar concatenado como parte de la URL del código QR.
13.8.4.3.
Paso 3
–
Generar el Hash con los datos del paso 2:
Para la generación del código Hash se toman los datos generados en el Paso 2 y se le aplica
el algoritmo SHA-256, el cual debe devolver un valor en codificación hexadecimal.
97ddbb3c1e7d65af03a70ffe21f2b34846ab1c89e0566c35222086766b7374ed
13.8.4.4.
Paso 4
–
Generar la URL para la imagen QR:
La URL final que será utilizada para generar la imagen QR es el resultado de la concatenación
siguiente:
URL QR
= URL Consulta QR + Datos del Paso 1 + Hash generado en el paso 3
Donde,
URL Consulta QR:
Ambiente de Producción:
https://www.ekuatia.set.gov.py/consultas/qr?
Ambiente de Test:
https://www.ekuatia.set.gov.py/consultas-test/qr?
Datos del Paso 1:
nVersion=
142&
Id=
01444444017001001001452822017012515873260988&
dFeEmiDE
=
323031372d30312d32355430393a33353a3137&
dRucRec=
88899990&
dTotGralOpe=
300000&
dTotIVA=
27272&
cItems=
2&
DigestValue=
797a4759685578312f5859597a6b7
357422b6650523351633530633d&
IdCSC=
0001
Hash generado en el paso 3 (con su nombre de parámetro):
cHashQR=97ddbb3c1e7d65af03a70ffe21f2b34846ab1c89e0566c35222086766b7374e
d
URL QR:
https://ekuatia.set.gov.py/consultas/qr?nVersion=150&Id=014444440170010010014528
22017012515873260988&dFeEmiDE=323031372d30312d32355430393a33353a3137&
septiembre de 2019
209
dRucRec=88899990&dTotGralOpe=300000&dTotIVA=27272&cItems=2&DigestValue=7
97a4759685578312f5859597a6b7357422b6650523351633530633d&IdCSC=0001&cHa
shQR=97ddbb3c1e7d65af03a70ffe21f2b34846ab1c89e0566c35222086766b7374ed
Imagen QR:
13.8.4.5.
Paso 5
–
Insertar la URL del paso 4 en el XML:
Antes de la inserción de la URL en el XML, se deberá reemplazar los símbolos
“
&
” por su equivalente
en código html
, el cual es “
&
”.
De esta manera la URL que se debe insertar en el XML, como valor del elemento <dCarQR> queda
como sigue:
https://ekuatia.set.gov.py/consultas/qr?nVersion=150
&
Id=01444444017001001001
452822017012515873260988
&
dFeEmiDE=323031372d30312d32355430393a333
53a3137
&
dRucRec=88899990
&
dTotGralOpe=300000
&
dTotIVA=27272
&
cItems=2
&
DigestValue=797a4759685578312f5859597a6b7357422b66505
23351633530633d
&
IdCSC=0001
&
cHashQR=97ddbb3c1e7d65af03a70ffe21f
2b34846ab1c89e0566c35222086766b7374ed
13.8.5.
Mensajes desplegados en consulta del QR
a)
El DTE existe en el SIFEN con situación Aprobado o Aprobado con observaciones
(Extemporáneo)
–
se presenta el KuDE en Cinta (para B2C) o consulta por pestañas (B2B o
B2G)
b)
El DE no existe en el SIFEN
septiembre de 2019
210
CDC no existente en el SIFEN, consulte con el emisor del documento.
•
Número del DTE: 001-001-00145282
•
Tipo: Factura Electrónica
•
Emisor: Empresa X
–
Emisor electrónico
•
RUC Emisor: 44444401-7
•
Fecha de emisión: 25/01/2018 09:35:30
•
Cantidad de ítems: 2
•
Monto Total: 300.000
•
Monto Total IVA: 27272.00
c)
El QR no es válido
Código QR inválido, consulte con el emisor del DE.
14. Operación de Contingencia (Futuro)
15. CODIFICACIONES
Se describen a continuación las tablas de codificaciones del sistema, para su utilización en el XML.
TABLA 1
– TIPO DE REGIMEN
Código
Descripción
1
Régimen de Turismo
2
Importador
3
Exportador
4
Maquila
5
Ley N° 60/90
6
Régimen del Pequeño Productor
7
Régimen del Mediano Productor
8
Régimen Contable
TABLA 2.1
– DEPARTAMENTOS, DISTRITOS Y CIUDADES
Enlace:
https://ekuatia.set.gov.py/portal/ekuatia/documentacion/documentaciontecnica
Archivo:
CODIGO DE REFERENCIA GEOGRAFICA.xlsx
TABLA 2.2 - CIUDADES
Se incluirá un link de descarga dado el volumen del contenido.
septiembre de 2019
211
TABLA 3
– ACTIVIDADES ECONÓMICAS
https://servicios.set.gov.py/eset-publico/consultarActividadEconomicaIService.do
TABLA 4
– CODIFICACION DE PAISES
Utilizaremos el estándar Internacional ISO 3166-1.
Remitimos archivo en formato XSD con el estándar mencionado.
Referencia:
https://es.wikipedia.org/wiki/ISO_3166-1#C%C3%B3digos_ISO_3166-1
TABLA 5
– CODIFICACION DE UNIDADES DE MEDIDA
Código
Representación
Descripción
87
m
Metros
2366
CPM
Costo por Mil
2329
UI
Unidad Internacional
110
M3
Metros cúbicos
77
UNI
Unidad
86
g
Gramos
89
LT
Litros
90
MG
Miligramos
91
CM
Centimetros
92
CM2
Centimetros cuadrados
93
CM3
Centimetros cubicos
94
PUL
Pulgadas
96
MM2
Milímetros cuadrados
79
kg/m²
Kilogramos s/ metro
cuadrado
97
AA
Año
98
ME
Mes
99
TN
Tonelada
100
Hs
Hora
101
Mi
Minuto
104
DET
Determinación
103
Ya
Yardas
108
MT
Metros
109
M2
Metros cuadrados
95
MM
Milímetros
666
Se
Segundo
102
Di
Día
83
kg
Kilogramos
88
ML
Mililitros
septiembre de 2019
212
625
Km
Kilómetros
660
ml
Metro lineal
885
GL
Unidad Medida Global
891
pm
Por Milaje
869
ha
Hectáreas
569
ración
Ración
TABLA 6
– CODIGOS DE AFECTACION
Código
Descripción
1
Gravado IVA
2
Exonerado (Art.83 - 125)
3
Exento
4
Gravado parcial
TABLA 7
– CATEGORIAS DEL ISC
Código
Descripción
1
Sección I - (Cigarrillos, Tabacos, Esencias y Otros derivados del
Tabaco)
2
Sección II - (Bebidas con y sin alcohol)
3
Sección III - (Alcoholes y Derivados del alcohol)
4
Sección IV- (Combustibles)
5
Sección V- (Artículos considerados de lujo)
TABLA 8
– TASAS DEL ISC
Tasas del ISC según Decretos N° 4344/04, N°
5158/10, N° 4693/15, N° 4693/15, N° 4694/15
Código
Porcentaje
1
1%
2
5%
3
9%
4
10%
5
11%
6
13%
7
16%
8
18%
9
20%
10
24%
11
34%
12
38%
TABLA 9
– TIPOS DE VEHÍCULOS
septiembre de 2019
213
Agregaremos un link de descarga con la codificación a fin de agilizar su implementación.
TABLA 10
– CONDICIONES DE NEGOCIACION - INCOTERMS
Código
Descripción
CFR
Costo y flete
CIF
Costo, seguro y flete
CIP
Transporte y seguro pagados hasta
CPT
Transporte pagado hasta
DAP
Entregada en lugar convenido
DAT
Entregada en terminal
DDP
Entregada derechos pagados
EXW
En fabrica
FAS
Franco al costado del buque
FCA
Franco transportista
FOB
Franco a bordo
TABLA 11
– REGÍMENES ADUANEROS
http://www.aduana.gov.py/3123-4-circuitos-de-regimenes.html
Referencia a tablas estándares
•
Tabla de Nomenclatura Común del Mercosur:
Referencias:
http://www.sice.oas.org/Trade/MRCSRS/Resolutions/Res7006.pdf
https://sarem.mercosur.int/nomenclatura
•
Tabla de códigos para países: Identificada por la Tabla 4
Estándar Internacional de normalización ISO 3166-1. Código Alfa-3
•
Tabla de códigos para monedas:
Estándar Internacional de normalización ISO 4217
Referencia:
https://www.currency-iso.org/en/home/tables/table-a1.html
septiembre de 2019
214
16. GLOSARIO TÉCNICO
Término
Significado
Administración
Tributaria (AT)
Subsecretaría de Estado de Tributación (SET)
Archivo
Electrónico
de
Factura
Archivo electrónico (XML) con los datos de una factura. No ha sido
aún firmado digitalmente.
B2B
Business to Business, acrónimo comúnmente utilizado para describir
las operaciones entre empresas.
B2C
Business to Consumer, acrónimo comúnmente utilizado para
describir las operaciones entre una empresa a un consumidor final.
B2G
Business to Government, acrónimo comúnmente utilizado para
describir las operaciones entre una empresa y una entidad de
gobierno.
B2F
Business to Foreign, acrónimo del tipo de operación para describir
los servicios prestados por una empresa nacional a una empresa o
persona física del exterior.
Certificado
Digital
Es todo mensaje de datos u otro registro emitido por una entidad
legalmente habilitada para el efecto y que confirma la vinculación
entre el titular de una firma digital y los datos de creación de la
misma.
Código
de
Control del DTE
(CDC)
Número de 44 dígitos generado dentro del sistema del emisor el cual
permite identificar de manera inequívoca a un DTE, evitando
duplicidad en el envío de documentos a la SET.
Código QR
Un código QR (del inglés Quick Response Code,
Código de
respuesta rápida
) es un módulo para almacenar información en una
matriz de puntos o en un código de barras bidimensional.
Documento
Electrónico (DE)
Es el documento emitido y firmado digitalmente por un emisor
electrónico que aún no ha sido aprobado para su uso por parte de la
Administración Tributaria, y en consecuencia no ha ingresado al
SIFEN. Es un documento que, de acuerdo a la ley comercial, registra
una operación.
Documento
Tributario
Electrónico
(DTE)
Es el documento electrónico con aprobación de uso por parte de la
Administración Tributaria, e ingresado al SIFEN.
septiembre de 2019
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Término
Significado
Documentos
Asociados
Son los DE que pueden complementar a la factura electrónica: nota
de crédito y nota de débito.
Emisor
Contribuyente que genera el archivo electrónico, lo firma
electrónicamente y lo remite para solicitar la competente autorización
de uso.
ERP
La planificación de recursos empresariales (ERP, por sus siglas en
inglés) es la gestión integrada de los procesos de negocio básicos,
a menudo en tiempo real y mediada por software y tecnología.
Factura
Electrónica
Es el DTE que respalda la compra y venta de bienes y servicios.
Consta de un archivo electrónico que atiende simultáneamente a las
siguientes exigencias:
- Es un documento electrónico
- Tiene el formato XML de factura electrónica de acuerdo con
las definiciones legales e infra legales.
- Después de validado de acuerdo con las reglas fue aprobado
y, en consecuencia, autorizado para fines fiscales.
Facturador
Electrónico
Contribuyente autorizado por la Administración Tributaria para emitir
y recibir DTE, y que en consecuencia adquiere la naturaleza de
emisor y receptor.
Firma Digital
Firma electrónica certificada por un prestador acreditado, que ha
sido creada usando medios que el titular mantiene bajo su exclusivo
control, de manera que se vincule únicamente al mismo y a los datos
a los que se refiere, permitiendo la detección posterior de cualquier
modificación, verificando la identidad del titular e impidiendo que
desconozca la integridad del documento y su autoría.
KuDE
Palabra compuesta por dos abreviaturas. La primera abreviatura Ku
extraída de la palabra Kuatia, en guaraní que significa papel, más la
segunda abreviatura DE, propia de Documento Electrónico.
Ley Tributaria
Ley No 125/1991 “Que establece el Nuevo Régimen Tributario” y sus
modificaciones.
Otros
documentos
tributarios
electrónicos
Son los DTE que respaldan operaciones con incidencia tributaria
tales como: nota de remisión, autofacturas, y comprobantes de
retención.
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Término
Significado
Prestador
de
Servicios
de
Certificación
(PSC)
Entidad prestadora de servicios de certificación de firmas digitales
autorizada por la Dirección General de Firma Digital y Comercio
Electrónico del Ministerio de Industria y Comercio.
Receptor
Destinatario de la factura, pudiendo ser nacional o extranjero,
persona natural o jurídica. Reglas de validación específicas deberán
ser construidas para caso de nacionales.
Representación
Gráfica
Expresión de los DE en formato físico o digital. Es la representación
impresa del DE en formado susceptible de ser visualizado, remitido
por correo electrónico o impreso de ser requerido. Incluye un código
QR para facilitar su validación.
RUC
Registro Único del Contribuyente
SIFEN
Sistema de Facturación Electrónica Nacional; se encarga de
recepcionar
, autorizar, almacenar y disponer los servicios de
consulta de los DTE.
Sistema
Marangatu
Sistema de Gestión Tributaria Marangatu